黄道雄
课程
企业税收筹划及税务风险防范
2019-03-26 更新 352次浏览
企业财务报表阅读与分析课程背景：
您是否对财务报表的数据头痛?您是否拿到财务报表却不知从何看起?你是否只是关注企业利润而不会分析利润从何而来?你是否清楚企业存在哪些风险?
财务报表就是企业的“听诊器”,在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。那该如何从这些大量的财务数据中发掘出企业的秘密?如何透视三大报表来直视企业所隐藏的玄机?各种财务分析方法要怎样融入日常实战之中?投资人要如何明察秋毫报表中存在的盈利预测陷阱?
该课程旨在让参与培训人员掌握会计三大报表的阅读和分析，理解隐藏在数据背后的企业财务信息,建立清晰的成本控制意识,并强化现金流意识,提高资金运作效率,从财务角度出发,为管理者、决策者和投资人提供信息支持,迅速识别财务数据中可能存在的粉饰和舞弊成份与财务部建立有效地沟通平台综合运用财务报表来分析企业的营运资本,审视企业存在的弊病。
课程收益：
1、了解财务报表分析基本理论与知识框架；
2、学会阅读三大财务报表及其对于公司运作和财务的影响；
3、学会利用财务报表分析，找出企业存在的风险；
4、识别报表信息质量的方法，了解财务报表粉饰和舞弊的手法；
5、财务报表的综合分析在实践中的运用。
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：企业董会成员、总裁、总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、内控、内审人员。
授课方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导
课程大纲：
第一讲：财务定位及财务管理核心内容
一、企业管理者存在的管理误区
案例分析：不重视财务失败案例
二、财务管理的概念及内容
案例分析：何为价值管理
三、财务定位：财务三角定律分析
四、经理人看懂报表的重要性
第二讲：学会看企业财务报表
一、财务报表的构成
1、三大报表揭示了企业昨天、今天和明天的故事
2、财务报表阅读的三大技巧
二、解读资产负债表——如何揭示企业昨天的故事？
1、资产负债表三大核心要素
2、理解及运用资产负债表的逻辑等式
3、企业资产决策的两大核心问题
如何理解长期资产是企业经营的平台？
流动资产是企业经营循环的关键
4、流动资产决策的三大核心问题
如何理解货币资产？其是否越多越好？
如何理解应收款项？有什么优点和缺点？
如何理解库存资产？库存构成及其危害？
3、负债的管理二大核心问题
如何理解经营负债？
如何理解金融负债？
4、所有者权益的二大核心问题
股东到底投入了多少—投入资本解读
股东财富增值否--经营资本解读
5、阅读资产负债表的基本方法及技巧
6、借助财务比率透视企业财务状况
案例分析：如何透视企业财务状况
7、资产负债表的作用
案例分析：巴林银行的倒闭
三、解读利润表——如何揭示企业今天的故事？
1、什么利润表
利润表法定含义
利润表构成要素及逻辑等式
2、阅读利润表基本方法与技巧
赚钱了吗?
——总额观察
利润从哪里来?
——具体项目分析
——主营业务收入项目解读
——其他业务收入项目解读
——投资收益项目解读
——营业外收入项目解读
利润去哪里了?
