一、正确认识全面预算管理1.什么是预算?2.什么是预算管理3.什么是全面预算管理4.全面预算管理三个层次的功能二、全面预算制定“五步法”1.全面预算管理体系总体框架2.全面预算管理的组织体系3.“五步法”制定全面预算制定第一步:年度战略研讨1.经营环境分析2.战略定位研讨3.核心经营思路4.重大投资项目5.管理改善重点6.下年目标大盘第二步:年度目标确定1.公司目标结构2.公司目标预测3.公司目标确定4.公司目标分解5.部门目标形成第三步:部门年度计划和预算编制1、编制启动1)编制前的准备:六清2)编制启动会2、部门计划制定1)2016年度部门经营/管理导向2)2016年度主要预算目标及内部分解3)2016年度主要目标达成策略表4)2016年度重点工作计划表5)资源需求与相关支持3、部门预算……
一、什么是全面预算管理1.什么是预算——预算三角2.什么是预算管理——超越预算编制3.什么是全面预算管理4.预算管理、计划管理、目标管理、财务预算、全面预算的辨识二、为什么要开展全面预算管理1、众多优秀企业的管理实践2、国家有关部门的要求3、全面预算管理的自身价值战略目标落地化经济活动目标化管理方式精细化经营活动受控化资金控制提前化绩效管理依据化成本控制约束化三、如何开展全面预算管理(一)构建全面预算管理四层组织体系全面预算管理委员会全面预算管理办公室责任中心预算定位预算员体系(二)健全全面预算管理的四大内容体系经营预算的主要内容资本预算的主要内容资金预算的主要内容财务预算的主要内容(三)实施全面预算管理的四大管理体系1、年度目标体系(4D+1)做大——发展规模类目标做精——盈利能力类目标做……
您是否正为以下事情烦恼: 1、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息,而不仅仅是事后分析控制? 2、如何测算和确定公司未来一年的各项经营管理目标并落实到各部门直至各岗位? 3、各部门如何围绕经营管理目标制定各项年度、季度、月度工作计划? 4、在企业资金有限的情况下,如何安排和平衡各项日常经营管理与投资活动对资金的需求,控制企业风险? 5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警,而不是仅仅为了年终奖惩? 6、如何设定成本费用控制目标并进行有效控制? 7、如何建立多维度的关键业绩指标并进行监控? 8、如何以预算为基础实施有效的授权,提升企业管理效率?
一、什么是全面预算管理1.什么是预算——预算三角2.什么是预算管理——超越预算编制3.什么是全面预算管理4.预算管理、计划管理、目标管理、财务预算、全面预算的辨识5.高管在全面预算管理中做什么二、为什么要开展全面预算管理1.全面预算管理是一种综合管控机制2.全面预算管理促使战略落地3.全面预算管理促使高管掌控企业4.全面预算管理促使管理精细化5.全面预算管理增强企业管理的目标性和计划性6.全面预算管理促使风险控制7.全面预算管理促使成本控制8.全面预算管理增强管理者的综合素质9.国家有关部门的要求三、如何开展全面预算管理(一)构建全面预算管理四层组织体系全面预算管理委员会全面预算管理办公室责任中心预算定位预算员体系(二)健全全面预算管理的四大内容体系经营预算的主要内容资本预算的主要内容资金预……
预算管理是大中型企业的标准管理体系,从其诞生到现在的几十年间,其思想、模式、方法、工具在企业实践中不断改善和提高,是管理会计中涉猎面最广、研究最深入的领域,对企业的经营起着日益重要的作用。而现实情况是,预算在很多企业实施效果普遍不佳,存在着“预算编制与执行两张皮”的现象。 如何充分发挥全面预算管理在实现企业经营目标、促进战略发展中的巨大作用?企业的高级财务管理人员与预算管理人员必须补足这一课!
