课程大纲一、 市场火热的三种节税方法与误区1、 个独企业,业务不匹配等于偷税2、 众包平台,为税务局代征个税,适用所有企业吗?3、 园区税收优惠返增值税靠谱吗?二、 节税四板斧1、 公司顶层架构节税20%2、 业务模式梳理节税20%3、 发票账务处理节税15%4、 利用税收优惠节税15%
中小微企业是我国经济发展的生力军,在推动我国经济快速发展的同时,企业自身在创新发展与提高经济效益、税收优惠政策利用和财务思维等方面暴露出一些问题。如何有效解决这些问题,已成为小微企业当下面临的重大课题之一。
导入一企业管理者必备的十大实施理念导入二最新税收政策解读与应用要点第一讲企业税收成本分析与管控一、企业税收成本的内涵与范围二、企业税收成本管控中存在的问题分析三、企业税收成本管控的特点四、企业税收成本管控的目标与原则五、企业税收成本管控的类型(一)税收直接成本的管控(二)税收遵从成本的管控六、企业税收成本管控的措施七、企业税收成本管控中的风险防范八、企业税收风险管理中存在的问题与对策(一)企业税收风险管理中存在的问题(二)解决企业税收风险管理问题的对策▲本讲互动与答疑第二讲企业增值税的纳税筹划新方法一、纳税人身份选择的增值税避税二、分散经营的增值税避税三、联合经营的增值税避税四、四挂靠的增值税避税五、把握增值税政策六、充分应用增值税优惠政策七、采购的增值税避税八、销售的增值税避税九、不动产买……
财政部 国家税务总局 财税(2016)36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定, 自2016年5月1日起在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业实施。 《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定,从2019年4月1日起,增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。并扩大进项税抵扣范围,试行增值税期末留抵税额退税制度等。 如何把握国家有关税收法规,充分利用深化增值税改革政策,提高企业生产经营各环节纳税规避与筹划技能,有效实施合理避税与税务筹划,是企业当下面临的重大课题。
如何把握财税和社会保险最新法规政策,并充分应用深化增值税改革新政策、企业所得税优惠新政策、个人所得税优惠新政策和社会保险优惠新政策,切实做好企业所得税汇算清缴与税务稽查应对,是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。
税务稽查应对与风险控制是每一家纳税企业税务管理中的重中之重! 税务机关每年都布置常规的税务稽查和反避税的任务,企业经常会遇到税务机关实施税务稽核。尤其在财政支出较大的背景下,税务机关会对企业展开大规模税务稽查,而且往往溯及以前纳税年度的各个税种。 对此,如何正确应对各种类型的税务稽查,实施税务风险的有效控制,维护企业合法利益,降低企业纳税成本,既是企业面临的挑战,又是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。
崔永元怒揭阴阳合同,国税总局发话,严查影视行业偷税漏税;增值税税率下调,上下家为价格要不要调整,各执一词;企业费用报销,业务人员和财务人员诸多矛盾。 很多人以为,财务管理、税收是财务人员的事,殊不知,财税是与企业经营活动密不可分,财税风险往往也是因为经营活动所导致的。对企业中高层管理人员和业务人员来说,学会财务报表分析及税收知识,好比开车的人学会看仪表盘及导航地图,可避免盲目决策,减少业财冲突,提高企业经营绩效,防范各类财税风险。
如果要问今年谈论最多的关键词是什么?我想税收改革应该首当其冲,无论是年初针对中低收入者的个税比例下调,还是免税额度的提高,企业税的改革·······,在有去年我国政府首次进行了CRS信息交换申报,未来新的房地产税是否出台?全球114个国家地区已经征收遗产税,我国未来是否也会征收·······这些问题关乎国计民生,更对我们未来的家庭收入和资产稳健息息相关。 那么如何做好家庭和个人的税务筹划,如何提前掌握相关的税务筹划知识,并结合国际公认的最安全且行之有效的工具—人寿保险来为我们的家庭财富保驾护航! 本课程针对税收筹划结合人寿保单提早为家庭资产的传承、合法节税、免税,教会大家如何掌握跟客户相关的必要税务知识,如何发掘客户的需求点、精准找到问题的关键,并匹配相应的人寿保险产品解决上述一系列资产……
