第一部分:会计核算基础

前言、新会计准则概述与最新变化

会计核算上的八大重点

会计信息披露的重大要求

会计准则制定的基本思路

会计确认和计量的定义

中国会计准则与国际会计准则趋同性

新会计准则与美国会计准则差异

一、企业会计准则第1节—存货

1、新旧的会计准则比较:

2、存货计价

3、存货发出的计价方法

4、低值易耗品、包装物的摊销方法

5、存货发生毁损

6、存货期末计量

7、案例分析

二、企业会计准则第4节—固定资产

1、新旧会计准则比较:

2、固定资产定义

3、固定资产初始计量

4、固定资产后续支出

5、固定资产弃置费用

6、持有待售固定资产

7、固定资产期末计量

8、案例分析

三、企业会计准则第6节—无形资产

1、新旧会计准则比较

2、无形资产定义

3、自行研发无形资产的确认

4、无形资产摊销

5、无形资产期末计量

6、土地使用权处理

7、案例分析

三、企业会计准则第8节—资产减值

1、可能发生减值资产的认定

2、资产可回收金额的计量

3、资产减值损失的确定

4、资产组的认定及减值处理

5、商誉减值的处理

6、披露

7、案例分析

四、企业会计准则第9节—职工薪酬

1、准则制订的背景及主要变化

2、职工薪酬的定义、组成内容

3、职工薪酬的确认与计量

4、辞退福利的确认与计量

5、职工薪酬个人所得税的计算方法

6、首次执行新准则的会计处理规定

7、案例分析

五、企业会计准则第13节—或有事项

1、总则

2、确认和计量

3、披露

4、案例分析

六、企业会计准则第14节—收入

1、新的会计准则比较：

2、收入定义

3、收入确认条件

4、收入的计量

5、商品折扣

6、交易的区分

7、案例分析

七、企业会计准则第17节—借款费用

1、总则

2、确认和计量

3、披露

4、案例分析

八、企业会计准则第18节—所得税

1、新会计准则与现行会计制度的主要变化

2、所得税有关定义

3、暂时税差异的计算

4、所得税会计处理方法：

◆核算步骤

◆案例分析

5、首次执行新准则的会计处理规定

九、企业会计准则第19号——外币折算

1、总则

2、外币交易的会计处理

3、外币财务报表的折算

4、披露

5、案例分析

十、企业会计准则第20号——企业合并

1、总则

2、同一控制下的企业合并

3、非同一控制下的企业合并

4、披露

5、案例分析

十一、企业会计准则28号：会计政策、会计估计变更和差错更正

1、总则

2、会计政策

3、会计估计变更

4、前期差错更改

5、披露

6、案例分析

十二、企业会计准则第29号

1、总则

2、资产负债表日后事项

3、资产负债表日后调整事项

4、资产负债表日后非调整事项

5、披露

6、案例分析

十三、企业会计准则第30号：财务报表列报

1、总则

2、基本要求

3、资产负债表

4、利润表

5、所有者权益变动表

6、附注

7、案例分析

十四、企业会计准则第38号：首次执行企业会计准则

1、总则

2、确认和计量

3、列报

4、案例分析

第二部分：全面企业风险管理

一、企业风险管理

1．中央企业全面风险管理的总体框架

2．美国企业风险管理的总体构成要素

3．中美企业风险管理的比较分析

二、风险管理的环境

1．管理层的风险观念变革

2．影响风险的因素

3．企业风险文化的形成

三、目标的设定

1.战略目标

2.运营目标

3.财务报告目标

4.合规目标

5.目标设定的标准

案例：为一家企业设定目标

四、事件的确定

事件确定的技术

事件的种类

基于你的目标确定事件

五、风险的评估

1．内在风险与剩余风险

2．定量与定性分析

3．风险地图

4．累计风险与风险组合

5．风险管理指标分解

六、风险的对策

1、风险承担

2、风险规避

3、风险转移

4、风险转换

5、风险补偿

6、风险控制

7、风险对冲

七、控制活动

1、控制活动中的关键定义

2、控制方法在变化

3、推荐25种必备的控制方法

八、信息与交流

1．风险管理信息沟通的必要性

2．对风险管理信息沟通的要求

3．建设信息沟通渠道的具体措施

4．信息的质量要求

5．交流的方法

九、监督

1、监督的最新要求

2、中国最佳实践

3、监督的马奇诺防线

4、监督与改进在风险管理体系中的重要性

5、监督与改进的实质

6、监督与改进的对象、内容及结论

第五部分：如何对财务报表的质量进行

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第三部分:税收筹划基础

模块一、纳税筹划基本知识

税收成本的构成

纳税筹划的概念

纳税筹划的条件

纳税筹划的原则

纳税筹划的好处及体现

涉税零风险

当前避税的重点及新思路

资金时间价值与战略思考

模块二、纳税筹划技术

选择低税率地区投资的避税技术

价格平台：转让定价的运用

优惠平台：税收优惠的运用

漏洞平台：政策遗漏的运用

空白平台：政策未规定的运用

弹性平台：税法幅度的运用

规避平台：临界点的运用

模块三、纳税筹划方法

企业设立纳税筹划方法

企业分立纳税筹划方法

企业投资筹划方法

存货计价的纳税筹划技术

内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

企业进货纳税筹划方法

企业并购纳税筹划方法资产租赁避税的技术

出口退税方面的纳税筹划

第二部分:具体税种筹划

模块四、主要税种的纳税筹划与案例分析

1.增值税纳税筹划案例

纳税人身份的认定避税案例

纳税人身份选择方法

进项税额转出计算实例

出售固定资产避税案例

创造条件避税案例

企业分立避税案例

增值税：营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等

2.消费税纳税筹划案例

关联企业转移定价的筹划案例

包装物的筹划案例

委托加工的筹划案例

连续生产的筹划案例

3.营业税纳税筹划案例

营业税：属人属地原则、混合销售、兼营、差额纳税等

兼营和混合销售的筹划案例

建筑工程承包的避税案例

合作建房的避税案例

分解营业额的避税案例

4.企业所得税的筹划案例

销售收入确认的筹划

资本化费用化的认定

费用扣除的技术

工资化福利的避税案例

所得税的优惠政策

合规条件的企业认定

扣除的标准

5.个人所得税纳税筹划案例

个人身份认定的纳税筹划案例

分次申报的避税案例

扣除境外所得的避税案例

工资化福利的避税案例

劳务报酬化工资的避税案例

工资化劳务报酬的避税案例

工资薪金：工资与劳务的转化等

劳务报酬：分次、分项等

奖金的发放：分月、集中发放等

股息红利：股东拿工资还是股息等

财产、行为税的税收筹划与案例分析

印花税：合同金额、人数等

第三部分:疑难税务专题

模块五:税收业务

1.出口退税

免,抵.退的概念

单证的控制

计算与案例分析

风险的防范

时间控制

2.预提所得税(Withholding Tax)

商标与专有技术

常设机构

外籍员工所得税

3.高薪技术企业的扣免问题

4.转移定价的作用与风险

5.学员提问

模块六:税务稽核应对

企业被稽查原因的分析

税务稽查工作流程及稽查部门内部职能划分

税务稽查基本方法及稽查案例分析

税务公共关系

模块七:税收展望

最新税收法规政策的变化

流转税：增值税、营业税

进出口税收：出口退税、关税

企业所得税和个人所得税

行为财产税：房产税、土地使用税等

综合税收政策和税收征管

赠送:金升税务筹划核心要点

税务风险检查提纲

主要税种有效法规

课程标签：财务法律、预算管理