注册制全面落地实施后,上市公司数目越来越多。上市后企业如何做好税务风控前提下做好税务筹划降低税收成本提高经济效益,成为越来越多上市公司或拟上市公司及老板关注的问题。课程培训对于提高上市公司财务人员的税务风控和筹划水平非常有帮助,这也是上市公司治理完善的重要一环,所以,相应的课程培训是目前培训市场上非常受欢迎的。
对企业两套账的风险进行处理,并成一套账
随着国家、营改增+金税三期+五证合一+税收实名制认证+国地税联合稽查+个人税号 +信用体系+个税改革,不合理的偷税,避税风险也越来越大,税收筹划管理在企业当中地位会越来越重要。中国的税制非常的复杂,变动非常快,要税收筹划必须做到对税收最新法规的撑握,税收筹划方法的撑握,筹划的边界的判断,本课程对纳税主体的战略模式、经营活动、投资行为、理财涉税事项等进行事先规划和安排,以达到节税,递延纳税和降低税务风险等目标的一系列税务筹划活动,以达到节税、递延纳税和降低税务风险等目标。学习本课程,将帮助你撑握税法的主条款,撑握税收筹划方法的,帮助你企业依法降低税负10%~30%,实现企业财务人员的价值!
财政部 国家税务总局(2016)36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定, 自2016年5月1日起,我国“营改增”试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。全面“营改增”实施近3年多来,国家又陆续出台了一系列增值税新政策。 然而,公路施工企业存在实际减税效果不理想,“营改增”红利获得感没有明显增强,多数公路施工企业增值税税负不减反增等诸多问题。 对此,如何在透析其原因的基础上,充分利用好增值税新政策,切实解决余留问题和发展中出现的新问题。并通过税务筹划和税务处理来降低税负,是公路施工企业当下面临的重大课题。
中小微企业是我国经济发展的生力军,在推动我国经济快速发展的同时,企业自身在创新发展与提高经济效益、税收优惠政策利用和财务思维等方面暴露出一些问题。如何有效解决这些问题,已成为小微企业当下面临的重大课题之一。
导入一企业管理者必备的十大实施理念导入二最新税收政策解读与应用要点第一讲企业税收成本分析与管控一、企业税收成本的内涵与范围二、企业税收成本管控中存在的问题分析三、企业税收成本管控的特点四、企业税收成本管控的目标与原则五、企业税收成本管控的类型(一)税收直接成本的管控(二)税收遵从成本的管控六、企业税收成本管控的措施七、企业税收成本管控中的风险防范八、企业税收风险管理中存在的问题与对策(一)企业税收风险管理中存在的问题(二)解决企业税收风险管理问题的对策▲本讲互动与答疑第二讲企业增值税的纳税筹划新方法一、纳税人身份选择的增值税避税二、分散经营的增值税避税三、联合经营的增值税避税四、四挂靠的增值税避税五、把握增值税政策六、充分应用增值税优惠政策七、采购的增值税避税八、销售的增值税避税九、不动产买……
财政部 国家税务总局 财税(2016)36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定, 自2016年5月1日起在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业实施。 《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定,从2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。并扩大进项税抵扣范围,试行增值税期末留抵税额退税制度等。 如何把握国家有关税收法规,充分利用深化增值税改革政策,提高企业生产经营各环节纳税规避与筹划技能,有效实施合理避税与税务筹划,是企业当下面临的重大课题。
如何把握财税和社会保险最新法规政策,并充分应用深化增值税改革新政策、企业所得税优惠新政策、个人所得税优惠新政策和社会保险优惠新政策,切实做好企业所得税汇算清缴与税务稽查应对,是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。
税务稽查应对与风险控制是每一家纳税企业税务管理中的重中之重! 税务机关每年都布置常规的税务稽查和反避税的任务,企业经常会遇到税务机关实施税务稽核。尤其在财政支出较大的背景下,税务机关会对企业展开大规模税务稽查,而且往往溯及以前纳税年度的各个税种。 对此,如何正确应对各种类型的税务稽查,实施税务风险的有效控制,维护企业合法利益,降低企业纳税成本,既是企业面临的挑战,又是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。