第一部分 企业重点业务与流程的两大关键点及案例分析一、关键点一:从内控与制度入手二、关键点二:从合同管理入手第二部分 企业与购买方或销售商间的税务风险管控方略一、不同销售方式的税务管理二、折扣折让的税务管理三、价外费用的税务管理四、混合销售的税务管理第三部分 企业与供应商之间的税务风险管控方略一、供应商选择的税务管理二、采购中不索取发票的税务管理三、采购中要求供应商多开发票的税务管理四、采购中票款不一致的税务风险管理五、委托代理采购的税务管理六、采购中虚开发票的情形与防范七、运费发票的涉税风险管理八、失控增值税专用发票的税务管理九、采购合同的税务管理 第四部分 债权人与债务人之间的税务风险管控方略一、债务重组的税务管理二、应收账款损失……
第一部分:“营改增”基本政策解析一、“营改增”背景与进程1、为什么要“营改增”2、“营改增”对企业的影响3、“营改增”的进程二、“营改增”适用的纳税人和扣缴义务人三、“营改增”的应税服务范围和税率四、“营改增”的计税方式和计税依据1、一般计税方法2、简易计税方法3、计税依据的确定五、纳税义务、扣缴义务发生时间和纳税地点六、“营改增”的税收减免与征收管理第二部分:“营改增”涉税实务中难点(热点)问题处理一、各省(市)对具体业务的“营改增”执行口径不一,例如:1、消费卡业务2、工程监理3、信用评估服务4、酒店举办的会议服务二、混业经营与混合销售三、融资租赁行业的特殊事项四、“营改增”试点前发生的业务处理五、销售已使用过的固定资产业务处理与最新政策适用六、免税项目与即征即退项目七、应税服务适用增值……
第一部分:税收基础知识一、税收的概念二、税收的特征 三、税收的职能 四、税制要素五、税收分类六、税制结构七、其他第二部分:扣除方面税务处理一、折旧与摊销二、跨年度成本费用扣除三、广告费与业务宣传费 四、无关的或不合理的支出五、手续费及佣金支出六、准备金支出与贷款损失七、工资薪金支出项目八、职工福利费、工会经费、职工教育经费九、各类基本保险、补充养老保险、补充医疗保险及商业保险十、员工服饰问题及其他十一、银行检查中发现的主要问题及处理第三部分:收入方面税务处理一、手续费收入二、转让财产收入三、租金收入四、不征税收入五、免税税收入六、利息收入七、抵债资产处置收入第四部分:其他税种税务处理一、个人所得税筹划二、印花税管理三、房产税管理四、增值税(贵金属销售……
第一部分:营改增简介一、增值税渊源及优点 二、增值税同营业税的区别 三 、营改增的意义及积极效应 四 、营改增历程第二部分:营改增实务操作一、营改增相关法规 二、营改增实务 1.纳税人和扣缴义务人 2.汇总纳税 3.纳税人的分类管理 4.税率和征收率 5.增值税的计税方法和应纳税额的计算 6.纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点 7.税收优惠 8.差额征收9.增值税税控系统和专用发票 10.增值税会计处理第三部分:营改增对建筑业的影响及应对 一、建筑业特点及主要税收风险 二、营改增对建筑业整体影响 1.营改增对建筑业的积极影响 ……
第一部分:货劳税概述流转税的特征一、流转税税制要素设计二、我国流转税各税种之间的相互关系四、增值税、营业税、消费税和关税在功能作用上相互配合与协调第二部分:增值税概述一、增值税与增值额二、实行增值税的原因三、增值税的效率与公平分析四、增值税征收范围的特殊规定五、增值税纳税人六、增值税应纳税额的计算1、进项税额的确定2、销项税额1)纳税时间2)纳税地点3)增值税风险管理与筹划第三部分:消费税一、消费税概述二、消费税的计算三、进口应税消费品(卷烟除外)应纳消费税的计算四、出口应税消费品退(免)税的计算1、出口应税消费品退(免)税政策2、出口退税率3、消费税的申报与缴纳五、减免税六、纳税期限七、消费税风险管理与筹划第四部分:营业税一、营业税概述二、征税范围及税目三、营业税混合销售行为与兼营行为四、……
第一部分:个人所得税基本要素一、个人所得税纳税义务人 二、个人所得税征收范围三、个人所得税适用税率四、个人所得税减免项目第二部分:个人所得税纳税计算一、工资薪金所得纳税计算二、劳务报酬所得纳税计算三、生产经营所得纳税计算四、承包承租经营所得纳税计算五、财产转让所得纳税计算六、稿酬所得纳税计算七、股息利息红利所得纳税计算第三部分:个人所得税征收管理一、个人所得税代扣代缴二、个人所得税自行申报第四部分:个人所得税纳税分析一、工资薪金支付方式纳税分析二、劳务费与工资薪金纳税比较三、支付所得单位承担税款分析第五部分:个人所得税风险管理与筹划第六部分:个人所得税热点问题解析