——具体项目分析
——销售成本项目解读
——销售费用项目解读
——管理费用项目解读
——财务费用项目解读
——税金成本项目解读
——非正常成本项目解读
利润表中四大利润解读
——主业利润项目解读
——营业利润项目解读
——利润总额项目解读
——净利润项目解读
借助财务比率透视企业经营成果
3、利润表的作用
4、衡量企业价值的关键因素
案例分析：成长性与获利能力对企业价值的影响
5、利润表的影响因素
四、解读现金流量表——如何揭示企业明天的故事？
1、什么是现金流量表
如何理解现金为王(百鸟在林，不如一鸟在手)
现金流量表构成要素及结构原理
2、经营活动表项解读——企业造血功能
经营活动现金流入分析
经营活动现金流出分析
经营活动净额分析
3、投资活动表项解读——谨慎投资，把握时机
投资活动现金流入项目分析
投资活动现金流出项目分析
投资活动现金净额分析
4、筹资活动表项解读——有借有还，信用管理
融资活动现金流入项目分析
融资活动现金流出项目分析
融资活动现金净额分析
5、不同阶段现金流量分析
6、现金流量表的作用
7、现金流量表如何揭示经营质量
如何有效评估企业的利润质量
如何有效评估企业的销售质量
案例分析：某公司神话的破灭
第三讲：数字分析发现企业的问题
一、盈利能力分析——分析企业会不会赚钱?
1、销售毛利率
2、销售利润率
3、总资产利润率
4、权益净利率
5、费用与营业额分析
案例分析：某企业盈利能力分析
二、营运能力分析——分析企业会不会管理?
1、总资产营运能力
2、固定资产周转率
3、流动资产周转率
4、应收帐款周转率
5、存货周转率
案例分析：如何提升营运能力
三、企业偿债能力分析——分析企业会不会防范风险
1、资产负债率
2、流动比率
3、速动比率
4、现金比率
5、权益乘数
案例分析：企业风险分析
四、企业盈利质量分析
1、盈利的稳定性分析、现金保证程度分析
案例分析：蓝田神话的破灭
2、企业真正的利润——现金利润
五、企业发展能力分析
1、什么是发展能力？
2、发展能力的基本框架
总资产增长率分析
销售增长率分析
收益增长率分析
股东权益增长率分析
第四讲：推动企业业绩成长的关键因素分析
一、把握撬动企业业绩的方向盘
二、利润三大杠杆提升股东回报率
1、利用好油门、离合器、刹车
三、打破职能，强化结果
建立全员盈利的管理思想
四、杜邦分析法在利润管理中应用
第五讲：跳出财务报表来看财务
一、财务报表的局限性
1、资产负债表的局限性
2、利润表的局限性
二、投资分析师采用的主要非财务指标
企业税收筹划及税务风险防范课程背景：
企业竞争环境越来越激烈，国内成本持续上升，仅剩一点微薄的利润面对国内繁重的税收，许多企业开始重视税收筹划开始。但中国目前税收种类繁多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧?并且大部分财务人员对税务筹划理解较浅，往往给企业带来巨大的税务风险。怎样有效控制和规避税务风险?如何在国家政策、法规允许的前提下尽可能节约税收?本课程帮助企业更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧，掌握运用好现行税收政策，结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析,并结合最新的税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节,借以实现企业利润的最大化。
课程收益：
1、了解纳税筹划的相关知识和技术手段，掌握企业战略决策、日常经营管理的税务管理与筹划方法，找到一套适合自己企业实际情况的节税与避税方法；
2、能够建立企业税务风险控制体系、预测税务风险；
3、掌握企业纳税自查的技巧和方法；
4、能够对企业纳税健康状况进行自我评价；
5、了解常见的税务稽查方法和手段；
6、掌握应对税务稽查的策略和技巧。
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：董事会监事会成员、总经理、财务副总经理、财务总监、中层管理者、财务经理、财务主管、会计主任、财务人员、会计人员、税务经理、办税人员等。
授课方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导
课程大纲：
第一讲：企业为什么要进行纳税筹划?
一、纳税筹划的概念
1、纳税筹划的概念
2、纳税筹划与偷税的区别
二、纳税筹划的价值
1、降低企业整体税负
2、延迟纳税
3、降低企业纳税风险
4、撑开利润空间
三、税收筹划智慧
1、注重税收法律体系秩序
2、尊重税务机关人员
3、领导决策、财务牵头、全员配合
四、纳税筹划平台、基础及相关因素
1、合理避税、合法节税、税负转嫁、规避风险
2、纳税筹划方案设计的基础
3、纳税筹划选择应考虑的因素
五、筹划方案设计应遵循哪些原则?
