第一部分:“五步法”全面预算管理一、正确认识全面预算管理1.什么是预算?2.什么是预算管理3.什么是全面预算管理4.全面预算管理三个层次的功能二、全面预算制定“五步法”1.全面预算管理体系总体框架2.全面预算管理的组织体系3.“五步法”制定全面预算制定第一步:年度战略研讨1.经营环境分析2.战略定位研讨3.核心经营思路4.重大投资项目5.管理改善重点6.下年目标大盘第二步:年度目标确定1.公司目标结构2.公司目标预测3.公司目标确定4.公司目标分解5.部门目标形成第三步:部门年度计划和预算编制1、编制启动1)编制前的准备:六清2)编制启动会2、部门计划制定1)2016年度部门经营/管理导向2)2016年度主要预算目标及内部分解3)2016年度主要目标达成策略表4)2016年度重点工作计划表5……
忙碌的2015年即将结束,崭新的2016年即将开始。每当此时,大部分企业都会制定“公司年度经营计划”,各部门也会制定“部门年度工作计划”,财务部门也会组织大家制定“公司年度预算”,但很多企业在计划和预算制定时都会出现以下问题: 缺“思想”。将制定年度计划当成一个按部就班的“作业”,为了计划而计划,不知道做计划为了什么?做计划没有认真思考,缺乏战略和目标导向; 缺“逻辑”。没有建立“战略—目标—计划—预算—绩效”的逻辑,因此战略是战略,目标是目标,计划是计划,预算是预算,考核是考核,相互之间缺乏联系; 缺“融合”。财务预算和经营计划之间没有很好融合,两张皮,将全面预算搞成了“数据+表格”,有效性大打折扣; 缺“规范”。计划和预算制定缺乏规范和模板,杂乱章法,繁简不一。有的长篇大论不着边……
一、什么是全面预算管理1.什么是预算——预算三角2.什么是预算管理——超越预算编制3.什么是全面预算管理4.预算管理、计划管理、目标管理、财务预算、全面预算的辨识二、为什么要开展全面预算管理1、众多优秀企业的管理实践2、国家有关部门的要求3、全面预算管理的自身价值战略目标落地化经济活动目标化管理方式精细化经营活动受控化资金控制提前化绩效管理依据化成本控制约束化三、如何开展全面预算管理(一)构建全面预算管理四层组织体系全面预算管理委员会全面预算管理办公室责任中心预算定位预算员体系(二)健全全面预算管理的四大内容体系经营预算的主要内容资本预算的主要内容资金预算的主要内容财务预算的主要内容(三)实施全面预算管理的四大管理体系1、年度目标体系(4D+1)做大——发展规模类目标做精——盈利能力类目标做……
一、什么是全面预算管理1.什么是预算——预算三角2.什么是预算管理——超越预算编制3.什么是全面预算管理4.预算管理、计划管理、目标管理、财务预算、全面预算的辨识5.高管在全面预算管理中做什么二、为什么要开展全面预算管理1.全面预算管理是一种综合管控机制2.全面预算管理促使战略落地3.全面预算管理促使高管掌控企业4.全面预算管理促使管理精细化5.全面预算管理增强企业管理的目标性和计划性6.全面预算管理促使风险控制7.全面预算管理促使成本控制8.全面预算管理增强管理者的综合素质9.国家有关部门的要求三、如何开展全面预算管理(一)构建全面预算管理四层组织体系全面预算管理委员会全面预算管理办公室责任中心预算定位预算员体系(二)健全全面预算管理的四大内容体系经营预算的主要内容资本预算的主要内容资金预……
“凡事预则立,不预则废。”这是古人对预算重要性最好的描述,强调凡事要预先想好怎么做,事前都要有一个计划、谋略的过程,要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预计,进而作出不同计划和执行各种计划的决策,从而降低风险以取得最大的收益。 在当今现代企业管理实践中,各种经济关系日趋复杂,企业管理者只有广泛采用现代管理理念,充分认识全面预算管理的重要意义,既懂得如何科学地编制全面预算,又善于运用全面预算管理,才能使企业不断提高经济效益。 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将解读全面预算,以市场为基础进行人、财、物的合理配置
一、如何导入全面预算管理1.正确理解全面预算管理2.构建全面预算管理体系3.预算管理组织及其协调4.导入预算管理的关键因素5.如何防止预算管理误区实例分析二、预算目标的测算和下达1.全面预算目标的构成2.盈利目标的测算和挖潜3.盈利能力与成功关键因素4.预算目标下达和上下博弈5.实现目标的风险和应对实例分析三、如何正确编制预算指标预算编制的程序和方法销售收入预算编制实例成本费用预算编制实例4.利润预算的编制和平衡5.预算准备费提取和使用实例分析四、全面预算执行的控制全面预算控制的原则预算执行的审批控制3.预算执行的动态控制4.预算执行的差异分析5.预算考核与绩效管理 实例分析
企业全面预算管理的重要性已不言而喻,它已经成为企业管理不可或缺的手段,从当前全面预算管理的成功实践看, 全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程,更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具,一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理,最大可能的降低支出提升企业利润,是每一个企业最为关心的重大实际问题。 本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示,并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题: 如何编制合理的预算,并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点;建立适合企业自身情况的内部控制系统;充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。
参加本次培训将帮您澄清很多长期困扰您的问题: 为什么总经理总是对财务信息不满意? 怎样使财务总监成为企业的管控者而非单纯的记账者? 什么因素促使CFO成功?