全面预算管理曾带来中国企业管理与财务管理的一次变革,这种变革的力量至今仍在延续。然而, 国内很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻,特别是中小企业实施效果也不理想。在全面预算 工作中是否遇到过以下问题: 1、为什么实际执行与预算总是有差异?是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补? 2、公司没有建立完善的全面预算体系,只有重要部门才编制预算,管理者无法实现系统的控制 3、认为全面预算就是预算编制,是定期不得不完成的死任务,但跟实际工作没有什么关系 4、认为编制预算就是一个讨价还价的过程,无论如何尽心核算,最后总是被拦腰斩半 《全面预算管理与控制》课程,汲取多年来无数企业实践瓶颈的改善经验及老师 100 多个预算咨 询项目的经历,不断推动课程创新。通过对全面预算管理体系……
预算管理是企业经营管理活动中重要的一个环节,无论企业是多大规模、属于什么行业、企业处在什么发展阶段,没有预算就等于失去了方向与目标、考评就缺乏数据支持而流于形式、从而导致战略无法落地而使企业错失发展时机,最终导致经营失败。 预算能不能、有没有起到应有的作用?预算能否做到贯彻战略目标、能否及时编制、能否在及时下达、能否落地执行、能否做到定期审核回顾、能否为奖优罚劣提供数据支持?预算数据与实际经营结果会不会出现“两张皮”?有无出现“语言差异”、信息不对称而发生冲突? 本课程突破了很多预算管理课程多理论思想、少实战经验与工具方法的瓶颈,尤其在当今大数据、云计算等信息技术应用越来越普遍的今天。解决学员在预算管理过程中面临的“概念不清、方法不当、执行不了、效果不好”的四大难题,使学员学之解惑,学之……
从所周知,全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动及财务活动等做出的预先安排。它是通过对企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等整合,将企业内部责、权、利关系全面规范,从而达到优化企业资源配置,提升企业运营效率。而在企业预算的实际运作过程中往往出现核对问题,比如预算指标制定的不够科学,预算和企业的实际相脱节、预算指标分解落实的不够具体、预算考核指标不够科学等等是预算无法落实,通过本次分享让大家详细的了解预算指标制定、分解、执行及考核的具体方法,企业如何通过预算对经营进行事前、事中及事后的管理,明确预算“上接战略、下接绩效”,从而建立行之有效的预算“落地”体系。
我国“营业税改征增值税”,将对金融业税收政策进行重大调整。作为金融业企业如何采取有效措施管控企业的税负与涉税风险,避免不必要的损失,是本课程的主要收益。 其次,通过深度分析“营改增”对金融企业的影响、金融企业如何采取“营改增”应对策略,以及“营改增”后的实务操作讲解,能使学员全面掌握增值税相关政策,提升增值税税务与账务处理操作技能,是本课程的重要收益。财师汇专家近期会持续为大家解答相关政策和疑难!
一、如何导入全面预算管理1.正确理解全面预算管理2.构建全面预算管理体系3.预算管理组织及其协调4.导入预算管理的关键因素5.如何防止预算管理误区实例分析二、预算目标的测算和下达1.全面预算目标的构成2.盈利目标的测算和挖潜3.盈利能力与成功关键因素4.预算目标下达和上下博弈5.实现目标的风险和应对实例分析三、如何正确编制预算指标预算编制的程序和方法销售收入预算编制实例成本费用预算编制实例4.利润预算的编制和平衡5.预算准备费提取和使用实例分析四、全面预算执行的控制全面预算控制的原则预算执行的审批控制3.预算执行的动态控制4.预算执行的差异分析5.预算考核与绩效管理 实例分析
凡是预则立,不预则废,这句话源于《大学》,可见古人早就有预算管理的理念。 全面预算,即预算要做的全面,要全员参加,因为管理不仅仅是领导的事,也是大家的事。 战略是你想要什么,战术是如何得到你想要的,预算是战略的具体表达! 预算是种习惯,成功也是种习惯。做预算就是给企业养成一个逐步走向成功的习惯!
