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忙碌的2015年即将结束，崭新的2016年即将开始。每当此时，大部分企业都会制定“公司年度经营计划”，各部门也会制定“部门年度工作计划”，财务部门也会组织大家制定“公司年度预算”，但很多企业在计划和预算制定时都会出现以下问题： 缺“思想”。将制定年度计划当成一个按部就班的“作业”，为了计划而计划，不知道做计划为了什么？做计划没有认真思考，缺乏战略和目标导向； 缺“逻辑”。没有建立“战略—目标—计划—预算—绩效”的逻辑，因此战略是战略，目标是目标，计划是计划，预算是预算，考核是考核，相互之间缺乏联系； 缺“融合”。财务预算和经营计划之间没有很好融合，两张皮，将全面预算搞成了“数据+表格”，有效性大打折扣； 缺“规范”。计划和预算制定缺乏规范和模板，杂乱章法，繁简不一。有的长篇大论不着边际，有点过于简短流于形式。 为此开发区管委会特邀请海川视野商学院专家共同开展“年度经营计划和全面预算制定”咨询式培训班。

快速熟悉年度经营计划和预算制定的逻辑和五步方法论 以咨询教练方式传授年度经营计划和预算制定的思想、流程、方法和工具。 专家现场提供相关工具和模板，即学即用； 各企业组建小组，现场实战演练，现场咨询评点； 针对VIP学员，专家课后到企业进行实际指导。

一天

董事长／总经理／副总经理等高管； 经营计划部／人力资源部／财务部／企管部等计划或预算部门负责人；各业务部门经理； 建议企业组建小组到企业进行学习，共同讨论，现场演练。

一、年度经营计划和预算的功能

1.战略落地

2.行动指引

3.管控抓手

4.资源配置

5.考核依据

6.细化管理

二、年度经营计划和预算制定“五步法”

第一步：年度战略研讨

1.经营环境分析

2.战略定位研讨

3.核心经营思路

4.重大投资项目

5.管理改善重点

6.下年目标大盘

第二步：年度目标确定

1.公司目标结构

2.公司目标预测

3.公司目标确定

4.公司目标分解

5.部门目标形成

第三步：部门年度计划和预算编制

1.编制启动

2.部门计划制定

1)2016年度部门经营/管理导向

2)2016年度主要预算目标及内部分解

3)2016年度主要目标达成策略表

4)2016年度重点工作计划表

5)资源需求与相关支持

3.部门预算制定

1)销售部门预算

2)生产部门预算

3)采购部门预算

4)研发部门预算

5)投资部门预算

6)人力资源部门预算

7)其他管理部门预算

8)财务部门预算

4.计划和预算审核

1)目标审核

2)计划审核

3)资源审核

第四步：公司年度经营计划和预算编制

1.公司年度经营计划整合

1)2015年度主要目标完成预测与问题总结

2)2016年度主要经营环境分析

3)2016年度主要战略/经营和管理导向

4)2016年度各项预算目标

5)2016年度增收降本主要经营/管理策略

6)2016年度经营计划

7)2016年度投资计划

8)2016年度重点管理计划

9)2016年度专项工作计划

2.公司年度预算汇总平衡

1)业务预算汇总（销售、采购、研发、生产等）

2)资本预算汇总（内部投资、外部投资等）

3)成本费用预算汇总（生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等）

4)预算利润表

5)预算资金收支平衡表

6)预算资产负债表

7)各项预算指标汇总表

3.公司年度计划和预算批准

1)预算委员会批准

2)董事会批准

第五步：对接绩效

1.绩效考核方案制定

1)考核指标的内容

2)不同层次考核的差异

3)组织考核与个人考核

2.绩效考核表的7大要素：

1)指标类型和数量（注意高、中、基层绩效考核指标差异）

2)指标权重

3)指标定义

4)目标值

5)考评方式

6)考评周期

7)数据来源及考评者

3.绩效与薪酬挂钩方式

4.绩效签字仪式

1)绩效承诺

2)绩效沟通

三、年度经营计划和预算的执行与控制

1.目标管控与定期经营分析会

2.重点计划管控

3.月度资金预算控制

4.预算追加和调整

5.预算审计

全面预算项目业绩

一、全面预算管理理论业绩

1.主编国家人事部管理咨询师水平考试《财务管理咨询》—全面预算管理章节；

2.主编“2005年度中国企业管理咨询精品案例”—全面预算管理案例；

3.主编湖南省国资委《全面预算管理实施办法指引》；

4.主编山东省国资委《全面预算管理实施办法指引》；

二、全面预算管理课程培训业绩

1.复旦大学财务总监班

2.清华大学财务总监班班

3.中南财经大学浙江EMBA班

4.上海交通大学安泰管理学院EMBA班

5.华中科技大学财务总监班

6.武汉大学年度经营计划和全面预算高级研修班

7.山西省国资委财务总监研修班

8.湖南省国资委财务总监研修班

9.安徽省国资委财务总监研修班

10.湖北省国资委全面预算管理研修班

11.四川企业家协会全面预算管理研修班

12.各类企业全面预算管理内训近100家

三、全面预算管理项目咨询业绩（20多个）

1.中国航空工业集团洪都航空股份公司

2.中国航天科技四川航天研究院

3.潍柴动力

4.许继集团

5.湘潭电机

6.大冶有色

7.天能集团

8.香驰控股

9.东贝集团

10.湖南云锦集团

11.驼人集团

12.恒天公司

课程标签：财务法律,预算管理