作为专业的财务管理工作者,我们必须具备哪些技能,我们在公司中的责任,作用是哪些? 尤其是刚走上工作岗位的新任财务经理, 如何管理自己的时间, 管理自己的团队,如何与各个部门的经理合作, 我们工作的管理工具有哪些?我们的工作重点是哪些? 有哪些值得分享的经验和要吸取的教训?
怎样设计报表体系,满足内部,外部财务报表阅读者的需求? 怎样让有效财务分析为决策者提供更有效的,即时的财务决策依据? 如何呈报您的财务报表使管理层更加有效的理解报表的含义? 怎样透过财务信息了解您的客户、您的供应商、您的同行的经营情况? 每天面对大量的财务数据,如何进行梳理,整合,去伪存真,发现企业经营的优劣所在? 合理、高效的财务分析思路和方法,是企业管理和决策水平提高的重要途径,并将使你的工作事半功倍。 我们将毫不包留地提供跨国公司的财务分析与财务预算模板一套给您。真正用数据说话.
《企业会计准则》是我国财务人员的记录准则和商业语言,已经广泛应用数年,各个企业的财务管理人员在会计实践中遇到许多复杂问题期待解答和澄清,使其可操作性进一步提高。我国的会计准则已经与国际财务报告准则实质趋同,而后者也与美国会计准则一步步走向融合。对于优秀的财务职业人员尽快全面掌握具体的会计准则的应用并且与同行进行交流有着深刻的意义。
作为企业的决策者,要想带领企业在日益复杂的市场竞争中破浪前行,需要更加开阔的视野和更全面的管理技能。而战略财务管理的思维与方法在当今现代化企业管理中如鱼得水,其价值日益彰显,并为众多成功企业所证实。如何将财务管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节,将是每个企业的决策者都需要思考的问题。 本课程通过大量的案例分析与实例演练,为决策者展示一个系统、科学的财务管理体系。并结合案例分析更直观、更生动、更易接受地帮助管理者了解战略财务规划与管理的思维模式和方法。通过有效的财务规划与管理,有效规避风险,提高企业运营的安全性与效益性。
主题一预算价值与预算管理的重要财务基础目标:充分认同预算对于经营和改善业绩的重要价值,理解企业运营中成本费用的分类与结构及其对盈利结果的影响,从而明确各部门的预算管理目标和责任。1.预算管理的重要财务基础如何区分支出、费用与产品成本企业运营成本结构分析及部门管理责任成本性态与预测合理预测影响企业利润的三大要素:价格、成本、销售量2.预算的概念与价值3.预算算管理的现状与存在的典型问题4.推行全面预算管理的三大管理基础战略规划先行预算手册完善绩效考核配套竞猜游戏:企业日常业务如何影响财务结果竞猜游戏:成本习性知多少图片分享:汽车企业降本有道案例分析:如何分析解读企业的经营与预算管理业绩主题二预算编制的流程与主要方法目的:在合理划分责任中心的基础上设定预算目标与编制流程,明确过程中的部门参与及如……
第一天第一部分财务会计基础与报表解读(9:00-12:00)1、管理会计的目标;2、资产负债表的原理:钱从哪里来,用到哪里去?3、关注资产质量及表外经济资源;4、理解支出、费用与成本;5、利润的形成:花钱的效果如何?(制造、销售、管理……)6、关注人为因素对利润的影响,比如:关联交易、会计政策选择等7、竞猜游戏/案例案例:如何评价公司的年度业绩和投资机会?第二部分企业财务运作体系与综合分析(13:00-16:00)1、财务管理的终极目标;2、财务运作的三个关键:利润、周转与结构;3、财务比率分析法:全面衡量企业运作状况;4、现金流量概念;5、营运部门如何影响企业流动资金需求?6、资金周转危机及应对策略;7、现金管理目标与工具;8、竞猜游戏/案例案例:1)美国五大行业ROE构成分析2)如何平衡……
黄老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合,形成了他严谨、清晰、实用、生动的授课风格;将课程专业性和趣味性并重,理论和实践紧密结合,将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出,风格新颖、活跃,视角独到,内容充实缜密,一贯受到学员的高度赞扬。
毕业留校执教于中央财经大学税务学院,为北京大学、清华大学与国家会计学院培训师,中国企业家协会和中国企业联合会“中国注册纳税筹划师(CTP)”认证项目首席专家”,河北省注册纳税筹划师协会特聘专家、新疆财经大学金融与证券研究院特聘专家、《前沿讲座》电视节目的“在WTO体制下的中国纳税筹划”和”纳税筹划”主讲人和特聘专家。曾在北京、广州、深圳、海南、浙江、江苏、河北、云南、辽宁、黑龙江、山东、内蒙、新疆、安徽、陕西、福建、四川、湖北全国等地就“中国税收制度改革”和“纳税筹划实务操作和案例分析”主题对董事长、总裁(CEO)和总会计师、财务总监(CFO)进行多场演讲。 近五年先后为国务院机关事务管理局、中国银行总行、中国东方资产管理公司、海南航空集团公司、中国国电投、国华电力公司、黑龙江电力公司……
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