2018年中国税制改革不断深化,税收新政迭出,特别是国家为了扶持广大中小企业出台的一揽子小微企业减税降负税收优惠政策,更是备受人们关注。由于税务筹划就是合法合理合规地运用包括减免税在内的一切税收优惠政策或税政特定安排减轻税收负担的行为,所以,中小企业在实施税务筹划过程中如何正确理解税收优惠政策以及如何运用这些政策实施纳税筹划降低税收成本,推动企业进一步健康发展,显然非常重要。但是,税务筹划实践中,很多中小企业在实施筹划过程中往往忽略了其中的税务风险,甚至搞恶意税务筹划,以图通过不正当方式减轻自身税收负担,这样的行为势必会招致税务稽查的补税罚款滞纳金利息甚至法人代表及有关责任人付出刑事责任代价。 此外,在中国,中小企业的法人代表对于经营中涉及的一些诸如不实出资、非法抽逃资金、违法借贷、挤占挪……
通过学习本课程,帮助企业HR和财会及相关管理人员对国地税合并背景下我国税改趋势有个基本的把握,特别是对企业社保费改由合并后的税务局全责征收所带来的重大意义有一个全面而深入的理解和认识,从而提高国家社保政策的遵从执行水平,维护企业员工的合法权益,同时深入地认识当下企业主要税收新政给企业经营活动所带来的影响,提高税务风险应对水平。
2018是中国税收政策元年。税改深化,新政迭出。国地税合并大背景下,企业减税降负,新个税法全面修订,社保入税袭来。2019年将是税收新政执行落地之年。可以预见,企业面临的涉税环境将是比较复杂的。税务风险无处不在,社保合规要求趋严。稍不留意,企业被税务稽查的风险很大。那么,国地合一后,税务稽查体制改革呈现出哪些特点?税务稽查方式和手段有哪些新的花样?企业与个人税务稽查重点在哪里?税收新政下企业可能面临的潜在税务风险又有哪些?个税+社保联查模式下的税务稽查如何应对?如何提高与税务稽查部门打交道的能力?等等。对于这些问题,国家税务总局反避税研修班(2007-09)核心成员鲍老师在课程里会给出详细的解答,并就企业在新年里如何提高税务风控及稽查应对水平提出可行性建议。
2017年5月,税务总局、财政部和“一行三会”多部委联合发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(公告[2017]第14号),中国版CRS(共同申报标准)落地。2017年7月1日起金融机构按照CRS标准对非居民在中国存量账户和新开600万元以上账户作尽职调查。金融机构2017年12月31日前和2018年12月31日前分别完成对高净值金融账户和低净值金融账户的尽职调查,以识别非居民金融账户,收集并报送账户相关信息。此前,中国已承诺作为第二批实施CRS的国家,于2018年9月完成首次金融账户涉税信息自动交换工作。同时,《管理办法》要求账户持有人(包括个人或者机构)真实、及时、准确、完整地向金融机构提供相关信息,包括账户持有人或者有关控制人的税收居民身份等。 2018年9月6号大陆与香港首……
018中国税改不断深化,税收新政迭出。企业如何用活用好税收优惠政策,在控制好税务风险前提下搞好税务筹划提高投资经营效益是摆在企业面前的重要而紧迫课题。目前中国正处在合伙创业投资的黄金时代,资本市场未来也必将迎来大发展时期,无论是上市还是非上市企业,如何设计股权架构及股权退出机制,如何利用股权激励和股权转让涉及的税收政策和制度安排做税务筹划,提高股权激励的效率和股权转让净收益,增强企业高管等激励对象的凝聚力,进一步推动企业做大做强和可持续发展,是许多打算推行股权激励的创业者和企业老板和高管比较关心的问题。课程培训有助于学员们全面把握和了解搞股权激励和股权转让环节的税务筹划思路和方法。
