财政部 国家税务总局(2016)36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定, 自2016年5月1日起,我国“营改增”试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。全面“营改增”实施近3年多来,国家又陆续出台了一系列增值税新政策。 然而,公路施工企业存在实际减税效果不理想,“营改增”红利获得感没有明显增强,多数公路施工企业增值税税负不减反增等诸多问题。 对此,如何在透析其原因的基础上,充分利用好增值税新政策,切实解决余留问题和发展中出现的新问题。并通过税务筹划和税务处理来降低税负,是公路施工企业当下面临的重大课题。
中小微企业是我国经济发展的生力军,在推动我国经济快速发展的同时,企业自身在创新发展与提高经济效益、税收优惠政策利用和财务思维等方面暴露出一些问题。如何有效解决这些问题,已成为小微企业当下面临的重大课题之一。
导入一企业管理者必备的十大实施理念导入二最新税收政策解读与应用要点第一讲企业税收成本分析与管控一、企业税收成本的内涵与范围二、企业税收成本管控中存在的问题分析三、企业税收成本管控的特点四、企业税收成本管控的目标与原则五、企业税收成本管控的类型(一)税收直接成本的管控(二)税收遵从成本的管控六、企业税收成本管控的措施七、企业税收成本管控中的风险防范八、企业税收风险管理中存在的问题与对策(一)企业税收风险管理中存在的问题(二)解决企业税收风险管理问题的对策▲本讲互动与答疑第二讲企业增值税的纳税筹划新方法一、纳税人身份选择的增值税避税二、分散经营的增值税避税三、联合经营的增值税避税四、四挂靠的增值税避税五、把握增值税政策六、充分应用增值税优惠政策七、采购的增值税避税八、销售的增值税避税九、不动产买……
财政部 国家税务总局 财税(2016)36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定, 自2016年5月1日起在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业实施。 《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定,从2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。并扩大进项税抵扣范围,试行增值税期末留抵税额退税制度等。 如何把握国家有关税收法规,充分利用深化增值税改革政策,提高企业生产经营各环节纳税规避与筹划技能,有效实施合理避税与税务筹划,是企业当下面临的重大课题。
如何把握财税和社会保险最新法规政策,并充分应用深化增值税改革新政策、企业所得税优惠新政策、个人所得税优惠新政策和社会保险优惠新政策,切实做好企业所得税汇算清缴与税务稽查应对,是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。
税务稽查应对与风险控制是每一家纳税企业税务管理中的重中之重! 税务机关每年都布置常规的税务稽查和反避税的任务,企业经常会遇到税务机关实施税务稽核。尤其在财政支出较大的背景下,税务机关会对企业展开大规模税务稽查,而且往往溯及以前纳税年度的各个税种。 对此,如何正确应对各种类型的税务稽查,实施税务风险的有效控制,维护企业合法利益,降低企业纳税成本,既是企业面临的挑战,又是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。
第一部分 电信业涉税风险管理概述 一、电信业涉及的税种及当前税负二、企业主要税收法律责任三、总局定点联系企业全流程税收风险管理四、关于税收自查第二部分 企业发票管理与涉税风险防范 一、税局“以票管税”征管理念二、发票管理基本规定 三、增值税专用发票的税务处理及风险防范四、普通发票的税务处理及风险防范第三部分 电信业营改增政策解析及筹划运用一、《关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号)二、《电信企业增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2014年第26)三、关于增值税“统一核算、汇总申报、分别纳税”第四部分 企……
2018年修订后的综合与分类相结合的新《个人所得税法》对个人股权转让与不动产转让实行纳税前置,并将个人纳税情况纳入信用信息系统,实施联合激励或惩戒。新税法对自然人资本运作的税收规划提出了更高的要求,个人资本运用也面临新的更大的风险。通过学习《新个税法下资本运作个人所得税筹划》课程,让学员学会在掌握防范资本运作税收风险技巧前提下,深入挖掘新税制下个人资本运作的筹划空间。
