随着房地产行业的不断发展，房地产开发企业创造高额利润的同时也带来了高税负，税收作为房地产开发企业外部成本来说，客观上影响了其经济收益。土地增值税就是较大的影响因素，是影响收益较大的税种之一，如何在土地增值税清算中有效地降低税费而保证企业收益，是当前房地产开发企业重点、痛点、难点的问题。 本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验，以及各地土地增值税清算实操经验，以土地增值税清算管理要素为主线，结合实践咨询案例，逐一分析如何降低企业土地增值税清算风险，获得土地增值税清算收益，对企业开展土地增值税清算，具有很强的实操指导意义。
第一部分：房地产企业、建筑企业营改增的相关增值税政策1.房地产企业、建筑企业“营改增”涉及的税率和征收率2.房地产企业、建筑企业增值税的纳税申报与汇总纳税3.增值税一般纳税人与小规模纳税人管理 4.应纳增值税额的计算（增值税进项抵扣、进项转出与不允许抵扣规定）5.增值税专用发票的认证期限、抵扣期限及特殊规定6.增值税专用发票丢失的处理7.增值税会计核算 8.房地产企业、建筑企业进项税金抵扣的几种规定9.增值税进项留抵税额能否抵减增值税欠税形成的滞纳金?10.企业办理跨区迁移，在迁出地尚未抵扣的留抵税额，在迁入地是否可以继续抵扣？ 第二部分：房地产企业、建筑企业应对“营改增”的三大原理1.三证统一：法律凭证、会计凭证四和税务凭证相互统一2.三价统一：合同价、发票价……
随着税法的日益完善、税收征管水平的提高，纳税人面临的税收风险无处不在，潜在的风险一旦变为事实，纳税人便会陷入税务危机。与此同时，十二五期间，全国将无缝推行“营改增”，届时企业将如何应对？ 面对即将到来的试点，怎么改，税率是多少，实际税负是增是降，试点过程中暴露的一些问题在扩容过程中是否会进一步完善，成为不少企业的困惑。 资深财税专家朱旭杰老师，在本课程中将详细解读刚出台的个人所得税政策，并就企业操作实务进行分析，并讲解如何利用中小企业税收优惠政策，在控制风险的前提下创造利润。
2017年是中国税制转型的一年，金税三期爆发.大数据严监管.发票合同的更严管控……等等，这些变化使税务机关对纳税人的全面监控进入了一个新的时代，纳税人几乎所有的经营行为都会被纳入税务机关的监控范围，因而涉税风险会大大提高。 “金税三期”对企业税务管理工作有何影响？企业该如何进行企业税务管理？如何通过纳税筹划与合理避税，使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担.降低企业经营成本.最大限度增加企业效益。这些问题将是每个企业的财务及管理者都需要思考的内容。 2019年是税制改革的大年，国地税合并，社保及非税收入征管职责划转，“放管服”简政改革，增值税三项减税措施实施、个人所得税大改；小微企业、科技型企业税收优惠、税前扣除凭证管理办法等一系列企业所得税改革红利不断涌现，企业在充分享受税收红利的同时，……
近年经济发展环境面临的形势极为复杂，经济社会发展中“两难”问题增多，政府“很差钱”。税收任务全面吃紧，“严稽查”成不二法则，税务稽查正逐渐从“执法督查”转为“以抓收入为主”。 在这样的大背景下，企业普遍感到税负很重，有意无意地少交税、稀里糊涂地多交税，这是中国企业的现状。企业税务战略调整涉及多部门联动，需要“一把手”决策，而很多决策者没有意识到——税务这个“高风险区”和“隐型利润池”对于良性持续发展的重要程度，对未来我国税收规范化、信息化带来的挑战没有必要的认识。 由于企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理缺乏专业了解，与税务机关之间的沟通又往往难以达到预期的效果，最终轻则高额的罚款，重则追究有关人员的刑事责任。如何解决涉税争议、化危为机，在控制风险的前提下创造现金利……