2018年中国税制改革不断深化,税收新政迭出,特别是国家为了扶持广大中小企业出台的一揽子小微企业减税降负税收优惠政策,更是备受人们关注。由于税务筹划就是合法合理合规地运用包括减免税在内的一切税收优惠政策或税政特定安排减轻税收负担的行为,所以,企业在实施税务筹划过程中如何正确理解税收优惠政策以及如何运用这些政策实施纳税筹划降低税收成本,推动企业进一步健康发展,显然非常重要。但是,税务筹划实践中,很多企业在实施筹划过程中往往忽略了其中的税务风险,甚至搞恶意税务筹划,以图通过不正当方式减轻自身税收负担,这样的行为势必会招致税务稽查的补税罚款滞纳金利息甚至法人代表及有关责任人付出刑事责任代价。 通过培训,让企业老板们和财务主管们知道,如何去理解和看待企业目前在复杂的税收环境中以及在金三大数据反避税大……
"走出去"是我国企业发展壮大后国际扩张的必然选择,开拓国外市场空间,优化产业结构的同时还能获取更多的经济资源。本课程分析"走出去”企业的投资现状及特点,从案例分析“走出去”企业会遇到的11项税收风险及应对的措施,帮忙企业规避对外投资的常见税收风险,减少不必要的开支,让企业的利益最大化。另一方面,培训有助于走出去的财务管理人员掌握当前中国税改和BEPS反避税背景下的税务筹划知识与技巧,提高企业境外投资经营的经济效益。 课程收益: 学习本课程可让学员知道自己公司走出去投资经营遇到以下税务风险时该如何处置和应对: 1、企业走出去搞工程承包和对外援助把国内购买的货物设备携带出境如何办理出口退税? 2、境外投资如何避免成为常设机构PE而被东道国税务机关征……
通过学习课程,让企业财务主管经理和财务总监税务总监及税务经理知道如何做税务筹划,提高企业税后利润,提升企业商业价值和市场竞争力。让企业基层报税员主办会计以及财务主管经理及财务总监知道企业面临税务稽查时如何提高稽查应对水平,合理维护自身企业的合法权益和经济利益
2018年3月,国务院机构改革具体方案出炉,并正式提请全国人民代表大会审议批准:“省级和省级以下国税地税机构合并,具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后,实行以国家税务总局为主与省(区、市)人民政府双重领导管理体制。” 两局的合并使企业经营信息在税务体系里共享,基于金税三期强大的数据管理体系,企业的经营涉税业务也变的越来越透明,原来的糊涂账糊涂税在新的背景与形式下无处生存。 财税改革+国地税合并+新政策的频现+严苛的稽查环境+多变的收风险+社保易嫁,个税痛点……,企业如何能够做到从容应对?随着税务升级企业的涉税业务管理与风险防范,也被吹到了风口浪尖,也到了不得不重新认识与识别的关口。这一轮改革的范围与涉及深度还是需要企业重视与强身的,基于这个的背景与现状,开发……
工作中,您是否遇到过以下情形: 公司要交的税种很多,负担非常重,公司管理层总希望财务部门能想办法降低税负。 业务部门签订的合同没有明确由境外收款方承担税负,结果在对外支付时,公司不得不为这部分税款买单,额外增加了成本。 总听说有企业在做税收筹划,但从来不清楚到底是怎么做的。税务知识较专业,一般财务人员不能很好掌握,且税收政策经常变化,新的规定越来越难读懂。对企业而言,类似的困惑和问题一定还有不少,它们都和企业的税收管理息息相关。本次课程以丰富多样的案例为基础,揭示这些困惑和问题的实质,并提出切实可行的解决之道。 众所周知,通过税收筹划,可以令企业在合法合理的前提下减轻税收负担、降低企业经营成本、最大限度增加企业的效益。但我们国家税收种类繁多,税收立法层次不高,税收政策变化频繁,如何在……
一、企业失控增值税专用发票问题及解决办法 二、企业滞留发票风险及解决办法 三、善意取得假发票的风险及补救措施 四、买卖增值税抵扣凭证的税务风险及责任认定 五、增值税发票逾期未抵扣发票如何起死回生 六、企业如何判断发票真伪及假发票认定 七、开具发票与纳税是否存在必然关系等
