在进入国际金融时代的中国企业,正在加速接受着资本市场前所未有的洗礼。在多层次资本市场中。 作为纳税人如何用好用足税收政策,进行税务规划,避免承担资本运作中的纳税风险? 如何对股权与资产出资?什么样的支付手段更有利于减低缴税成本? 如何利用税务筹划实现企业价值的最大化? 税务机关是如何对资本运作企业进行税务管理与跟踪的?又何如应对? 本课程黄海老师通过不同的资本运作模式,结合其相对应的节税手段,并配合大量实务案例,为学员提供一场独一无二的资本运作税收问题的饕餮盛宴。
在经济增速放缓和企业转型的过程中,企业盈利能力不断下降,加之融资难已成为一个普遍的问题,因此现在企业之间的赊销现象越来越多,企业应收账款金额也越来越大,也面临越来越多的信用风险。 特别是最近三十年来,随着金融环境的多变和复杂程度的加深,企业的信用风险也日益增大。企业在给客户提供短期信用以提高销售额、扩大市场份额的同时,也承担着自身企业应收账款数额过渡膨胀形成的较高的资金机会成本以及接受信用的客户到期无法支付而遭受经济损失的风险。信用风险管理已成为制约企业发展甚至生存的“瓶颈”因素。因此,如何加强信用风险的管理,防范信用风险成为众多企业面临的一个重大问题。
【课程大纲】:引子(含案例)第一章“新常态”下税收核心非常态一、税收关系企业的切身利益二、企业纳税“义务”与“贻误”三、大陆房地产企业税负“痛苦”指数四、企业被“逼”无奈与“逼”上梁山第二章“模式与行为”决定筹划结果一、企业无法合理合法节税的根源二、企业老板对财务人员的认识误区三、开发业务部门与财务部门的协同作战第三章企业税务筹划方法一“点”通一、纳税人具有的税收合理筹划权二、企业税收合理筹划的特点和目标三、企业税收合理筹划的基本思路四、企业税收合理筹划的技术及空间(含案例)第四章企业整体税收筹划方案技巧一、企业投资决策纳税筹划方案(含案例)二、企业经营决策纳税筹划方案(含案例)三、企业融资决策纳税筹划方案(含案例)第五章企业主要税种筹划方案技巧一、企业土地增值税纳税筹划方案(含案例)二、企……
近年来,随着《企业产品成本核算制度(试行)》、《增值税会计处理规定》、《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则第16号——政府补助》等文件的发布,2018年6月15日财政部又发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(〔2018〕15号文件),再一次修订了一般企业财务报表的格式。上述准则及制度的陆续出台对我国会计实务工作必将产生系统和深入的影响。本课程将结合大量实际案例对新准则改革后的制造业会计核算全流程中的重点与难点业务给出通俗易懂的解读。 本课程对制造业“账户设置”、“货币资金”、“债权债务”、“存货”、“薪酬福利”、“期间费用”、“营业收入”、“成本核算”、“税费计算”、“损益结转”、“利润分配”和“财务报表编制”等制造企业全业务流程的会计核算……
一、合同订立过程中的法律风险防范签订合同前的准备工作合同签订主体问题合同签字人、印章的有效性表见代理的定义及法律后果合同传真件、复印件的法律效力合同主要条款的制订技巧二、合同履行过程中的法律风险防范合同变更的方式合同解除的条件违约责任发票的法律属性及开具发票的方式建立对账制度的重要性三、合同纠纷争端解决(1)合同纠纷的的几种解决方式(2)如何出具来往函件(3)诉讼与仲裁的区别(4)财产保全的重要性(5)诉讼时效的法律规定(6)法院管辖地的法律规定(7)强制执行程序中的难点问题
近年来,税收新政频出,政府不断出台减税降费的政策,鼓励支持企业发展。2019年是国税地税征管体制改革以后,新税务机构正式运行的第一年。在新的征管体制下,2018年度企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中,环境给我们带来了怎样的变化与风险,我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险,2018年度企业所得税又有哪些新政策、新变化,有哪些重点、要点和风险点,都是我们亟待了解的内容。
2019年1月9日,李克强总理主持召开国务院常务会议,决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施,预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率,最快将于2019年4月1日落地执行,这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措。 在减税降费的大背景下,合理节税不仅对纳税人有利,对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段,就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负,这对国家是有利的。企业要开展税收筹划,纳税人就必须在经济业务发生之前,准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节?涉及我国现行的哪些税种?有哪些税收优惠?所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间?