近几年来中国企业每年虽然也在做经营计划与预算系统,但计划与预算仅仅是基于财务指标(收入与费用等)的粗放式计划与预算,属运营预算范畴,过分强调成本控制与短期收益,与公司的战略脱节,既没反映公司对战略业务、战略产品与战略客户等方面的投资计划,又没包含强化核心能力的战略投资计划与预算,长此下去会严重削弱公司的核心能力与竞争优势。而平衡计分卡系统虽然能描述战略、评价战略与管理战略,是当今世界最强有力的战略管理工具,但中国好多企业仅将其被作为绩效考核工具进行推广,而且出现与战略、计划与预算系统脱节等很多问题。就其根源是很多企业不理解公司战略、平衡计分卡、经营计划与预算系统是有机统一的战略管理系统,不明白基于平衡计分卡的经营计划与全面预算管理系统既能反映公司的运营预算,又能反映公司的战略预算,是运营预算……
“人的一生,只有两件事情是不可回避的。。。一件是死亡,另外一件就是纳税。。。” -汉密尔顿(美国开国元勋之一 第一任财政部长) “野蛮者抗税,愚昧者偷税,糊涂者纳税,智慧者避税。” 企业的经营管理,非常重要的一个工作就是打理好公司的税务工作,要保证公司不能违法,按时报税、交税、购买发票核销发票、合理抵扣进项增值税、正确计算所得税预缴、不要忘了贴印花税等等,不胜其烦的工作,弄不好就会出问题。。。 其实,所有的老板都私下有更高的追求,需要纳税筹划,能省则省;需要利用税收优惠政策,公司能占的便宜要占;而且绝对不能在税务检查中出问题、审计检查中出问题、丢失发票出问题、出现多交税、提前交税等问题,总之,都希望既能少交税又不能出问题。。。 “为富人解惑,为穷人办事,为政府宣传……
模块一:营改增政策变化要点及应对一.“营改增”的影响及企业应对1.营改增的整体影响对国家的影响对纳税人的影响2.营改增的具体影响及应对•对财务管理的影响及应对企业预算管理及考核指标的影响会计核算方面营改增企业本身作为购买营改增服务的企业•对税务管控方面的影响及应对营改增企业购买营改增服务的企业•营改增对销售业务的影响及应对策略对不同下游纳税人影响不同,如何区别对待影响价格构成、如何调整享受免税,还是放弃免税对销售人员的考核•对采购管理的影响采购应对示例营改增的采购应对——对供应商价格谈判及合同签订的影响营改增的采购应对——境外服务可抵扣增值税以及对进口的影响服务接受方业务部门应注意的事项3.“营改增”后企业增值税管理•增值税发票增值税发票注意事项•如何开发票开具发票注意事项不得开具增值税专用……
模块一:营改增政策变化要点及应对一.“营改增”的影响及企业应对1.营改增的整体影响对国家的影响对纳税人的影响2.营改增的具体影响及应对•对财务管理的影响及应对企业预算管理及考核指标的影响会计核算方面营改增企业本身作为购买营改增服务的企业•对税务管控方面的影响及应对营改增企业购买营改增服务的企业•营改增对销售业务的影响及应对策略对不同下游纳税人影响不同,如何区别对待影响价格构成、如何调整享受免税,还是放弃免税对销售人员的考核•对采购管理的影响采购应对示例营改增的采购应对——对供应商价格谈判及合同签订的影响营改增的采购应对——境外服务可抵扣增值税以及对进口的影响服务接受方业务部门应注意的事项3.“营改增”后企业增值税管理•增值税发票增值税发票注意事项•如何开发票开具发票注意事项不得开具增值税专用……
第1部分:商业银行会计核算概述1.1商业银行会计核算特点1.2商业银行记账方法、会计科目、帐簿及其账务组织1.3商业银行会计凭证的填制及审核1.4商业银行会计计算机记帐规则第2部分:商业银行主要会计要素及科目核算2.1商业银行资产要素核算2.2商业银行负债要素核算2.3商业银行损益要素核算2.4商业银行权益要素核算第3部分:商业银行分类业务的会计核算3.1商业银行存款业务核算3.2商业银行贷款业务核算3.3商业银行结算业务核算3.4商业银行往来业务核算3.5商业银行外汇业务核算第4部分:商业银行财务分析与绩效评价4.1财务报表分析框架:战略思维下的财务报表分析财务风险与经营风险从财务管理的角度重新审视财务报表系统4.2财务报表分析体系及常见工具(五招看财务报表)4.3如何评价企业的财务状况和……
模块一:战略视角下的商业银行财务报表分析引言:象财务专家一样思考商业银行财务报表分析框架商业银行财务报表分析主要方法商业银行资产负债表阅读和分析商业银行利润表阅读和分析商业银行现金流量表阅读和分析商业财务报表综合分析案例解读:某商业银行的财务分析模块二:商业银行管理会计一、商业银行管理会计体系构建商业银行管理会计体系的职能与手段商业银行管理会计体系的总体构建二、商业银行责任会计及内部资金转移定价应用商业银行责任中心体系建立商业银行业务划分方法与最佳实践商业银行内部资金转移定价(FTP)应用FTP的起源与发展FTP定价方法FTP主要功能及应用FTP实际应用案例解析三、商业银行成本核算及分析商业银行运营成本划分商业银行作业成本法探讨商业银行风险成本和资本成本的划分四、基于管理会计视角的商业银行财……