1、事前性原则
2、风险可控原则
3、成本效益原则
4、合法、合理性原因
5、全局性原因
六、筹划方案设计应考虑哪些因素?
1、整体税负的合理性
2、企业自身业务特点
3、直接依据的税收法规
4、企业架构及业务流程
5、国家宏观经济政策
6、企业长远发展目标
第二讲：纳税筹划的九大方法
一、组织形式筹划法
方案设计原理：不同性质企业适用税种、税率、税收政策不同
案例分析：
二、利用多步交易筹划法
方案设计的原理：一项业务经过拆分，变成两项或多项，拆分业务适用较低税率
案例分析：
三、利用改变供应环节筹划法
方案设计原理：对于多环节征税的税种减少环节，对于单环节征税的税种增加环
节减小税基
案例分析：
四、利用改变经营方式筹划法
方案设计原理：不同的经营方式税负可能是不同的，选择税负最低的经营方式
案例分析：
五、利用改变交易方式、地点筹划法
方案设计原理：不同的经营方式税负可能是不同的，选择税负最低的经营方式
案例分析：
六、利用重组、合并与分立筹划法
企业重组本身就需要进行筹划，重组方式不同税负情况就不同。有时为了筹划的目的进行重组业务。
案例分析：
七、利用税收优惠政策筹划法
方案设计原理：从税收政策出发，使方案设计符合税收优惠政策。即充分利用税收优惠政策
案例分析：
八、利用转移价格、利润转移筹划法
方案设计原理：即将利润转移至低税率或免税区达到避税的效果
案例分析：
九、申报技巧筹划法
方案设计原理：通过不同申报技巧达到延迟纳税效果
案例分析：
第三讲：企业税务风险防范
一、税务风险产生原因分析
1、税收政策不熟悉造成少交税款的风险
2、企业领导主观因素造成少交税款的风险
3、会计因理解错误导致多交税款的风险
4、会计帐务处理错误导致多交税款的风险
5、因税收筹划不当造成的税务风险风险
二、税务风险的自我检测
1、公司主要税种的税负是否正常
2、是否了解所在行业税收优惠政策
3、采购人员是否具备索取发票的观念
4、对外签订合同是否按规定缴纳印花税
5、租赁、融资、购房以及投资是否有考虑纳税事项
6、对新业务的发生是否全面地向税务专家咨询
7、是否及时学习国家税务部门新颁布的税收政策法规
8、税务局的评估、约谈或稽查您是否了解其意图?
9、是否聘请过财税专家定期进行财税风险的诊断?
三、企业降低税务风险的方法
1、进行定期税务事项审核
2、设立专职税务岗位
3、全面及时获取税收政策法规信息
4、定期参加税务培训或自我学习
5、进行融洽的税企沟通
6、聘请税务顾问
四、税务稽查中应注意的几点事项
1、税务稽查查帐工作的主要检查事项
2、账外经营的检查
3、税务稽查中的约谈技巧
五、税务处理中的常见问题
1、企业所得税处理中的常见问题
2、增值税处理中常见问题
3、营业税处理中常见问题
企业全面预算管理课程背景：
企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段，从当前全面预算管理的成功实践看,全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。
本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点;建立适合企业自身情况的内部控制系统;充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。
课程收益：
1、理清对全面预算的认识与功能定位，了解预算的意义；
2、了解公司预算与各部门工作的关系，调动各阶层协同反应能力，谋求整体利益最大化；
3、增强对预算过程的了解和编制技巧的认识,学习预算管理和控制的实际操作；
4、确定企业当前的全面预算管理的重点和难点,为实施预算控制奠定认识基础。
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：本课程适于各类企业的董事会成员、高中级管理层、各级财务管理人员，如集团主管财务的副总经理、总会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理财务主管及其他管理人员等。
授课方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导
课程大纲：
前言：
1、预算是规划“防火”还是“救火”?2
2、预算过程控制还是结果控制?
