课程大纲

第一讲：会计与税法差异的概述

一、税会差异目标的差异

1.税会差异的界定与理解

2.税会的基本区别和差异分析

3.税会差异对企业经营的影响

二、税会差异的根源

三、税会差异的处理方法

1.合理性原则理解与运用

2.事前性原则理解与运用

3.清晰性原则理解与运用

4.风险可控原则理解与运用

5.税收与会计差异化处理原则

6.税收多角度理解原则

案例：某企业会计与税务处理案例

第二讲：收入类差异分析与实务操作

一、商品销售收入（包括视同销售收入）

1.商品销售收入

2.视同销售收入

3.纳税义务发生时间税会差异

4.特殊销售范围

5.计价基础差异

二、一般劳务收入

三、让渡资产使用权收入

案例：某企业年终发放非货币福利处理案例

四、建造合同收入

五、投资收益

六、政府补助收入

第三讲：扣除类差异分析与实务操作

1.工资薪金

2.业务招待费支出

3.广告费与业务宣传费支出

4.捐赠支出

5.财务费用

6.佣金与手续费支出

7.滞纳金、加收利息

8.不征税收入形成支出所形成的费用

9.跨期扣除项目

案例：某企业集体福利扣除案例

第四讲：资产类差异分析与实务操作

1.存货

2.固定资产

3.无形资产

4.投资性房地产

第五讲：特殊事项差异分析与实务操作

1.企业重组

2.政策性搬迁

第六讲：特殊纳税调整应税所得差异分析与实务操作

案例：关联企业间的利息调整？

第七讲：税收优惠的税会差异

1.免税收入

2.减计收入

3.减免税额

第八讲：总结企业税会差异与应对措施

1.总结企业税会差异

2.总结企业税会差异应对措施

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑

课程标签：财务法律、税务管理