一、公司为什么要进行全面预算管理与控制?1.什么是有效的控制?2.全面预算管理到底能给企业带来什么?(1)预算在企业运营过程中的角色(2)著名企业预算管理前后的转变3.有效的预算控制体系应该是怎样的?4.从传统的财务预算到全面预算管理。5.全员参与的预算管理。二、怎样编制预算1.预算编制的流程和逻辑2.预算编制指南的准备3.关键预算的编制方法(1)收入预测方法及销售费用预算(2)生产预算的编制要领(3)采购预算的编制要领(4)管理预算的编制要领(5)资金预算的编制要领4.从需求分析开始的预算编制方法:零基预算5.预算编制成果6.预算的原则性与灵活性(1)静态预算(2)弹性预算(3)滚动预算(4)在不可控因素出现时如何调整预算(5)预算偏差度的设定原则三、预算编制的管理1.什么类型的预算最适合……
《企业全面预算管理》课程大纲课程大纲如何认知预算和预算管理?预算是规划“防火”OR“救火”?预算过程控制OR结果控制?预算是财务部的事,拍拍脑袋即可计划赶不上变化,预算没有实际价值预算就是对成本费用加以控制,是上面绑住我们手、脚的一条小绳预算就是讨价还价,是与管理层、股东间对今年工作的一种约定预算认识的误区分析。从传统计划管理向全面预算管理过渡二、什么是预算及预算管理?(1)什么是预算及预算管理预算起点是预测;预算是表现资源量;预算结果是均衡;预算必须有成熟规范的体系(2)全面预算管理的特点三、全面预算管理的作用四、全面预算管理的组织和实施四层预算机构预算管理运行体系预算目标的分解预算审批程序全面预算体系五、全面预算的编制预算编制程序案例:山东航空集团公司预算编制程序。1.预算编制方法:(一……
课程大纲课程大纲(一)财务预测财务预测,是指估计企业未来的融资需求。财务预测的方法—销售百分比法销售预测:融资需求的起点估计需要的资产资产、某些流动负债是销售量的函数;还应当预测负债的自然增长,该增长可减少外部融资数额。(如,应付账款、应付票据因为赊购而增长,则可减少外部融资额)估计收入、费用和保留盈余收入、费用是销售的函数,保留盈余由净收益和股利支付率共同决定。估计所需融资:外部资金需求=资金需求-内生资金内生资金=留存收益+折旧费估计所需外部资金的数量案例1.信达公司融资需求预测(二)利润规划利润规划,是指企业为实现目标利润,将业务量、成本费用与之联系,建立一个数学模型,用以研究成本、数量和利润之间的关系,从而综合调整经营活动的规模和水平。1.本量利关系例1.2.盈亏临界分析盈亏临界图盈……
一.理财,你毕生的工作1)理财是一种生活方式---什么是理财2)理财的几个错误观念3)理财三要素:个人,环境和工具4)理财的主要方法和手段个人理财规划第一部分将主要讲述个人理财的一些方法和思路。同时例举个人收入水品和理财产品的关系。二.个人财务状况分析1)明确自己的理财目标---为什么理财2)家庭财务状况分析:家庭财务报表3)财务状况和个人理财方法的选择4)收益率---个人理财不得不考虑的财务因素第二部分主要针对个人收入和支出情况,思索最为合适自己的投资理念,并通过这个章节了解如何掌控好自己的资产,并做好投资决策。三.理财手段和方法详解1)储蓄和债券—追求安全的马车2)股票和基金—追求速度的轿车3)房地产—追求风险的飞机4)保险产品—为自己保驾护航的利器5)其他的一些理财手段第三部分主要针对……
预算及全面预算管理1.我们真的能预测未来?----为什么我们要做预算战略面临的要求和现实预算需要定位2、谁来做预算?预算的编制流程3.全面预算管理概述行业预算环境建立沟通和协调—预算部门间的工作交流预算的组织结构建立4.企业战略目标的确定环境分析(外部和内部环境分析)行业的SWOT分析确立企业年度经营目标和策略目标的展开和分解展开年度工作计划5.全面预算编制全面预算管理制度和全面预算管理体系编制的流程全面预算编制方法:再预算预算什么?6.预算的考核和管理考核的目标的确定预算绩效考评机制的建立和执行7.企业预算面临的问题
课程概要:从建立预算目标、如何编制预算到预算的事前控制、事中管理与事后分析,以及预算与绩效考核的详细解读和分析均有详细讲解。1、全面预算管理的内容2、企业不同时期预算管理的侧重点讲解3、预算与绩效管理4、预算模板设计与讲解