会计准则与税收法规都是规范经济活动的法规,由于经济活动规模的日益扩大,种类的不断增加、内容的日趋复杂,使得税法与会计准则不断发展完善,二者的差异呈现越来越大的趋势。就当前正在施行的会计准则与税法来说,差异存在的主要原因是会计目标与税法的立法宗旨不同。 伴随着税务职能的不断深入,不难发现企业财务会计和税务会计的核算、流程、规范及指标等都是遵循财务会计和税务会计各自的标准来执行的。 本课程通过系统性财税培训体系,针对财务会计与税务会计差异进行分析,从不同层面分析两者之间的异同,为企业财务会计,税务会计做好日常工作起到保驾护航的作用。
根据《国税地税征管体制改革方案》,从2019年1月1日起,各项社保费将由税务部门统一征收,同时,根据中国人大网公布的个人所得税法修正案(草案),我国将在2019年1月1日起实施综合与分类相结合的个人所得税制。 社保税务统征及新的个税法实施,无疑将对企业和个人带来重大影响,个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露,企业负担会因此加重;新的个人所得税法实施后,配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异,个人所得税的管理会全面加强,企业和个人的税务风险也会不断上升。 本课程将详细介绍上述重大改革的具体内容,并全面分析改革给企业带来的影响。同时,课程还将对当前税务部门个人所得税风险管理的主要手段、当前个人所得税稽查的重点方向,计算个人所得税时常见的疑难问题,个……
与银行其他信贷业务相比,小微客户贷款业务具备几个特点:一是单个项目金额小、银行经营成本高,能否有效降低成本、提升效益,是发展小微客户贷款业务的关键所在。二是小微客户贷款业务的市场广阔、客户数量庞大,加之国家政策支持、社会反响较大,做好小微客户贷款业务将极大地提升银行品牌和社会美誉度。三是小微客户贷款业务有助于提升客户经理的市场营销能力和风险管理能力,有助于银行员工队伍业务素养和业务技能的提高。小微客户贷款业务与传统的银行贷款在客户营销和风险管理上存在着极大的差异,如何寻找客户、如何营销客户、如何管理客户和如何维护客户是摆在众多中小银行面前亟待破冰的难题。 本课程《微贷业务专项技能》从市场和客户的角度出发,结合小微客户及其业务特点,系统阐述在小微客户的筛选、营销、授信、管理以及风险处置等全流……
《中华人民共和国环境保护税法》由中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议于2016年12月25日通过,自2018年1月1日起施行。《环境保护税法》全文5章. 28条,分别为总则. 计税依据和应纳税额. 税收减免. 征收管理. 附则。 为了确保环保税的有效. 准确征收,必须要对环保税的基本法规与征纳规定进行一次全面的梳理。
随着国地税合并. 会计人员监管戒严. 个人所得税政策改革. 金三系统上线. 企业实名办税. 全球CRS准则实施. 社保“改嫁”税务等一系列财税体制改革与监管的提升,个人的财富将越来越透明,企业营商环境将越来越规范。 如何在改革的大浪中求生存、树规范、避风险,是企业经营管理人员必须要面对的管理问题: 1.改革后的个人所得税如何缴? 2.支付给个人的费用有何风险? 3.企业促销,是否该考虑税收? 4.股权运营,税收有多大影响? 5.个人所得税有多大筹划空间?
企业在生产经营的过程中,每一项经济行为的背后都与税收有关,然而,我们很多企业经营管理者,在作出经营决策的时候,往往只关心经济业务本身,而忽视了经济业务背后的涉税风险,同时,也由于财务参与管理工作往往比较滞后,所以,无形中给企业带来了巨大的涉税风险。 1.你知道企业在设立过程中都有哪些涉税风险吗? 2.你了解企业筹资、投资环节中的涉税风险吗? 3.你知道企业合同签订中都有哪些涉税风险吗? 4.采购、生产、销售过程都有哪些涉税风险呢? 5.关联企业的协助,将会带来哪些涉税风险呢?