第一部分 电信业涉税风险管理概述 一、电信业涉及的税种及当前税负二、企业主要税收法律责任三、总局定点联系企业全流程税收风险管理四、关于税收自查第二部分 企业发票管理与涉税风险防范 一、税局“以票管税”征管理念二、发票管理基本规定 三、增值税专用发票的税务处理及风险防范四、普通发票的税务处理及风险防范第三部分 电信业营改增政策解析及筹划运用一、《关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号)二、《电信企业增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2014年第26)三、关于增值税“统一核算、汇总申报、分别纳税”第四部分 企……
2015年李克强总理在《2015年政府工作报告》中提出:“力争全面完成“营改增”,调整完善消费税政策,扩大资源税从价计征范围。”,各行业“营改增”改革进度明显加速,全面增值税时代即将到来,这将会对企业的税务利润的变化带来重大影响。
专题一 增值税计税原理1.一般计税方法和简易计税方法. 2.销项税额和进项税额3.不得抵扣的进项税额4.可以选择简易办法征收的情形(建筑业)专题二 房产企业“营改增”政策的衔接1.如何区分新项目和老项目2.老项目如何计算缴纳增值税3.老项目的主管税务机关还在地税吗?4.老项目的销售收入如何开票5.老项目已经收款但尚未开具发票如何处理6.老项目对应的支出可以取得增值税专用发票吗7.老项目发生的销售退回如何处理8.老项目转为办公使用可以计算进项税额吗9.老项目转为出租有无过渡政策10.新老项目之间需要划分不同的进项税额11.新项目的销售额如何扣除土地出让金?12.新项目是否需要预征增值税?13.房屋对外股权投资需要视同销售吗?14.物业公司分包园林劳务如何处理?……
015年李克强总理在《2015年政府工作报告》中提出:“力争全面完成“营改增”,调整完善消费税政策,扩大资源税从价计征范围。”,各行业“营改增”改革进度明显加速,全面增值税时代即将到来,这将会对企业的税务利润的变化带来重大影响。
在“互联网+”行动计划的指引下,“互联网+税务”思维和不断出现的互联网新技术,为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来,充分整合、挖掘各方信息资源,提高征管效率,改进纳税服务,构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年,社保将全部由税务局征收,企业感受到用工成本的巨大挑战。 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险,并就企业操作实务进行分析,并讲解如何利用中小企业税收优惠政策,在控制风险的前提下创造利润。
在“互联网+”行动计划的指引下,“互联网+税务”思维和不断出现的互联网新技术,为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来,充分整合、挖掘各方信息资源,提高征管效率,改进纳税服务,构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年,社保将全部由税务局征收,企业感受到用工成本的巨大挑战。 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险,并就企业操作实务进行分析,并讲解如何利用中小企业税收优惠政策,在控制风险的前提下创造利润。
2019年是中国税制转型的一年,金税三期爆发.大数据严监管.发票合同的更严管控……等等,这些变化使税务机关对纳税人的全面监控进入了一个新的时代,纳税人几乎所有的经营行为都会被纳入税务机关的监控范围,因而涉税风险会大大提高。 “金税三期”对企业税务管理工作有何影响?企业该如何进行企业税务管理?如何通过纳税筹划与合理避税,使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担.降低企业经营成本.最大限度增加企业效益。这些问题将是每个企业的财务及管理者都需要思考的内容。
在“互联网+”行动计划的指引下,“互联网+税务”思维和不断出现的互联网新技术,为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来,充分整合、挖掘各方信息资源,提高征管效率,改进纳税服务,构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年,社保将全部由税务局征收,企业感受到用工成本的巨大挑战。在这巨大挑战中一年一度的汇算清缴正在忙碌进行中,很多企业都在抓紧时间准备相关材料,以求顺利通过本年度的汇算清缴工作。有一些中小企业及初创企业依然“云里雾里”,如果纳税人对汇算清缴工作不够了解,或者没有足够的时间和精力来按时完成该项工作 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险,并就企业操作实务进……