如果要问今年谈论最多的关键词是什么?我想税收改革应该首当其冲,无论是年初针对中低收入者的个税比例下调,还是免税额度的提高,企业税的改革·······,在有去年我国政府首次进行了CRS信息交换申报,未来新的房地产税是否出台?全球114个国家地区已经征收遗产税,我国未来是否也会征收·······这些问题关乎国计民生,更对我们未来的家庭收入和资产稳健息息相关。 那么如何做好家庭和个人的税务筹划,如何提前掌握相关的税务筹划知识,并结合国际公认的最安全且行之有效的工具—人寿保险来为我们的家庭财富保驾护航! 本课程针对税收筹划结合人寿保单提早为家庭资产的传承、合法节税、免税,教会大家如何掌握跟客户相关的必要税务知识,如何发掘客户的需求点、精准找到问题的关键,并匹配相应的人寿保险产品解决上述一系列资产……
第一部分 企业重点业务与流程的两大关键点及案例分析一、关键点一:从内控与制度入手二、关键点二:从合同管理入手第二部分 企业与购买方或销售商间的税务风险管控方略一、不同销售方式的税务管理二、折扣折让的税务管理三、价外费用的税务管理四、混合销售的税务管理第三部分 企业与供应商之间的税务风险管控方略一、供应商选择的税务管理二、采购中不索取发票的税务管理三、采购中要求供应商多开发票的税务管理四、采购中票款不一致的税务风险管理五、委托代理采购的税务管理六、采购中虚开发票的情形与防范七、运费发票的涉税风险管理八、失控增值税专用发票的税务管理九、采购合同的税务管理 第四部分 债权人与债务人之间的税务风险管控方略一、债务重组的税务管理二、应收账款损失……
第一部分:“营改增”基本政策解析一、“营改增”背景与进程1、为什么要“营改增”2、“营改增”对企业的影响3、“营改增”的进程二、“营改增”适用的纳税人和扣缴义务人三、“营改增”的应税服务范围和税率四、“营改增”的计税方式和计税依据1、一般计税方法2、简易计税方法3、计税依据的确定五、纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点六、“营改增”的税收减免与征收管理第二部分:“营改增”涉税实务中难点(热点)问题处理一、各省(市)对具体业务的“营改增”执行口径不一,例如:1、消费卡业务2、工程监理3、信用评估服务4、酒店举办的会议服务二、混业经营与混合销售三、融资租赁行业的特殊事项四、“营改增”试点前发生的业务处理五、销售已使用过的固定资产业务处理与最新政策适用六、免税项目与即征即退项目七、应税服务适用增值……
第一部分“营改增”基本政策解析(含2014年新政)一、“营改增”背景与进程二、“营改增”适用的纳税人和扣缴义务人三、“营改增”的应税服务范围和税率四、“营改增”的计税方式和计税依据五、纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点六、“营改增”的税收减免与征收管理第二部分“营改增”涉税实务中难点(热点)问题处理一、营改增后如何正确理解一般纳税人标准?二、混业经营的营改增试点纳税人在认定增值税一般纳税人时销售额标准应如何确认?三、付款方向不一致,是否允许抵扣进项税额?四、丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额?五、兼营、混合销售与混业经营的税务处理六、融资租赁行业的特殊事项七、销售已使用过的固定资产业务处理与最新政策适用八、免税项目与即征即退项目九、免税/零税率的选择与放弃十、逾期增值税扣税凭证抵扣问题十一……
第一部分:税务稽查概述及疑难解析一、纳税评估与税务稽查的区别及联系二、税务稽查程序1.选案——稽查局为何“看上你”?2.检查——稽查工作的“关键点”3.审理——企业最容易忽视的应对环节4.执行——“执行难”难在何处?三、税务稽查权限1.面对法律赋予税务机关的权力,企业如何保护自身合法利益?2.偷税至少要罚款0.5倍以上吗?3.偷税一定会被移送公安机关吗?四、税务稽查手段1.外调协查威力大!2.两套账,稽查局为何一查一个准?3.何为技术稽查?4.税务稽查如何收集、固定证据?5.企业必须要在《税务稽查工作底稿》上签字吗?6.如何应对税收自查?五、税务稽查分析方法1.税负分析法2.投入产出比法3.费用收入比例分析法4.发票比例综合分析法5.现金流分析法6.合理性分析法第二部分:2015年稽查形势及……
第一部分 纳税评估概述一、纳税评估的概念二、纳税评估的要素三、纳税评估的内容1、根据宏观税收分析和行业税负监控结果以及相关数据设立评估指标及其预警值;2、综合运用各类对比分析方法筛选评估对象;3、对所筛选出的异常情况进行深入分析并做出定性和定量的判断;4、对评估分析中发现的问题分别采取税务约谈、调查核实、处理处罚、提出管理建议、移交稽查部门查处等方法进行处理;5、维护更新税源管理数据,为税收宏观分析和行业税负监控提供基础信息。四、 纳税评估的分类1、按照评估对象的多少可分为宏观评估和个案评估2、按照确定对象的方式、方法的不同一般可分为三种类型:日常评估、专项评估和特定评估五、纳税评估的原则六、纳税评估的意义七、纳税评估与税务检查1、纳税评估与日常税务检查2、纳税评估与税务稽查第二……