随着国地税合并、会计人员监管戒严、个人所得税政策改革、金三系统上线、企业实名办税、全球CRS准则实施等一系列财税体制改革与监管的提升,个人的财富将越来越透明。 国家2018年底建立自然人征管体系,自然人实行分类分级管理,不动产数据全国联网,金融资产全国及全球联网,CRS今年9月最终落地,新个税法案后家庭成为个税新税基,2019年开始自主申报新个税。 对于高净值人群来说,个人财富灰色地带将不复存在,越来越多的是需要思考,如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划,确保资产的安全。
2018年3月13日公布的国务院关于提请审议国务院机构改革方案的议案建议,要改革国税地税征管体制,将省级和省级以下国税地税机构合并,具体承担所辖区域内各项税收. 非税收入征管等职责。同时,2018年全国两会出台了一系列的财税体制的优化与改革,国家税务总局局长王军,在接受媒体采访中,再次释放出“让守信者一路绿灯,让失信者步步难行“,极大的折射出国家将进一步加大税收监管的力度与决心。 1.财税体制改革下,你是否了解趋势. 具体规则和风险? 2.纳税评估体系中,你是否了解税收指标预警值计算规则及规避技巧? 3.财务处理过程中,你是否了解最新财税体制改革及对企业的影响? 4.企业管理运营中,你是否掌握了财税筹划方法以及企业的运营分析?
劳务派遣是指由劳务派遣单位与派遣员工订立劳动合同,并支付报酬,把劳动者派向其他用工单位,再由其用工单位向派遣单位支付一笔服务费用的一种用工形式。 劳务派遣的最大难点是被派遣的劳动者与劳务派遣单位存在劳动雇佣法律关系,劳务派遣涉及到相关的法务、财务和税务处理。
2018年,中国经济处于转型攻坚期,深化改革也开始进入深水区,为什么今年崔永元要大张旗鼓的“炮轰范冰冰”?为什么两税合并落地如此迅速?房产税是否呼之欲出?遗产税是否加速推进?这些即将来临的税务改革,对我们的财富管理有何影响?针对习书记提出的共同富裕,国家层面又在做哪些布置? 本课程,即从解读财税政策改革为起点,结合社会时政热点,分析判断最新的形势,探究当前重要政策走向及影响,拓宽学员视界,并结合理财的基本原则与操作方法,合理选择投资形式,为客户指引合适的金融工具,实现客户财富增长与目标达成的追求,并实现金融从业者与客户的共赢!
中国经济进入“新常态”,发展动力从主要依靠资源和低成本劳动力等要素投入转向创新驱动,既往的粗放式管理模式也已不再适用。作为企业精细化管理与价值创造的重要工具,管理会计的应用已成为企业保持发展动力. 成功转型的关键所在,企业应积极加强管理会计工作,激发管理活力,增强企业价值创造力。
您的报表做的是否严谨?您知道如何通过报表发现涉税问题吗?您知道税务机关如何通过报表进行纳税评估吗?您知道如何修饰财务报表避免来年遭受税务稽查吗? 本课程主要从企业财务报表涉税分析的全新视角出发,关注涉税敏感类项目和检查方法,帮助企业做好业务风险自查对涉税敏感项目和指标进行分析,提高财务人员掌控企业涉税风险的能力,帮助企业财务人员如何完善帐务处理和报表资料,提升企业管理水平,规避税务风险。针对税务机关的纳税评估和稽查,企业应有正确的认识和应对措施,以保证企业在合法的前提下,做好纳税筹划、减轻企业税收负担,使之不断发展壮大。
目前,中国经济处于转型攻坚期,深化改革也开始进入深水区,为什么今年崔永元要大张旗鼓的“炮轰范冰冰”?为什么两税合并落地如此迅速?房产税是否呼之欲出?遗产税是否加速推进?这些即将来临的税务改革,对我们的财富管理有何影响?针对习书记提出的共同富裕,国家层面又在做哪些布置? 我们将关注高端客户关注的问题,对税务问题进行详细的分析,揭示中国当前的真实状况,把握企业的宏观经济和政策环境。
当我们和客户沟通时候,谈及法律问题,专业知识的缺乏让我们谈论戛然而止,当我们艳羡业绩高手分享价值客户关注的财富传承和资产保全的问题,能力的渴求写在我的脸上,时间已经到了2019年了,在这个金融市场快速发展的时代,在这个专业为王的大时代,必须要培养理财顾问,使其掌握财富保全与传承的专业法律知识,具备为价值客户提供专业服务能力,增加大额保单销售业绩,解决从小格局到大视野的转变。
作为企业总经理,要想带领企业在日益复杂的市场竞争中破浪前行,需要更加开阔的视野和更全面的管理技能。而财务管理的思维与方法在当今精益化管理中如鱼得水,其价值日益彰显,并为众多成功企业所证实。如何将财务管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节,将是每个企业总经理都需要思考的问题。