在“互联网＋”行动计划的指引下，“互联网＋税务”思维和不断出现的互联网新技术，为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来，充分整合、挖掘各方信息资源，提高征管效率，改进纳税服务，构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年，社保将全部由税务局征收，企业感受到用工成本的巨大挑战。 资深财税专家朱旭杰老师，在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险，并就企业操作实务进行分析，并讲解如何利用中小企业税收优惠政策，在控制风险的前提下创造利润。
由于郭伟老师曾就职于税务局，并在二十九岁（1992年）任某地主管业务的税务局长，所以，“实战性、实用性”是贯穿课程的全部。课程的三大亮点：一是、分析涉税政策出台的背景及如何运用，而不是“读文件”；二是、把发生在其它公司或媒体关注的涉税案例，用通俗易懂的语言（画面）进行讲解，不是新闻播报式的只读不分析；三是、把自己对客户的高端税务顾问服务、税务危机处理经验在课堂上进行分享。课堂上只负责教授如何进行涉税判断，是能力的提高，并非税务扫盲课程。 作为时任税务局长的郭伟老师，亲自参与过自上世纪八十年代以来国家的增值税改革，增值税条例、细则中的部分条款曾采纳过他的意见。郭伟老师凭借其多年的涉税经验，将用通俗的语言把复杂的问题简单化，系统、全面的解读其中的关键所在。
年年岁岁花相似，岁岁年年人不同。汇算清缴如嘉年华一样，来了、走了！关键是今年又来了！企业每年都做汇算清缴，自新税法执行以来，企业所得税法并未有较大变化。每年企业都习惯性的听一次免费或收费的汇算清缴课程，习惯性的完成年度汇算清缴任务。但有时我们会突然发现，我们每天习惯性打扫后的房间其实并不彻底；年年做的汇算清缴，我们并未从整体上“hold”住。 针对汇算清缴整体战略、知识整体架构、战略掌控方面做出梳理（宏观把控）；对汇算清缴具体疑难问题及2014年新政策做出解析（微观把控）；并对学员提出的企业所得税相关问题进行现场解答（个性化问题把控）。 财税办公论坛与博大昊鹏教育特开设本课程，特邀请您的团队前来参加，共同成长！
第一章：2014我国发票理解与检查的重点分析国家税务总局今年对发票的检查重点和方向1.思考：发票开具与纳税存在什么样的关系?2.思考：经营活动中发票与合同的关系?3.思考：企业实际经营中发票开具一定要缴税吗?4.思考：企业在经营中发票未开是否就不缴税呢?5.思考，纳税人开具发票的核心目的是什么?6.“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”的内涵解析7.“会议费”“餐费”“办公用品”“佣金”和各类手续费等的发票，列为必查发票进行重点检查，重点检查的内容解析8.“一定金额”以上的发票及其真实性重点检查的内容解析第二章：所得税发票的问题分析及其处理技巧1.评估报告作为原始凭证入帐的财税要求是什么?2.核定征收企业如何有效把握票据管理的要求?3.什么情况下税前扣除一般不需要正式发票?4.支付个人无……
1、光阴似箭，2017年即将过去，年终会计决算又提到每个财务人员的议事日程。 2、年终决算出来的本年利润，构成企业所得税汇算清缴的计税依据，即年终会计决算连着企业所得税汇算清缴，必须慎之又慎。 3、收入、成本、毛利、费用、损失、往来、票据、库存……，每一个事项既影响财务预算，又影响利润，还影响企业税收，在有限的日子里，企业年终关账之前需要关注哪些税务问题？需要关注哪些会计问题？需要做好哪些工作？一想就头大！ 4、为了让企业财务人员做好2017年的会计决算，也为2017年企业所得税汇算清缴打下良好的基础，我们针对企业财务工作实际和税收规定，结合企业历年年底关账前出现的问题，我们研发了“企业年终关账前需要关注的税务问题及需要做好的几项工作”的课程，对年终关账前需要注意的税务问题进行了梳理，……