近年来,随着市场经济的不断发展,中小型企业已经成为基础税源的重要组成成分。与此同时,中小企业也存在规模较小、分布零散、经营流动性打、财务管理不规范及其负责人、财务人员纳税意识不强、法则观念薄弱等问题,致使中小企业成为偷、漏税相对集中的纳税群体,造成税收大量流失。 另一方面,国地税合并已经完成,2018年税务稽查撤销县级稽查局建立了729个跨区稽查局,整合后的税务稽查队伍在2019年税务稽查风暴中将发挥巨大的威力。局国家税务总局官网消息,从2019年起,税务稽查收入比例将提高到2.5%。这意味着税务合规要求不断提高,企业被税务稽查抽查的概率提高。特别是2018年范冰冰被补税罚款滞纳金8.83亿元以及影视圈明星艺人大佬当年底排队补税这类事件发生后,税务稽查的威力让越来越多的人感受到它的威力。伴随……
3天2晚财税实训计划 欢迎财税咨询或会计服务公司、会计师税务师事务所及培训机构洽谈合作! 第1天 白天:减税降费新政深度解读及风险点分析 晚上:“金三”并库后企业13项税务风险及案例解析 咨询答疑(30分钟) 第2天: 白天:税收征管趋势与税务稽查重点及应对 晚上:税务稽查案例分析(个税社保联查重点解析及应对策略) 咨询答疑(30分钟) 第3天 白天:税收新政下企业与个人税务筹划技巧、案例分析及实操 咨询答疑(30分钟) 3天2夜课程大纲目录: 减税降费新政解读及风险点分析 模块1 减税降费的动因、特点及影响 模块2 增值税新政解读及风险点解析 模块3 企业所得税新政解读及风险分析 模块4 个人所得税新政解读及风险分析 模块5……
018中国税改不断深化,税收新政迭出。企业如何用活用好税收优惠政策,在控制好税务风险前提下搞好税务筹划提高投资经营效益是摆在企业面前的重要而紧迫课题。目前中国正处在合伙创业投资的黄金时代,资本市场未来也必将迎来大发展时期,无论是上市还是非上市企业,如何设计股权架构及股权退出机制,如何利用股权激励和股权转让涉及的税收政策和制度安排做税务筹划,提高股权激励的效率和股权转让净收益,增强企业高管等激励对象的凝聚力,进一步推动企业做大做强和可持续发展,是许多打算推行股权激励的创业者和企业老板和高管比较关心的问题。课程培训有助于学员们全面把握和了解搞股权激励和股权转让环节的税务筹划思路和方法。
2018年中国税制改革不断深化,税收新政迭出,特别是国家为了扶持广大中小企业出台的一揽子小微企业减税降负税收优惠政策,更是备受人们关注。由于税务筹划就是合法合理合规地运用包括减免税在内的一切税收优惠政策或税政特定安排减轻税收负担的行为,所以,企业在实施税务筹划过程中如何正确理解税收优惠政策以及如何运用这些政策实施纳税筹划降低税收成本,推动企业进一步健康发展,显然非常重要。但是,税务筹划实践中,很多企业在实施筹划过程中往往忽略了其中的税务风险,甚至搞恶意税务筹划,以图通过不正当方式减轻自身税收负担,这样的行为势必会招致税务稽查的补税罚款滞纳金利息甚至法人代表及有关责任人付出刑事责任代价。 通过培训,让企业老板们和财务主管们知道,如何去理解和看待企业目前在复杂的税收环境中以及在金三大数据反避税大……
"走出去"是我国企业发展壮大后国际扩张的必然选择,开拓国外市场空间,优化产业结构的同时还能获取更多的经济资源。本课程分析"走出去”企业的投资现状及特点,从案例分析“走出去”企业会遇到的11项税收风险及应对的措施,帮忙企业规避对外投资的常见税收风险,减少不必要的开支,让企业的利益最大化。另一方面,培训有助于走出去的财务管理人员掌握当前中国税改和BEPS反避税背景下的税务筹划知识与技巧,提高企业境外投资经营的经济效益。 课程收益: 学习本课程可让学员知道自己公司走出去投资经营遇到以下税务风险时该如何处置和应对: 1、企业走出去搞工程承包和对外援助把国内购买的货物设备携带出境如何办理出口退税? 2、境外投资如何避免成为常设机构PE而被东道国税务机关征……
工作中,您是否遇到过以下情形: 公司要交的税种很多,负担非常重,公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。 业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负,结果在对外支付时,公司不得不为这部分税款买单,额外增加了成本。 总听说有企业在做税收筹划,但从来不清楚到底是怎么做的。税务知识较专业,一般财务人员不能很好掌握,且税收政策经常变化,新的规定越来越难读懂。对企业而言,类似的困惑和问题一定还有不少,它们都和企业的税收管理息息相关。本次课程以丰富多样的案例为基础,揭示这些困惑和问题的实质,并提出切实可行的解决之道。 众所周知,通过税收筹划,可以令企业在合法合理的前提下减轻税收负担、降低企业经营成本、最大限度增加企业的效益。但我们国家税收种类繁多,税收立法层次不高,税收政策变化频繁,如何在……