3、预算是财务部的事，拍拍脑袋即可?
4、计划赶不上变化，预算没有实际价值?
5、预算就是对成本费用加以控制，是上面绑住我们手、脚的一条小绳吗?
6、预算是协助战略实施的一种管理工具吗?
第一讲：预算管理的概述
1、什么是预算及预算管理
2、全面预算管理的特点
3、为什么要导入全面预算管理
4、预算管理的功能
5、预算管理目标
第二讲：全面预算管理的基础
1、高层领导重视与全员参与
2、健全的预算组织体系
预算管理委员会及工作小姐的职责
3、完善的预算管理制度和管理信息统计体系
4、建立配套的绩效考核体系
第三讲：全面预算的内容
一、业务预算
1、销售预算
2、生产预算
3、采购预算
4、成本费用预算
二、财务预算
1、资本预算
2、现金预算
3、预计资产负债表
4、预计利润表
5、预计现金流量表
三、确定全面预算编制方式
1、自上而下式
2、自下而上式
3、上下结合式
四、确定全面预算编制方法
1、固定预算
2、弹性预算
3、滚动预算
4、零基预算
5、概率预算
五、年度预算的编制
1、年度目标确定：收入为导向、成本导向、利润导向
2、目标利润测算：增长百分比法、量本利分析法、资产报酬率法、战略目标分析法
3、目标利润的可行性分析：与历史数据对比，同行业水平对比，与销售等部门讨论
4、销售额测算：量本利法、销售利润率法
5、销售量测算
6、生产测算：确定年度生产量并进行分解，编制直接材料、直接人工、制造费用预算。
7、采购测算
8、成本费用测算：倒挤法、成本费用利润率法、销售毛利率法
9、现金流量测算：销售回款百分比法
10、汇总与审批全面预算
六、合理安排全面预算编制时间
第四讲：全面预算的执行与控制
一、预算执行控制责任体系
二、预算执行控制重点
三、预算执行控制方法
四、预算项目的具体控制
五、预算追加—例外原则
六、预算调整—目标调整
1、预算调整—资源配置调整
2、预算调整—流程调整
七、预算分析
1、责任体系
2、分析内容
3、分析形式
4、分析会议
5、分析方法
第五讲：全面预算的考核
1、传统的预算考核偏重于财务指标
2、预算考核—平衡计分卡
3、预算考核组织
4、预算考核方法
5、预算考核程序
连锁企业财务管理课程背景：
你的企业在财务管理方面是否存在以下困惑?
为什么连锁店面越来越多，赢利却越来越难?
连锁企业总经理应该具备什么样财务知识?
为什么连锁企业的成本居高不下，资金管控力不从心，现金频频告急?
财务人员受制于行政领导，财务人员无法保持原则性和独立性，财务控制和财务监督形同虚设?
控制监督考核不力，事前控制乏力，事后审计“走过场”，导致财务管理失控、无序和混乱?
当今世界500强企业中,零售和服务业的品牌——都是以连锁经营为主，他们关键的成功模式都是财务管理和全面预算管理!企业希望做大、做强，提高市场份额提升企业市场竞争力，靠单一盈利模式无法实现。特别是我国加入WTO之后，零售业更是面临着国外连锁经营的挑战。连锁企业通过集中采购、集中管理、统一配送、统一核算形成集团优势，充分发挥规模经济效应降低经营成本，提高经济效益。但是我国连锁企业面临着市场定位不准、网点布局不合理、规模小、竞争力不强、经济效益不佳、资金短缺、经营管理不规范等问题。而企业面临各种问题最终会反映在财务问题上。
资深连锁财务管理实战讲师为您解读连锁企业的财务管理问题。
课程收益：
1、连锁企业财务管理的核心内容及方法；
2、连锁经营应当掌握的基础财务报表的阅读；
3、利用财务分析工具透视连锁经营中所存在的问题及解决方法；
4、连锁企业核心流动资产的管理及控制；
5、掌握连锁经营全面预算管理要点；
6、建立健全连锁企业内部控制系统，防范连锁经营风险。
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：企业总经理、副总经理、内控、内审人员、企业中、高层管理人员和骨干
授课方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导
课程大纲：
第一讲：连锁企业概念及财务管理内容
一、什么是连锁?