当企业发展做大做强后管理上面临的问题也逐步的显现出来,特别是对风险的控制更是一个企业的重要管理事项。在重多的管理事项中“现金的管理”一直被看做是企业资金管理的核心,而企业现金流量管理水平往往是决定企业生存的关键所在。在日益激烈的市场竟争中,企业面临的生存环境复杂多变,通过提升企业现金管理水平,才可以合理的控制营运风险,能够以创新的观念和方式做好资金管理工作,规范改进资金管理和使用水平,提升企业整体的资金利用效率,减少资金沉淀与损失,从而不断的加快企业自身的发展,提高企业的核心竟争力实现企业价值利益最大化
法律与日常生活密切相关,规范着每个人的行为。不懂法或不守法,都将会给自己或他人造成损失,并承担相应的法律责任。因此,增强社会公众的法制意识,学法守法用法,有利于保护个人的合法权益,更有利于提高社会法治文明程度,推进法治建设。
财政部 国家税务总局(2016)36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定, 自2016年5月1日起,我国“营改增”试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。这意味着,5月1日起,全链条覆盖的增值税将全面替代营业税,已在我国施行了二十余年的营业税将退出历史舞台,持续了四年多的营改增也将正式收官。 然而,全面“营改增”实施近2年以来,建筑企业实际减税效果大打折扣,“营改增”红利获得感没有明显增强,多数建筑企业增值税税负不减反增。对此,如何在透析其原因的基础上,通过税务筹划和税务处理来降低税负,是建筑企业当下面临的重大课题。
第一讲建筑、房地产企业新老项目交替过程中的税务处理一、营改增前签总承包合同并动工,营改增后签分包合同,分包人增值税计税方法的选择二、选择简易计税的老项目获得增值税专用发票的处理三、营改增后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理四、建筑企业挂靠业务新老项目交替的税务处理五、老项目适用简易计税方法36个月不变,但36个月期满尚未完成的项目如何纳税第二讲建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理一、营改增后的业主拖欠建筑企业工程进度款的税务处理二、营改增前业主拖欠建筑建建筑企业工程款,建筑企业确认收未计提营业税及附加,营改增后发生增值税纳税的税务处理第三讲甲供材和甲控材的的税务处理一、营改增后的甲供材与营改增后的甲供材的区别二、营改增后的甲供材的税务处理三、甲供材规避税收风险的实操要点第四……
第一讲资产负债表分析一、深入理解资产负债表上的财务数据(一)如何在资产负债表上确定企业对外投资的最高限额(二)资产负债表上的哪些项目不能任意调整(三)分析交易性金融资产项目的会计信息(四)分析应收票据项目的会计信息(五)分析应收账款项目的会计信息(六)分析预付账款项目的会计信息(七)分析存货项目的会计信息(八)分析固定资产原价项目的会计信息二、从公司运作管理的角度重新审视资产负债表(一)分析流动资产占全部资产的比重(二)分析长期资产占全部资产的比重(三)分析固定资产占全部资产的比重(四).分析流动负债占负债及所有者权益的比重(五)分析负债合计占负债及所有者权益的比重(六)分析长期负债与所有者权益之比(七)分析留存收益与实收资本(或股本)之比三、资产负债表与利润表的关系四、资产负债表水平与结构……
通过学习本课程,让学员知道厘清新个税法的主要改革内容,把握新税法下的员工个税扣缴申报操作要点及基本税务风险应对方法。同时领会社保入税的政策精神及其影响,掌握基本的社保入税背景下企业用工安排、薪酬结构调整、经营模式转变等降低企业人力成本和社保负担的操作技巧。通过学习课程,学员还可熟练地掌握个税+社保联查新型税务稽查模式下的社保和个税的税务风险自查技巧和税务筹划方法,在控制好企业税务风险前提下,降低企业人力成本和税收成本,提高经济效益和市场竞争能力。
当前PPP已进入全面规范化时代,政府融资平台的退出,融资变得更加困难,特别是在全面营改增后,如何更加合理处理税务和会计的问题,如何结合营改增后的新政策,结合PPP融资政策的改革。