如何保证企业人、财、物的安全和完整? 如何确保企业经营信息的客观、完整? 如何确保企业的制度和经营决策得到有效的实施? 如何提高企业运作效率和投资者回报率? 当财务人员正头疼于两头埋怨的尴尬境地时,企业内部控制将会教您如何将财务走入企业流程,从而降低成本,资金流动高效, 使企业内部流程紧密衔接高效。 内部控制:是指一个企业的各级管理层为了保护其经济资源的安全、完整,协调经济行为,控制经济活动,利用单位内部业务流程,形成一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化,使之成为一个较为严密、完整的体系。 企业内部控制将会使企业资金的筹资、调度、使用、分配等实行合理控制,防止资金进入体外循环;对企业的各项成本费用支出实施严格的监管,防止出现舞弊行为;使权力有效使用。对企业……
课程大纲:一、全面预算管理体系构建1.全面预算管理的含义2.全面预算管理体系3.预算管理组织及其协调4.预算管理误区及其改进5.典型案例分析二、财务预测与预算总目标1.战略与预算的衔接2.财务预测方法的运用3.预测总目标的确定4.如何解决预算的不确定性5.典型案例分析三、预算编制程序和方法1.预算编制中常见问题2.上下结合的预算编制程序3.预算的种类、特点和衔接4.预算编制方法的运用5.主要预算编制依据6.预算指标细化标准和方法7.典型案例分析四、预算执行和分析1.预算执行和分析中常见问题2.预算执行审批程序3.预算执行例外管理4.预算执行差异分析5.预算监控、调整和仲裁6.典型案例分析五、预算考评与绩效管理1.预算考评的误区和再定位2.传统预算指标的利弊3.关键绩效指标的确定4.预算考评与……
一、利率市场化1、利率市场化改革的国际经验2、我国利率市场化改革历程回顾3、率市场化对中国银行业短期影响4、利率市场化对中国银行业长期影响5、如何应对利率市场化二、中国存款保险制度分析1.银行挤兑理论与存款保险制度2.存款保险制度对于银行稳定性的影响3.存款保险制度设计4.存款保险在中国的实施前景三、中小银行的现状:知己知彼1、看清自己:中小银行经营特征\地位与贡献\天然缺陷2、看清环境:生产要素\市场需求\相关产业\产业组织\政府政策3、看清对手:现存竞争对手\潜在进入者\替代威胁者4、中国各类商业银行优势与劣势比较表5、各类银行的不同生态位表中小银行发展战略与定位分析1、基于SWOT分析的战略制定未来发展方向:区域、特色、社区银行中小银行的差异化发展:综合定位、做深做透、差异定位、产融结……
1、如何测算和确定公司未来一年的各项经营管理目标并落实到各部门直至各岗位? 2、各部门如何围绕经营管理目标制定各项年度、季度、月度工作计划? 3、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息,而不仅仅是事后分析控制? 4、在企业资金有限的情况下,如何安排和平衡各项日常经营管理与投资活动对资金的需求,控制企业风险? 5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警,而不是仅仅为了年终奖惩? 6、如何设定成本费用控制目标并进行有效控制? 7、如何建立多维度的关键业绩指标并进行监控? 8、如何以预算为基础实施有效的授权,提升企业管理效率?
何为预算?何为全面? 为何全面?如何全面? 企业一定需要做全面预算管理吗?为什么? 全面预算管理的作用有哪些? 全面预算管理的问题有哪些?
企业的预算管理工作, 非财务部门是最基础最根本的工作, 在非财务部门不理解财务会计的权责发生制和基本的财务分析前, 非财务部门的职业经理无论是意识上或技术上都是不接受企业的预算管理的, 故此, 这样的培训必须先从财务会计和财务分析开始培训。 企业良好预算工作有许多条件, 比如领导的决心,预算制度, 预算口径,对预算的预测方法等, 我们在这里会全面来讲解预算的管理方法, 直至提供先关的分析方法, 制度模板, EXCEL 模板,绩效考核等指标。
第一讲建筑业面临的主要财务风险一、从企业的运营效益情况看(一)投资风险(二)投标报价风险(三)合同管理风险(四)管理不善风险(五)税务风险二、从企业的资产结构看三、从企业的偿债能力看(一)营运资本(二)流动比率(三)速动比率(四)资产负债率(五)利息保障倍数(六)反转流动比(七)无信贷间隔天数四、从企业现金流量看(一)垫资风险(二)筹资风险(三)资金回收风险(四)债权债务风险的防范五、从企业发展能力看六、从企业“营改增”层面看七、从企业投资角度看第二讲建筑业如何应对现金流财务风险一、影响现金流的动因二、影响现金流创造的三个方面三、经营活动现金流风险与应对四、投资活动现金流风险与应对五、筹资活动现金流风险与应对六、基于现金流量的财务风险预警与控制第三讲建筑业如何建立基于现金流的财务风险与预警体……