自2008年1月1日我国开始实行新的企业所得税法和实施条例以来,国务院、财政部、国家税务总局,先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及企业收入确认、各项费用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民企业的税收管理、关联方交易转让定价和同期资料准备、企业重组、资产损失的税前扣除等等。与此同时,税务机关加大稽查力度,从国家税务总局到各省、市、区、县级税务机关密集开展范围不一的各项税务稽查活动,对企业纳税合规和筹划提出了极高的要求。尽快掌握企业所得税的合规内容和筹划活动的方向,对企业控制税务风险,降低税收成本有着至关重要的作用。 本课程将详细解析最新的企业所得税法规,尤其将详细解读国家税务总局2010年以来的最新文件,通过大量案例分析和解答实务中遇到的难点问题帮助企业尽快掌握并……
“愚昧者偷税,糊涂者漏税,野蛮者抗税,精明者避税”,这是对企业如何看待税收乃至如何行动的经典概括。作为一个企业,如何在税法规定的前提下,以适当的方式尽可能的少纳税款则显得尤为重要。 纳税人在税收法规的许可范围内,采取一定的形式、方法,通过经营和财务安排,逃避纳税义务的行为就是避税。即用合法的手段来实现税收责任的最小化。 根据是否违背税收立法的目的和意图,国际上将避税分为可接受避税和不可接受避税: 可接受避税又称税收筹划或者税收节省,其所产生的后果是与税收法律的意图相一致的,纳税人进行税收筹划时,除了要通晓税法外,必然要旁及到与投资决策相关的其他法律法规; 而不可接受的避税则不同,瞄准的只是税法上的漏洞,纳税人通过钻税法漏洞,以合法形式谋取不正当税收利益,它具有事先性,形式上不违法,但……
自2008年1月1日我国开始实行新的个人所得税法和实施条例以来,国务院、财政部、国家税务总局,先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及个人收入确认、各项费用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民个人的税收管理、关联方交易转让定价和同期资料准备、个人重组、资产损失的税前扣除等等。与此同时,税务机关加大稽查力度,从国家税务总局到各省、市、区、县级税务机关密集开展范围不一的各项税务稽查活动,对个人纳税合规和筹划提出了极高的要求。尽快掌握个人所得税的合规内容和筹划活动的方向,对个人控制税务风险,降低税收成本有着至关重要的作用。 本课程将详细解析最新的个人所得税法规,尤其将详细解读国家税务总局2010年以来的最新文件,通过大量案例分析和解答实务中遇到的难点问题帮助个人尽快掌握并……
“愚昧者偷税,糊涂者漏税,野蛮者抗税,精明者避税”,这是对企业如何看待税收乃至如何行动的经典概括。作为一个企业,如何在税法规定的前提下,以适当的方式尽可能的少纳税款则显得尤为重要。 纳税人在税收法规的许可范围内,采取一定的形式、方法,通过经营和财务安排,逃避纳税义务的行为就是避税。即用合法的手段来实现税收责任的最小化。 根据是否违背税收立法的目的和意图,国际上将避税分为可接受避税和不可接受避税: 可接受避税又称税收筹划或者税收节省,其所产生的后果是与税收法律的意图相一致的,纳税人进行税收筹划时,除了要通晓税法外,必然要旁及到与投资决策相关的其他法律法规; 而不可接受的避税则不同,瞄准的只是税法上的漏洞,纳税人通过钻税法漏洞,以合法形式谋取不正当税收利益,它具有事先性,形式上不违法,但……
受训客户为一家有十一家分公司的集团性公司,主营食品制造、造纸、房地产、民用建筑、现代农业等业务,员工1500人左右。财务管理处在一个重监督轻核算的初级水平。中层管理人员绝大多数看不懂财务报表,日常费用报销矛盾重重。经营粗放,成本控制难度大。