2018年是中国税制转型的一年,金税三期爆发.大数据严监管.发票合同的更严管控……等等,这些变化使税务机关对纳税人的全面监控进入了一个新的时代,纳税人几乎所有的经营行为都会被纳入税务机关的监控范围,因而涉税风险会大大提高。 “金税三期”对企业税务管理工作有何影响?企业该如何进行企业税务管理?如何通过纳税筹划与合理避税,使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担.降低企业经营成本.最大限度增加企业效益。这些问题将是每个企业的财务及管理者都需要思考的内容。
《2018中国高净值财富白皮书》显示,中国高净值人群数量增长迅猛,已成为全球仅次于美国的高净值家庭数量第二多的国家和地区,民营企业家仍是中国高净值客户群体的绝对中坚力量。调研样本表明中国已迎来财富从第一代创业者向第二代守业者转移的高峰期,高净值人群的主体已经进入了财富管理生命周期的新阶段,其主要的理财需求开始聚焦财富的稳健增值和保护传承。 此外,家庭财富保护和传承的需求同样带动了高净值客户对于税务和法律方面专业服务需求的提升。再加上近期中国大陆加入CRS,新的个人所得税法案出台,房产税进入了热烈讨论和酝酿的阶段,高净值人士对于税务法律的专业意见需求更为突出,此项需求已经成为了高净值客户的共性需求。从事私行服务的银行,保险,财富机构的理财顾问迫切的需要法税同修,把法税咨询和保险,信托等工具相……
小微企业信贷 =信贷产品设计+市场营销+风险识别 “小微企业布局+行业趋势变化”之上的信贷产品设计 +批量营销+风险控制 小微客户信贷也开发与营销模式 散沙模式(传统) 散圈模式(未来)
零售柜台业务操作讲解特点 业务内容+业务步骤+操作流程+风险点及防范措施+案例分析 对公柜台业务流程 业务内容+业务步骤+操作流程(交易结果及处理方式+注意事项)+风险点及防范措施+案例分析
2018年,中国经济处于转型攻坚期,深化改革也开始进入深水区,为什么今年崔永元要大张旗鼓的“炮轰范冰冰”?为什么两税合并落地如此迅速?房产税是否呼之欲出?遗产税是否加速推进?这些即将来临的税务改革,对我们的财富管理有何影响?针对习书记提出的共同富裕,国家层面又在做哪些布置? 本课程,即从解读财税政策改革为起点,结合社会时政热点,分析判断最新的形势,探究当前重要政策走向及影响,拓宽学员视界,并结合理财的基本原则与操作方法,合理选择投资形式,为客户指引合适的金融工具,实现客户财富增长与目标达成的追求,并实现金融从业者与客户的共赢!
在复杂的企业内部经营与外部经济环境中,如何合理的控制现金流量,保障企业安全、健康的发展?如何最大限度的利用运营资本为企业创造经济效益?如何增强自身现金管理能力,防范现金风险? 企业的价值就在于它产生现金流量的能力!“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。在当前的经济环境之下,对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。抓住企业现金流管理,深入企业日常运转过程中所要面对的资金问题。借鉴成功企业的现金管理实践,从企业经营、投资、筹资及企业整体运营的角度对现金管理的操作方法和技巧进行系统深入地剖析,扬长避短,才能让企业走得更远。
当前经济环境和市场需求瞬息万变,竞争日益激烈,盈利持续下降,产品、服务同质化严重,管理的变革势在必行。在变革时代里,企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求,挖掘潜在需要,这不仅对业务部门提出了挑战,也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。 在转型时期,企业对财务部门提出了更高的期望,企业的财务职能已经发生明显的变化。财务人员必须打破传统的工作模式,积极的参与到企业经营管理活动中去,并用数据分析说话,帮助管理层更加科学的看待问题、分析问题,并提出改善建议,这也正是财务价值所在。
1.大多数财务人员的税务知识都是尚未形成体系的,感觉知识间相互矛盾,经常在困扰中自我否定; 2.财务员能算准税、报准税即是合格的财务,但通过税收筹划给企业创造效益的优秀财务却为数不多; 3.企业对财务人员的要求已不满足于核算而是要求通过对财务和税务的管理创造直接的效益; 4.对税务稽查非常惶恐,如临大敌,不知如何与稽查人员交流,不知如何提前准备资料,不知运用何种法律手段可以有效地保护自己。 有鉴于此,我们推出这门能真正帮到财务人员的实用课程,通过案例揭开税务的神秘面纱,看到其后隐藏的奇妙真谛,并通过大量实战中运用的工具模板直接转化为工作成果