专题一  增值税计税原理

1.一般计税方法和简易计税方法. 

2.销项税额和进项税额

3.不得抵扣的进项税额

4.可以选择简易办法征收的情形（建筑业）

专题二  房产企业“营改增”政策的衔接

1.如何区分新项目和老项目

2.老项目如何计算缴纳增值税

3.老项目的主管税务机关还在地税吗？

4.老项目的销售收入如何开票

5.老项目已经收款但尚未开具发票如何处理

6.老项目对应的支出可以取得增值税专用发票吗

7.老项目发生的销售退回如何处理

8.老项目转为办公使用可以计算进项税额吗

9.老项目转为出租有无过渡政策

10.新老项目之间需要划分不同的进项税额

11.新项目的销售额如何扣除土地出让金？

12.新项目是否需要预征增值税？

13.房屋对外股权投资需要视同销售吗？

14.物业公司分包园林劳务如何处理？

15.物业公司是否可以申请简易征收？

16.物业公司对单位业主可以开具专用发票吗？

17.物业公司提供停车服务的适用税率是多少？

18.物业公司代收水电如何处理？

19.开发产品转为固定资产后再次转让，如何缴纳增值税？

专题三 其他行业（酒店业）营改增深度解析

1.酒店业销售收入确认原则

2.酒店企业记账消费，年终结算的收入确认技巧

3.承包、出租收入确认

4.酒店业进项税额取得技巧

5.酒店业人力资源管理成本费用及进项税额取得

6.装修、改建进项税额抵扣方法

7.税收优惠及简易办法征收

8.多重经营模式下，进项税额计算实务

专题四  增值税专用发票管理

1.专用发票的认证和比对

2.滞留票和失控票

3.丢失增值税专用发票

4.重新开具增值税专用发票

5.红字增值税专用发票开具要点

6.专用发票的虚开和代开及其法律责任

专题五  房地产企业会计处理 

1.会计科目设置

2.房地产企业主要账务处理案例分析

专题六  现场疑难问题解答

课程标签：财务法律,税务管理