1.企业纳税安全状况自我检测表2.税务筹划综述3.税务筹划有哪些作用4.企业税务筹划策略5.税务筹划可从八个方面入手6.税务筹划的方法7.理性看待税务筹划8.税务筹划的风险及其防范9.税务筹划与避税、偷税的界限分析10.酒店业涉及到的税种及筹划注意事项11.税务筹划的成功案例12.税务筹划的常见问题解答税务筹划有哪些作用引导企业遵守国家相关税收法规,帮助企业合理节税,成功的税务筹划往往既能使企业承担的税收负担最轻,又能使政府赋予税收法规的政策意图得以实现。1.降低纳税成本,减轻税负2.增强竞争力3.有效维护企业权益4.使自身经济利益达到最大化5.实现税企双赢税务筹划的培训对象CEO、CFO、财务经理、税务人员、财务总监、总会计师、财务人员、销售人员、采购人员、酒店中层管理人员
一、自然人税收管理系统给企业用人成本带来的影响分析?1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析2.社会保险缴纳方式的趋势3.如何解决“应缴未缴”情况?4.如何解决试用期员工“社保欠缴”情况?5.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况?6.如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任?7.会不会补征?会不会有罚款及滞纳金?老板要注意了!社保按最低标准交?飞机都不让你坐了!二、社会保险可以秋后算账吗?1、税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异?2、新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责?3、新征收模式下,合规化缴费,职工成本要承担多少?4、在不涨薪情形下,招聘工作将面临怎么样的压力?5、新征收模式下,如何调整传统用工的匹配方式或结算方式?6、新征收模式下,使……
1、截至2015年底,营改增已累计实现减税6412亿元,2016年5月1日全面实施营改增之后,预计全年将减轻企业税负5000多亿元。减税规模空前巨大! 2、2016年一般公共预算收入157200亿元,增长3%,全国一般公共预算支出180715亿元,剔除地方上年使用结转结余及调入资金后同口径增长6.7%。赤字21800亿元,比2015年增加5600亿元。 3、一边是减税,一边是增大的财政赤字,缺口怎么弥补?您想过吗?后营改增时代税务稽查最新动向您了解了吗? 4、营改增之后的税务稽查怎么开展?广大企业如何应对? 知名税务专家杨继美先生总结10余年税务稽查培训经历和税企争议协调操作经验,结合营改增之后的宏观经济形势和深化国税、地税征管体制改革方案,与您分享2016年的税务稽查的最新规定、稽……
1、环境保护税法颁布将近1年,将于2018年1月1日起实施。 2、环境保护税的具体税收政策是怎么样的?哪些企业会缴纳环境保护税?税务机关如何征收环境保护税?企业有没有税收优惠政策可以享受?这些政策您都理解和掌握了吗? 3、环境保护税开征以后,会给企业带来什么样的影响?税负如何变化?税收风险是否会加大?企业如何应对环保税的开征?这些与企业休戚相关的问题您都想了吗? 4、为了让企业尽快、准确了解环境保护税的政策规定,正确应对开征环境保护税给企业带来的冲击,我们研发了“环境保护税政策解读及对企业税收成本的影响及应对策略”的课程。