一、企业失控增值税专用发票问题及解决办法 二、企业滞留发票风险及解决办法 三、善意取得假发票的风险及补救措施 四、买卖增值税抵扣凭证的税务风险及责任认定 五、增值税发票逾期未抵扣发票如何起死回生 六、企业如何判断发票真伪及假发票认定 七、开具发票与纳税是否存在必然关系等
自2008年1月1日我国开始实行新的企业所得税法和实施条例以来,国务院、财政部、国家税务总局,先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及企业收入确认、各项费用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民企业的税收管理、关联方交易转让定价和同期资料准备、企业重组、资产损失的税前扣除等等。与此同时,税务机关加大稽查力度,从国家税务总局到各省、市、区、县级税务机关密集开展范围不一的各项税务稽查活动,对企业纳税合规和筹划提出了极高的要求。尽快掌握企业所得税的合规内容和筹划活动的方向,对企业控制税务风险,降低税收成本有着至关重要的作用。 本课程将详细解析最新的企业所得税法规,尤其将详细解读国家税务总局2010年以来的最新文件,通过大量案例分析和解答实务中遇到的难点问题帮助企业尽快掌握并……
第一部分企业所得税的核算新所得税法与所得税会计准则的比较分析(一)新所得税法与所得税会计准则的关系(二)资产负债表法原理案例解析(一)(四)合并财务报表中递延所得税的核算案例解析(二)第二部分增值税的核算(一)增值税实施条例的修订(二)增值税的核算案例(一)—案例(十)(三)增值税转型对企业的纳税影响案例解析(三)第三部分营业税、消费税以及其他税费的核算(一)营业税的核算(二)消费税的核算案例(十一)、案例(十二)(三)资源税、城市维护建设税和教育费附加的核算(四)土地增值税的核算(五)房产税、土地使用税和车船使用税的核算(六)个人所得税的核算
本课程通过大量的案例,主要讲解以下内容:(一)新所得税法及其实施条例的运用及纳税筹划重点讲解最新出台的、与新所得税法及实施条例配套的税收政策的运用。在新所得税法下,企业如何进行纳税筹划。(二)三种流转税的修订、纳税筹划及相关税务处理增值税实施条例的修订及纳税筹划;增值税转型的会计处理;消费税和营业税实施条例的修订及纳税筹划。二、教学大纲及授课内容本课程主要讲解的内容:(一)新所得税法的运用及纳税筹划纳税人范围的运用及纳税筹划《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)案例(一)设立分支机构的筹划案例(二)税率的调整及纳税筹划(2)降低税率的筹划案例(三)税前扣除规定的运用及纳税筹划(3)销售成本的筹划国税函〔2008〕159号文(……
第一部分税收与利润的关系税收贯穿企业全业务链税收规划须通篇布局影响利润三要素在一定条件下税收利润相互转化税收是1.利润是0让税收转化为利润的两大法则第二部分企业经营者存在的税收思维问题及对策抱侥幸心理、铤而走险以“做生意”思维代替税收思维关系(金钱)摆平一切税收是会计的事,老板没时间管这等小事没收入或没利润可以不报税解决税收思维问题4大对策第三部分企业经营者税收筹划思维训练税不是账做出来的,而是业务做出来的缴多少税取决于老板的决策业务过程是产生税收风险的根源防范税务风险老总是源头开展税收筹划老总是大头六、税收筹划与偷税有什么不一样?七、税收筹划三个境界八、税收筹划三个基本功九、税收筹划两个理念十、如何搭建税收筹划体系?第四部分所得税政策解读与筹划企业所得税优惠政策解读与筹划加计扣除、加速折旧……
【课程大纲】:引子(含案例)第一章“新常态”下税收核心非常态一、税收关系企业的切身利益二、企业纳税“义务”与“贻误”三、大陆房地产企业税负“痛苦”指数四、企业被“逼”无奈与“逼”上梁山第二章“模式与行为”决定筹划结果一、企业无法合理合法节税的根源二、企业老板对财务人员的认识误区三、开发业务部门与财务部门的协同作战第三章企业税务筹划方法一“点”通一、纳税人具有的税收合理筹划权二、企业税收合理筹划的特点和目标三、企业税收合理筹划的基本思路四、企业税收合理筹划的技术及空间(含案例)第四章企业整体税收筹划方案技巧一、企业投资决策纳税筹划方案(含案例)二、企业经营决策纳税筹划方案(含案例)三、企业融资决策纳税筹划方案(含案例)第五章企业主要税种筹划方案技巧一、企业土地增值税纳税筹划方案(含案例)二、企……
近年来,随着《企业产品成本核算制度(试行)》、《增值税会计处理规定》、《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则第16号——政府补助》等文件的发布,2018年6月15日财政部又发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(〔2018〕15号文件),再一次修订了一般企业财务报表的格式。上述准则及制度的陆续出台对我国会计实务工作必将产生系统和深入的影响。本课程将结合大量实际案例对新准则改革后的制造业会计核算全流程中的重点与难点业务给出通俗易懂的解读。 本课程对制造业“账户设置”、“货币资金”、“债权债务”、“存货”、“薪酬福利”、“期间费用”、“营业收入”、“成本核算”、“税费计算”、“损益结转”、“利润分配”和“财务报表编制”等制造企业全业务流程的会计核算……
