一、正确认识全面预算管理1.什么是预算？2.什么是预算管理3.什么是全面预算管理4.全面预算管理三个层次的功能二、全面预算制定“五步法”1.全面预算管理体系总体框架2.全面预算管理的组织体系3.“五步法”制定全面预算制定第一步：年度战略研讨1.经营环境分析2.战略定位研讨3.核心经营思路4.重大投资项目5.管理改善重点6.下年目标大盘第二步：年度目标确定1.公司目标结构2.公司目标预测3.公司目标确定4.公司目标分解5.部门目标形成第三步：部门年度计划和预算编制1、编制启动1)编制前的准备：六清2)编制启动会2、部门计划制定1)2016年度部门经营/管理导向2)2016年度主要预算目标及内部分解3)2016年度主要目标达成策略表4)2016年度重点工作计划表5)资源需求与相关支持3、部门预算……
忙碌的2015年即将结束，崭新的2016年即将开始。每当此时，大部分企业都会制定“公司年度经营计划”，各部门也会制定“部门年度工作计划”，财务部门也会组织大家制定“公司年度预算”，但很多企业在计划和预算制定时都会出现以下问题： 缺“思想”。将制定年度计划当成一个按部就班的“作业”，为了计划而计划，不知道做计划为了什么？做计划没有认真思考，缺乏战略和目标导向； 缺“逻辑”。没有建立“战略—目标—计划—预算—绩效”的逻辑，因此战略是战略，目标是目标，计划是计划，预算是预算，考核是考核，相互之间缺乏联系； 缺“融合”。财务预算和经营计划之间没有很好融合，两张皮，将全面预算搞成了“数据+表格”，有效性大打折扣； 缺“规范”。计划和预算制定缺乏规范和模板，杂乱章法，繁简不一。有的长篇大论不着边……
何为预算？何为全面？ 为何全面？如何全面？ 企业一定需要做全面预算管理吗？为什么？ 全面预算管理的作用有哪些？ 全面预算管理的问题有哪些？
第一天第一部分财务会计基础与报表解读(9:00-12:00)1、管理会计的目标;2、资产负债表的原理：钱从哪里来，用到哪里去?3、关注资产质量及表外经济资源;4、理解支出、费用与成本;5、利润的形成：花钱的效果如何?(制造、销售、管理……)6、关注人为因素对利润的影响，比如:关联交易、会计政策选择等7、竞猜游戏/案例案例:如何评价公司的年度业绩和投资机会?第二部分企业财务运作体系与综合分析(13:00-16:00)1、财务管理的终极目标;2、财务运作的三个关键:利润、周转与结构;3、财务比率分析法:全面衡量企业运作状况;4、现金流量概念;5、营运部门如何影响企业流动资金需求?6、资金周转危机及应对策略;7、现金管理目标与工具;8、竞猜游戏/案例案例:1)美国五大行业ROE构成分析2)如何平衡……
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