1、中小企业产品知名度低,没有形成市场垄断地位,大多数依靠“低价竞争”策略占领中低端市场,收入提升空间小。 2、中小企业老板对财务人员大多是“唯亲不唯才”,宁要忠诚度,不要有才人,财务人员多是老板亲戚,专业水平差,甚至不懂财务和会计,财务管理混乱,成本居高不下。 3、收入上不去,成本下不来,利润空间被严重压缩,只好依靠偷漏税赚取利润,随着金税三期的全面上线运行,税务精细化管理、数据化管理时代的到来,经营风险和税务风险急剧扩大。 4、加强成本费用的核算和管理,向成本费用管理要效益刻不容缓!为了提升中小企业财务人员成本费用核算水平和管理能力,规避税收负担,降低税务风险,我们研发了“中小型企业成本、费用管控与税务筹划技巧”的课程。
1、国税地税合并已成定局,合并后尽管不用跑完地税再跑国税,但税务稽查时“国税不管地税的税,地税不管国税的税”的局面将彻底改变。 2、现在到处是“互联网+”,“互联网+数据管税”是什么效果?是让假账裸奔!金税三期、史上最严增值税比对、税收分类编码自动打印在发票票面、五证合一,可以分分钟搞定企业真实的收入、库存和利润。 3、办税实名制、税收黑名单和联合惩戒、加强会计人员诚信建设等措施,对违法企业的老板和财务负责人来讲,今后影响的将是生活品质和职业生涯。 4、新的背景下,企业有哪些税务稽查的风险?应该如何对税务稽查?如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担? 5、为了帮助企业应对新形势下的2018税务稽查,我们特推出“国地税合并、大数据管税背景下企业税务稽查风险和税务安排策略”课程,由知名税……
1、国税地税合并已成定局,合并后尽管不用跑完地税再跑国税,但税务稽查时“国税不管地税的税,地税不管国税的税”的局面将彻底改变。 2、现在到处是“互联网+”,“互联网+数据管税”是什么效果?是让假账裸奔!金税三期、史上最严增值税比对、税收分类编码自动打印在发票票面、五证合一,可以分分钟搞定企业真实的收入、库存和利润。 3、办税实名制、税收黑名单和联合惩戒、加强会计人员诚信建设等措施,对违法企业的老板和财务负责人来讲,今后影响的将是生活品质和职业生涯。 4、新的背景下,企业有哪些税务稽查的风险?应该如何对税务稽查?如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担? 5、为了帮助企业应对新形势下的2018税务稽查,我们特推出“国地税合并、大数据管税背景下企业税务稽查风险和税务安排策略”课……
企业兴衰,财务为本。今天,财务管理水平已经成为企业核心竞争力的真实体现,因此财务经理肩负的责任仅仅用“反映、监督”已经远远不够了,而企业运营管理离不开财务分析,事前预测、事中控制、事后分析早已成为财务经理人责无旁贷的责任。企业对财务经理的要求越来越高,因此财务经理人必须不断提升工作效率以及在企业中的影响力。
第一部分企业所得税的核算新所得税法与所得税会计准则的比较分析(一)新所得税法与所得税会计准则的关系(二)资产负债表法原理案例解析(一)(四)合并财务报表中递延所得税的核算案例解析(二)第二部分增值税的核算(一)增值税实施条例的修订(二)增值税的核算案例(一)—案例(十)(三)增值税转型对企业的纳税影响案例解析(三)第三部分营业税、消费税以及其他税费的核算(一)营业税的核算(二)消费税的核算案例(十一)、案例(十二)(三)资源税、城市维护建设税和教育费附加的核算(四)土地增值税的核算(五)房产税、土地使用税和车船使用税的核算(六)个人所得税的核算