1、2018年元旦已过，2017年的企业所得税汇算清缴马上就要提到议事日程！ 2、2017年都颁布了哪些最新税收政策？面对浩如烟海的税收条文，又该如何去记忆、去把握这些税收政策？ 3、屋漏偏遭连阴雨，2017年12月29日又颁布了2017版企业所得税汇算清缴纳税申报表，原来的41张表，删除了4张，修订了20张！为什么变化那么大？2017版的纳税申报表你会填报吗？ 4、中国注册会计师、中国国注册税务师、知名税务专家杨继美先生，详细对比了每张表的结构和填报说明，总结整理其10余年企业所得税税务顾问的工作阅历，为您深度分享新旧纳税申报表的变化和企业所得税汇算清缴政策把握秘籍，机会确实难得！
1、重磅消息！继增值税率兼并之后，自2018年5月1日起，增值税适用税率又下调1%，同时允许一般纳税人转为小规模纳税人。新一轮增值税改革的号角已经吹响。 2、新一轮增值税改革的政策具体规定是什么？大规模减税之后，国家又将如何对税收进行监管？将会给生产和流通企业带来什么影响？生产企业又该如何安排自己的购销运营活动，获取最大的增值税利益？ 3、收入确认直接影响企业的利润和税收，新一轮税改之后，企业应该如何规避税收负担？如何化解税收风险？做好税收安排？谋求税收利益最大化？企业和税务局需要把握哪些收入确认政策，在收入确认中如何化解企业的税务风险？ 4、为了帮助广大工业企业准确把握增值税最新政策，应对增值税下调给企业带来的影响，准确确认企业应税收入，中汇江苏税务师事务所沪苏区域公司将举办“新一轮……
1、增值税税率下调和数据比对，资金账簿减免印花税，个人所得税法修订，国地税合并，某大学教授和某知名导演、演员互怼，最近又出了假疫苗和长生生物退市，2018年的热点政策和热点事件，让人应接不暇！ 2、这些热点政策给我们企业带来的影响是什么？热点事件给我们带来的启示又是什么？我们应该如何应对，从中吸取什么经验，总结哪些教训？如何管控好我们自己的税务风险？ 为了帮助企业准确把握最新政策，分析政策空间，及早做出应对，从活生生的案例中分析税务筹划的思路和风险，切实做好降低税负和降低风险的“双降”工作，为广大客户企业提供实实在在的增值服务，我们举办“近期热点税收政策和税收事件解读及房地产纳税案例剖析”的培训活动，聆听知名税务专家杨继美老师独到的分析和讲解。
1、 国家为了扶持中小企业的发展，于2019年春节前集中出台了一系列普惠性税收优惠政策，这些政策您也许都了解了，但具体的操作和运用真的理解了吗？ 2、 从2019年起，个税所得税改为综合所得和经营所得，在计算综合所得时可以扣除子女教育等6项专项附加扣除，同样，这些政策您了解了，但面对每个员工复杂的具体情况，能具体判定税前扣除多少吗？ 3、 2018年国家出台了很多企业所得税的税收政策，并修订了2017版企业所得税纳税申报表，具体的税务操作和纳税申报表您都会填报吗？ 增值税尽管是价外税，但也会间接影响收入和成本；企业所得税年年搞汇缴，今年问题特别多。政策吃不透，稍微不注意，就会出现纳税差错，少缴税款按偷税，多交税款没奖励。正所谓：税法千万条，算对第一条，纳税不规范，亲人两行泪！
2012年1月1日上海市在交通运输业和部分现代服务业实行营改增试点，之后营改增不断向纵深扩围，随着2016年5月1日全面实施的营改增实方案“揭开面纱”，最后4个行业——建筑业、房地产业、金融业、生活服务业告别营业税，标志着已实施4年多的营改增改革迎来 “收官”之战。虽然涉及近千万户纳税人、全年减税超5000亿元的重大改革对企业而言是一个利好消息，但机遇与挑战并存，正视营改增给企业财务会计核算和纳税管理带来影响的同时，也对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、合同谈签、账款回收等管理流程带来一系列重大影响。未雨绸缪，加强政策学习，趋利避害，正确应对营改增对企业的不利影响，制订增值税内部控制体系和工作流程，建立增值税全流程跟踪管理制度，提前应对和防范营改增后可能带来的经济风险……