第一部分:税收基础知识一、税收的概念二、税收的特征 三、税收的职能 四、税制要素五、税收分类六、税制结构七、其他第二部分:扣除方面税务处理一、折旧与摊销二、跨年度成本费用扣除三、广告费与业务宣传费 四、无关的或不合理的支出五、手续费及佣金支出六、准备金支出与贷款损失七、工资薪金支出项目八、职工福利费、工会经费、职工教育经费九、各类基本保险、补充养老保险、补充医疗保险及商业保险十、员工服饰问题及其他十一、银行检查中发现的主要问题及处理第三部分:收入方面税务处理一、手续费收入二、转让财产收入三、租金收入四、不征税收入五、免税税收入六、利息收入七、抵债资产处置收入第四部分:其他税种税务处理一、个人所得税筹划二、印花税管理三、房产税管理四、增值税(贵金属销售……
第一部分:营改增简介一、增值税渊源及优点 二、增值税同营业税的区别 三 、营改增的意义及积极效应 四 、营改增历程第二部分:营改增实务操作一、营改增相关法规 二、营改增实务 1.纳税人和扣缴义务人 2.汇总纳税 3.纳税人的分类管理 4.税率和征收率 5.增值税的计税方法和应纳税额的计算 6.纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点 7.税收优惠 8.差额征收9.增值税税控系统和专用发票 10.增值税会计处理第三部分:营改增对建筑业的影响及应对 一、建筑业特点及主要税收风险 二、营改增对建筑业整体影响 1.营改增对建筑业的积极影响 ……
第一部分:货劳税概述流转税的特征一、流转税税制要素设计二、我国流转税各税种之间的相互关系四、增值税、营业税、消费税和关税在功能作用上相互配合与协调第二部分:增值税概述一、增值税与增值额二、实行增值税的原因三、增值税的效率与公平分析四、增值税征收范围的特殊规定五、增值税纳税人六、增值税应纳税额的计算1、进项税额的确定2、销项税额1)纳税时间2)纳税地点3)增值税风险管理与筹划第三部分:消费税一、消费税概述二、消费税的计算三、进口应税消费品(卷烟除外)应纳消费税的计算四、出口应税消费品退(免)税的计算1、出口应税消费品退(免)税政策2、出口退税率3、消费税的申报与缴纳五、减免税六、纳税期限七、消费税风险管理与筹划第四部分:营业税一、营业税概述二、征税范围及税目三、营业税混合销售行为与兼营行为四、……
第一部分:个人所得税基本要素一、个人所得税纳税义务人 二、个人所得税征收范围三、个人所得税适用税率四、个人所得税减免项目第二部分:个人所得税纳税计算一、工资薪金所得纳税计算二、劳务报酬所得纳税计算三、生产经营所得纳税计算四、承包承租经营所得纳税计算五、财产转让所得纳税计算六、稿酬所得纳税计算七、股息利息红利所得纳税计算第三部分:个人所得税征收管理一、个人所得税代扣代缴二、个人所得税自行申报第四部分:个人所得税纳税分析一、工资薪金支付方式纳税分析二、劳务费与工资薪金纳税比较三、支付所得单位承担税款分析第五部分:个人所得税风险管理与筹划第六部分:个人所得税热点问题解析
第一部分 电信业涉税风险管理概述 一、电信业涉及的税种及当前税负二、企业主要税收法律责任三、总局定点联系企业全流程税收风险管理四、关于税收自查第二部分 企业发票管理与涉税风险防范 一、税局“以票管税”征管理念二、发票管理基本规定 三、增值税专用发票的税务处理及风险防范四、普通发票的税务处理及风险防范第三部分 电信业营改增政策解析及筹划运用一、《关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号)二、《电信企业增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2014年第26)三、关于增值税“统一核算、汇总申报、分别纳税”第四部分 企……
2015年李克强总理在《2015年政府工作报告》中提出:“力争全面完成“营改增”,调整完善消费税政策,扩大资源税从价计征范围。”,各行业“营改增”改革进度明显加速,全面增值税时代即将到来,这将会对企业的税务利润的变化带来重大影响。
专题一 增值税计税原理1.一般计税方法和简易计税方法. 2.销项税额和进项税额3.不得抵扣的进项税额4.可以选择简易办法征收的情形(建筑业)专题二 房产企业“营改增”政策的衔接1.如何区分新项目和老项目2.老项目如何计算缴纳增值税3.老项目的主管税务机关还在地税吗?4.老项目的销售收入如何开票5.老项目已经收款但尚未开具发票如何处理6.老项目对应的支出可以取得增值税专用发票吗7.老项目发生的销售退回如何处理8.老项目转为办公使用可以计算进项税额吗9.老项目转为出租有无过渡政策10.新老项目之间需要划分不同的进项税额11.新项目的销售额如何扣除土地出让金?12.新项目是否需要预征增值税?13.房屋对外股权投资需要视同销售吗?14.物业公司分包园林劳务如何处理?……
015年李克强总理在《2015年政府工作报告》中提出:“力争全面完成“营改增”,调整完善消费税政策,扩大资源税从价计征范围。”,各行业“营改增”改革进度明显加速,全面增值税时代即将到来,这将会对企业的税务利润的变化带来重大影响。