一、合同订立过程中的法律风险防范签订合同前的准备工作合同签订主体问题合同签字人、印章的有效性表见代理的定义及法律后果合同传真件、复印件的法律效力合同主要条款的制订技巧二、合同履行过程中的法律风险防范合同变更的方式合同解除的条件违约责任发票的法律属性及开具发票的方式建立对账制度的重要性三、合同纠纷争端解决(1)合同纠纷的的几种解决方式(2)如何出具来往函件(3)诉讼与仲裁的区别(4)财产保全的重要性(5)诉讼时效的法律规定(6)法院管辖地的法律规定(7)强制执行程序中的难点问题
近年来,税收新政频出,政府不断出台减税降费的政策,鼓励支持企业发展。2019年是国税地税征管体制改革以后,新税务机构正式运行的第一年。在新的征管体制下,2018年度企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中,环境给我们带来了怎样的变化与风险,我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险,2018年度企业所得税又有哪些新政策、新变化,有哪些重点、要点和风险点,都是我们亟待了解的内容。
2019年1月9日,李克强总理主持召开国务院常务会议,决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施,预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率,最快将于2019年4月1日落地执行,这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措。 在减税降费的大背景下,合理节税不仅对纳税人有利,对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段,就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负,这对国家是有利的。企业要开展税收筹划,纳税人就必须在经济业务发生之前,准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节?涉及我国现行的哪些税种?有哪些税收优惠?所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间?
会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规,由于经济活动规模的日益扩大,种类的不断增加、内容的日趋复杂,使得税法与会计准则不断发展完善,二者的差异呈现越来越大的趋势。就当前正在施行的会计准则与税法来说,差异存在的主要原因是会计目标与税法的立法宗旨不同。 伴随着税务职能的不断深入,不难发现企业财务会计和税务会计的核算、流程、规范及指标等都是遵循财务会计和税务会计各自的标准来执行的。 本课程通过系统性财税培训体系,针对财务会计与税务会计差异进行分析,从不同层面分析两者之间的异同,为企业财务会计,税务会计做好日常工作起到保驾护航的作用。
根据《国税地税征管体制改革方案》,从2019年1月1日起,各项社保费将由税务部门统一征收,同时,根据中国人大网公布的个人所得税法修正案(草案),我国将在2019年1月1日起实施综合与分类相结合的个人所得税制。 社保税务统征及新的个税法实施,无疑将对企业和个人带来重大影响,个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露,企业负担会因此加重;新的个人所得税法实施后,配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异,个人所得税的管理会全面加强,企业和个人的税务风险也会不断上升。 本课程将详细介绍上述重大改革的具体内容,并全面分析改革给企业带来的影响。同时,课程还将对当前税务部门个人所得税风险管理的主要手段、当前个人所得税稽查的重点方向,计算个人所得税时常见的疑难问题,个……
法律与日常生活密切相关,规范着每个人的行为。不懂法或不守法,都将会给自己或他人造成损失,并承担相应的法律责任。因此,增强社会公众的法制意识,学法守法用法,有利于保护个人的合法权益,更有利于提高社会法治文明程度,推进法治建设。
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