2012年1月1日上海市在交通运输业和部分现代服务业实行营改增试点，之后营改增不断向纵深扩围，随着2016年5月1日全面实施的营改增实方案“揭开面纱”，最后4个行业——建筑业、房地产业、金融业、生活服务业告别营业税，标志着已实施4年多的营改增改革迎来“收官”之战。虽然涉及近千万户纳税人、全年减税超5000亿元的重大改革对企业而言是一个利好消息，但机遇与挑战并存，新政对建安、房地产业影响尤为显著，正视营改增给建安、房地产企业财务会计核算和纳税管理带来影响的同时，也对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、合同谈签、账款回收等管理流程带来一系列重大影响。未雨绸缪，加强政策学习，趋利避害，正确应对营改增对企业的不利影响，优化企业流程，修订增值税内部控制体系，建立增值税全流程跟踪管……
课程大纲一、税收筹划一般税收是可以筹划的财务人员是可以为企业带来直接经济效益的个人所得税的筹划是在不增加单位支出的情况下增加个人可支配收入二、企业重组与上市企业重组的目的企业重组的方式企业重组的税务风险与防范三、拟上市企业的税务规范化与税收筹划税务风险与税务诊断尽职调查—财务尽职调查尽职调查—税务尽职调查尽职调查—经营尽职调查尽职调查—法律尽职调查四、税收筹划方法与技巧关联交易的税务安排与处理进行税务筹划需要注意的关键问题（案例分析）。以现金取得股权或其他资产涉及税务问题的规划以非现金资产取得股权或其他资产涉及税务问题的规划董事、监事、高管薪酬及避税方法股份激励计划涉及税务问题及筹划
课程大纲税收宏观环境：依法治国：下一个立法税种小荷已漏尖尖角让利于民：税收收入还能长时期超GDP高速增长吗优化税制：营改增稳步推进、举步维艰欲征还羞：房产税（物业税）开征的阻力在哪里机构改革：国地税维持现状还是重构调整税收微观政策：双轨制：企业年金新旧办法角力机遇OR挑战：资源税改革的利与弊鼓励兼照顾：促进就业政策频出惠民政策：继续扶持小微企业发展视同销售：回迁安置房的营业税处理涨涨跌跌：房价该如何调控加强征管：企业所得税仍是重点承认现实：地方债、公司债均可优惠简并征收率：税负是增还是降文化先锋：电影产业优惠先行固定资产折旧：一次摊销、加速折旧的利于弊
第一部分营改增企业最关心的问题营改增企业最关心的问题1.营改增时间预测2.营改增税负分析(二）营改增税务稽查概率加大.1.地税要分最后一杯羹2.国税要摸一下底（三）营改增带来的挑战1.财务核算的挑战2.纳税管理的挑战3.稽查应对的挑战4.纳税筹划的挑战第二部分建安企业如何做好营改增全面准备（一）增值税知识准备1、增值税纳税人2.企业增值税适用税率及计算3.哪些进项税额可以抵扣4.哪些进项税额不能抵扣5.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务6..纳税人兼营免税、减税项目7.营改增后纳税地点有何变化8.营改增后纳税义务发生时间有何变化9.营改增对财务核算的影响（二）增值税发票知识准备1.正确的发票理念2.增值税发票的风险及有关法律规范3.虚开增值税发票的形式和界定标准4.虚开发票的典型情形5.发……
第一部分营改增企业最关心的问题营改增企业最关心的问题1.营改增时间预测2.营改增税负分析(二）营改增税务稽查概率加大.1.地税要分最后一杯羹2.国税要摸一下底（三）营改增带来的挑战1.财务核算的挑战2.纳税管理的挑战3.稽查应对的挑战4.纳税筹划的挑战第二部分房地产企业如何做好营改增全面准备（一）增值税知识准备1、增值税纳税人2.房地产业增值税适用税率及计算3.哪些进项税额可以抵扣4.哪些进项税额不能抵扣5.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务6..纳税人兼营免税、减税项目7.营改增后纳税地点和纳税义务发生时间有何变化8.营改增对财务核算的影响（二）增值税发票知识准备1.正确的发票理念2.增值税发票的风险及刑法规范3.虚开增值税发票的形式和界定标准4.虚开发票的典型情形5.发票涉税风险防范6……