连锁的概念
二、为什么要做连锁?
1、连锁经营的特征
2、连锁经营的优点
三、介绍连锁经营的发展
四、我国连锁企业财务管理现状及存在问题分析
五、财务管理在连锁企业中发挥的重要作用
六、连锁企业财务管理的内容
七、连锁企业的财务管理体制及会计核算形式
第二讲：连锁企业财务管理原则和方法
一、财务管理的原则
二、财务管理的方法
第三讲：连锁企业财务报表阅读
一、财务报表的构成
三大报表揭示了企业昨天、今天和明天的故事
二、解读资产负债表(昨天剩下什么?、
1、连锁企业资产决策的两大重点
2、连锁企业流动资产的三大核心
3、连锁企业债务风险的管理核心
4、连锁企业股东权益的问题
5、阅读资产负债表的基本方法及技巧
6、借助财务比率透视企业财务状况
案例分析：如何透视企业财务状况
7、资产负债表的作用
案例分析：巴林银行的倒闭
三、解读利润表(今天的成果怎么样?、
1、赚钱了吗?
2、利润从哪里来?
3、利润去哪里了?
4、阅读利润表基本方法与技巧
5、借助财务比率透视企业经营成果
6、利润表的影响因素
四、解读现金流量表(明天过得怎么样?、
1、会计利润VS现金流量(百鸟在林，不如一鸟在手、
2、钱从哪里来?
3、钱到哪里去?
4、分析企业造血功能(经营活动现金流量、
5、谨慎投资，把握时机(投资活动现金流量、
6、有借有还，信用管理(筹资活动现金流量、
7、不同阶段现金流量分析
8、现金流量表的作用
9、如何利用现金流量识别企业财务造假
案例分析：某公司神话的破灭
第四讲：连锁企业综合财务指标分析
一、连锁企业偿债能力分析
1、短期偿债能力分析
2、长期偿债能力分析
二、连锁企业营运能力分析
1、总资产
2、流动资产
3、应收帐款
4、存货周转率分析
三、连锁企业盈利能力分析
销售毛利率、销售净利率、总资产净利率、净资产净利率
四、连锁企业经营的诊断图——杜邦财务分析
第五讲：连锁企业流动资产的管理
一、货币资金管理
1、货币资金的概念和特点
2、连锁企业货币资金的管理
3、最佳现金持有量
二、存货管理
1、连锁企业存货管理的目标、特点和原则
2、储备存货的有关成本
3、连锁企业存货的管理方法
三、应收账款管理
1、应收账款管理的内容
2、信用政策的确定
3、应收账款的收账管理
第六讲：连锁企业全面预预算管理
一、什么是连锁企业全面预算
二、连锁企业全面预算管理能给企业带来什么
1、解读预算的重要性
2、全员参与预算管理
三、连锁企业编制预算过程中经常出现的问题
四、连锁企业编制预算时需要考虑的因素
五、连锁企业全面预算编制流程及方法
六、连锁企业如何建立有效的预算控制体系
七、连锁企业预算执行的保障(重大变化情况下的预算调整、
八、连锁企业的预算差异分析及考评
案例分析：预算编制案例
第七讲：如何进行有效授权，建立健全连锁企业内部控制系统
一、健全内部控制制度
二、实行会计电算化联网管理
三、建立财务信息互换中心(财务MIS系统)
四、建立财务资金电子审核系统
五、进行数据的分析
六、建立统一的资金结算管理中心
七、建立完善的内部考核及审计体系
非财务经理的财务管理课程背景：
在企业运营中，各部门管理者由于没有共同沟通语言，导致企业管理效率低，沟通成本高。公司上下没有财务价值观念特别是管理者，只关注营销而忽略了消耗，导致企业销售额上升而利润在下降。“运筹帷幄之中，决胜千里之外。”企业要想基业长青，必须管理好现在及未来。财务数据分析可以将企业的各项经营活动按照一定的标准进行评价。因此一名优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管理能力。利用财务分析工具让你的决策更合理、更经得起挑战。让你掌握企业运营的核心，轻松驾驭更高、更大的企业平台!