本课程通过大量的案例,主要讲解以下内容:(一)新所得税法及其实施条例的运用及纳税筹划重点讲解最新出台的、与新所得税法及实施条例配套的税收政策的运用。在新所得税法下,企业如何进行纳税筹划。(二)三种流转税的修订、纳税筹划及相关税务处理增值税实施条例的修订及纳税筹划;增值税转型的会计处理;消费税和营业税实施条例的修订及纳税筹划。二、教学大纲及授课内容本课程主要讲解的内容:(一)新所得税法的运用及纳税筹划纳税人范围的运用及纳税筹划《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)案例(一)设立分支机构的筹划案例(二)税率的调整及纳税筹划(2)降低税率的筹划案例(三)税前扣除规定的运用及纳税筹划(3)销售成本的筹划国税函〔2008〕159号文(……
第一部分税收与利润的关系税收贯穿企业全业务链税收规划须通篇布局影响利润三要素在一定条件下税收利润相互转化税收是1.利润是0让税收转化为利润的两大法则第二部分企业经营者存在的税收思维问题及对策抱侥幸心理、铤而走险以“做生意”思维代替税收思维关系(金钱)摆平一切税收是会计的事,老板没时间管这等小事没收入或没利润可以不报税解决税收思维问题4大对策第三部分企业经营者税收筹划思维训练税不是账做出来的,而是业务做出来的缴多少税取决于老板的决策业务过程是产生税收风险的根源防范税务风险老总是源头开展税收筹划老总是大头六、税收筹划与偷税有什么不一样?七、税收筹划三个境界八、税收筹划三个基本功九、税收筹划两个理念十、如何搭建税收筹划体系?第四部分所得税政策解读与筹划企业所得税优惠政策解读与筹划加计扣除、加速折旧……
一、决策者财税管理的两大重点1.资金:融资策略的选择2.税收:税收筹划思维的建立二、决策者财务管理的切入点(一)决策者如何通过财务管理把握企业的运作1.财务管理与业务运作的关系2.财务思维对于决策者角色的价值(二)如何通过报表分析加强企业运作1.快速理解企业的三大财务报表2.三大报表与企业的关系解析3.摸清企业的底子:资产负债表4.画好企业的面子:利润表5.过好企业的日子:现金流量表6.财务报表的重要项目与经营难题7.应收帐款:经营性现金的来源8.存货:无数企业的顽疾9.固定资产:巨大投入该不该10.财务报表能够为管理决策做什么?三.决策者如何税收筹划创造利润税收与利润的关系1.税收贯穿企业全业务链2.税收规划须通篇布局3.影响利润三要素4.在一定条件下税收利润相互转化5.税收是1.利润是0……
【课程大纲】:引子(含案例)第一节新三板定位及条件一、新三板的历史与现状二、新三板的定位与功能三、挂牌新三板企业的特点四、新三板挂牌的六大基本条件五、新三板挂牌的十大黄金价值第二节企业挂牌新三板流程解析一、前期财务与税务的准备工作简介二、选择“一券三师”中介机构三、中介机构开展尽职调查工作四、有限责任公司改制为股份有限公司五、中介机构制作挂牌申请文件六、通过挂牌的董事会股东大会决议七、券商内核八、审查及证监会核准九、信息披露及股份初始登记十、挂牌第三节经营过程中“十大”税务风险一、如何规范发票的问题二、关联交易的税务风险规避三、特殊性税务处理的未备案风险化解四、如何消除同业竞争的税务注销问题五、税收迁移风险与规避方法六、税务优惠资格存疑风险与对策七、历史欠税风险与补税解决方案八、合伙制创投企……
【课程大纲】:引子:第一章企业财务管理与方法解析第一节财务管理与企业组织形式的联系一、企业的财务活动二、企业的财务关系三、企业组织形式与财务管理侧重点第二节集团型财务管理与方法解析一、财务预测方法解析二、财务决策方法解析三、财务计划方法解析四、财务控制方法解析五、财务分析方法解析第二章财务分析对财务管理的指导第一节企业偿债能利分析及其运用案例一、短期偿债能力分析(流动比率等)二、长期偿债能力分析(资产负债率等)第二节企业营运能利分析及其运用案例一、应收账款周转率二、存货周转率三、流动资产周转率四、固定资产周转率五、总资产周转率第三节企业获利能力分析及其运用案例一、资产报酬率二、股东权益报酬率三、销售利润率四、成本费用净利率第四节企业发展能力分析及其运用案例一、企业发展能力的内容二、反映企业发……