【课程大纲】：引子（含案例）（穿插：三家不同企业3年财务运营指标，进行六次小组讨论，三轮小组分别上台分享企业财务管理与利润模式）第一章企业高管要具备的利润管理思维-建立利润思维一、企业集团管理层的责任是什么？二、企业在运营层面如何挖掘价值的驱动因素？三、企业价值战略与财务管理的关系是什么？四、企业如何才能做到投资回报率最大化？五、企业财务运营管理的实质是什么？六、企业非财务高管应该掌握哪些财务工具？第二章透析企业财务报告发掘企业利润增长点-发掘企业利润第一节、新常态下如何把握企业的运作方向一、各部门工作经营报表中如何反映板块经营的结果？二、财务的语言如何架起区域各部门畅通无阻的通道？三、财务数据如何为各部门进行方向性指导性的贴心服务？第二节、认识大数据下集团公司财务管理信息的缩影一、资产负债……
增值税自1954年在法国开征以来，因其有效地解决了传统销售税的重复征税问题，迅速被世界其他国家采用。目前，已有170多个国家和地区开征了增值税，征税范围大多覆盖所有货物和劳务，已成为西方发达国家的主要税种，是被公认为最科学的税种，而中国现状是还有些行业缴纳营业税，而营业税虽税率普通较增值税低，但往往涉及重复增税，解决的唯一方法就是打通增值税全链条从而取消营业税。从增值税改革试点至今，已大部完成，还余下的最后三个关口就是房地产业、建筑业及金融业，特别是房地产业，如能征增值税则可使工业企业购置的房产全部列入可抵扣的进项税范围，从而减低工业的税负成本，提升工业企业的国际竞争力，有力地支持这个解决全国大部分城镇就业人口的产业的复兴，但由于与房地产业涉及税收分配及国计民生，影响面极广，且联动的上游建筑……
随着现代信息技术的快速发展以及全球经济一体化进程，市场经济体制的完善和发展，企业集团的组织形式越来越多样化，企业的财务管理模式发生了激烈的变革。如何构建适合企业集团的财务管控模式，实现企业的财务管理目标，是企业集团实现有效运作的重点。在实践中往往会出现诸如以下的疑问： 1、不知道集团组织架构如何搭建？ 2、集团财务管控到底该管些什么？如何管？ 3、集团财务管控都有哪些方式？不同类型的公司如何选择？ 4、是不是管的越紧越好？事事都管，还是只管资金？
国地税征管体制改革方案明确规定在2019年1月1日社会保险费用的征收工作将划归税务机关，这一改革将结束我国社保费“分征”局面，有效阻击企业漏缴、少缴社保问题。 针对不同的用工主体和用工形式，用人单位该如何选择不同的社会保险？社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响？企业应该如何应对？从企业当前关心的社保缴纳出发，结合最新的个税改革，企业所得税税前扣除凭证管理办法，共同探讨企业应对之道！
【课程大纲】：引子第一节“基本建设财务规则”相关政策的背景及变化一、基于财政体制改革背景与意义有哪些？二、基本建设财务规则实施的影响是什么？三、“基本建设财务规则”发布的目的是什么？四、“基本建设财务规则”确认的原则有哪些？五、“基本建设财务规则”发布的适用范围有哪些？六、“基本建设财务规则”规范条款主要的变化有哪些？第二节2016“基本建设财务规则”及配套政策的任务与要点一、“基本建设财务规则”确认的原则及主要任务是什么？二、“基本建设财务规则”政策要点有哪些呢？三、“基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法”政策要点是什么？四、“基本建设项目建设管理规定”政策要点是什么？第三节、基本建设财务管理的基础工作与要点解析一、主要责任主体是谁及其责任有哪些？二、基本建设财务管理基础工作内容有哪些？第……
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