课程收益：
通过高效的培训方法，使参加者能够全面理解财务管理、建立共同的沟通语言、成本控制意识，运用预算管理将企业战略有效落地执行。同时，也将改变财务在管理者心中单纯事后算帐的思想，体会财务管理的作用和乐趣。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
1、建立各部门管理者共同的沟通语言——财务语言
2、解读企业三大财务报表
3、掌握财务数据分析，发现企业存在的问题
4、建立全员盈利思维，提升股东回报率
课程时间：1天，6小时/天
授课对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干
授课方式：讲师讲授+数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导
课程大纲：
第一讲：建立各部门管理者共同的沟通语言
一、财务管理对企业经营管理的重要性
二、经理人的管理误区
三、如何建立以财务为导向的沟通语言
四、数据在企业管理的作用
第二讲：学会看企业财务报表
一、财务报表的构成
三大报表揭示了企业昨天、今天和明天的故事
二、解读资产负债表——如何揭示企业昨天的故事？
1、企业资产决策的两大核心问题
2、流动资产决策的三大核心问题
3、负债的管理二大核心问题
4、所有者权益的二大核心问题
5、阅读资产负债表的基本方法及技巧
6、借助财务比率透视企业财务状况
案例分析：如何透视企业财务状况
7、资产负债表的作用
案例分析：巴林银行的倒闭
三、解读利润表——如何揭示企业今天的故事？
1、阅读利润表基本方法与技巧
赚钱了吗?——总额观察
利润从哪里来?——具体项目分析
利润去哪里了?——具体项目分析
利润表中四大利润解读
借助财务比率透视企业经营成果
2、利润表的作用
3、衡量企业价值的关键因素
案例分析：成长性与获利能力对企业价值的影响
4、利润表的影响因素
四、解读现金流量表——如何揭示企业明天的故事？
1、什么是现金流量表
如何理解现金为王(百鸟在林，不如一鸟在手)
现金流量表构成要素及结构原理
2、经营活动表项解读——企业造血功能
3、投资活动表项解读——谨慎投资，把握时机
4、筹资活动表项解读——有借有还，信用管理
5、不同阶段现金流量分析
6、现金流量表的作用
7、现金流量表如何揭示经营质量
如何有效评估企业的利润质量？
如何有效评估企业的销售质量？
案例分析：某公司神话的破灭
第三讲：数字分析发现企业的问题
一、盈利能力分析、分析企业会不会赚钱?
1、销售毛利率
2、销售利润率
3、总资产利润率
4、权益净利率
5、费用与营业额分析
二、营运能力分析、分析企业会不会管理?
1、总资产营运能力
2、固定资产周转率
3、流动资产周转率
4、应收帐款周转率
5、存货周转率
三、企业偿债能力分析、分析企业会不会防范风险
1、资产负债率
2、流动比率
3、速动比率
4、现金比率
5、权益乘数
四、企业盈利质量分析
1、盈利的稳定性分析
2、现金保证程度分析
第四讲：建立全员盈利思维，提升股东回报率
一、把握撬动企业业绩的方向盘
二、利润三大杠杆提升股东回报率
三、打破职能，强化结果。建立全员盈利的管理思想
课程标签：非财、财务管理、财务报表、税务风险