2018年税收新政不断,国税、地税合并,社保交由税务部门统一征收,企业所得税税前扣除办法、个人所得税新政频出,金税三期威力初显,在日益复杂的房地产市场形势和严格的税务监管环境下,如何科学、系统开展税务筹划、避免税务风险,值得房地产企业高度重视。 一方面,“金税三期”产生的数据会成为税务稽查和纳税评估的数据来源,政府税收管理的针对性更强;另一方面,国地税合并后对房地产业税收征管更加严密、核算更加严格。加之,近年来房地产业一直是税务机关的专项检查行业之一,房地产企业财税风险防范的重要性不言而喻,企业亟需从事后控制转到事前控制,及时自查,建立财税风险事前防范机制。 因此,为了帮助房地产企业财务人员及时领悟最新财税改革的精髓,深刻理解涉税政策变化的要点,精准把握新财税政策对房地产行业的影响,……
2018年修订后的综合与分类相结合的新《个人所得税法》对个人股权转让与不动产转让实行纳税前置,并将个人纳税情况纳入信用信息系统,实施联合激励或惩戒。新税法对自然人资本运作的税收规划提出了更高的要求,个人资本运用也面临新的更大的风险。通过学习《新个税法下资本运作个人所得税筹划》课程,让学员学会在掌握防范资本运作税收风险技巧前提下,深入挖掘新税制下个人资本运作的筹划空间。
近年来,随着市场经济的不断发展,中小型企业已经成为基础税源的重要组成成分。与此同时,中小企业也存在规模较小、分布零散、经营流动性打、财务管理不规范及其负责人、财务人员纳税意识不强、法则观念薄弱等问题,致使中小企业成为偷、漏税相对集中的纳税群体,造成税收大量流失。 另一方面,国地税合并已经完成,2018年税务稽查撤销县级稽查局建立了729个跨区稽查局,整合后的税务稽查队伍在2019年税务稽查风暴中将发挥巨大的威力。局国家税务总局官网消息,从2019年起,税务稽查收入比例将提高到2.5%。这意味着税务合规要求不断提高,企业被税务稽查抽查的概率提高。特别是2018年范冰冰被补税罚款滞纳金8.83亿元以及影视圈明星艺人大佬当年底排队补税这类事件发生后,税务稽查的威力让越来越多的人感受到它的威力。伴随……
在“互联网+”行动计划的指引下,“互联网+税务”思维和不断出现的互联网新技术,为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来,充分整合、挖掘各方信息资源,提高征管效率,改进纳税服务,构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年,社保将全部由税务局征收,企业感受到用工成本的巨大挑战。 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险,并就企业操作实务进行分析,并讲解如何利用中小企业税收优惠政策,在控制风险的前提下创造利润。
在“互联网+”行动计划的指引下,“互联网+税务”思维和不断出现的互联网新技术,为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来,充分整合、挖掘各方信息资源,提高征管效率,改进纳税服务,构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年,社保将全部由税务局征收,企业感受到用工成本的巨大挑战。 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险,并就企业操作实务进行分析,并讲解如何利用中小企业税收优惠政策,在控制风险的前提下创造利润。
随着税法的日益完善、税收征管水平的提高,纳税人面临的税收风险无处不在,潜在的风险一旦变为事实,纳税人便会陷入税务危机。与此同时,十二五期间,全国将无缝推行“营改增”,届时企业将如何应对? 面对即将到来的试点,怎么改,税率是多少,实际税负是增是降,试点过程中暴露的一些问题在扩容过程中是否会进一步完善,成为不少企业的困惑。 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读刚出台的北京市营改增政策,并就企业操作实务进行分析,并讲解如何利用中小企业税收优惠政策,在控制风险的前提下创造利润。
在“互联网+”行动计划的指引下,“互联网+税务”思维和不断出现的互联网新技术,为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来,充分整合、挖掘各方信息资源,提高征管效率,改进纳税服务,构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年,社保将全部由税务局征收,企业感受到用工成本的巨大挑战。在这巨大挑战中一年一度的汇算清缴正在忙碌进行中,很多企业都在抓紧时间准备相关材料,以求顺利通过本年度的汇算清缴工作。有一些中小企业及初创企业依然“云里雾里”,如果纳税人对汇算清缴工作不够了解,或者没有足够的时间和精力来按时完成该项工作 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险,并就企业操作实务进……