2019-06-13 更新 378次浏览
一、企业所得税纳税年度申报表变化解读
1、变化的背景和原因
2、2017版纳税申报表的主要变化和填报说明解读
(1)删除4张申报表
(2)修订21张纳税申报表
①报表格式变化前后对比
②主要变化总结
③重要项目填报说明
二、2017年重要税收政策解读及政策把握技巧
1、2017最新企业所得税政策解读
(1)小微企业税收优惠最新规定
(2)研发费用归集范围最新规定
(3)技术先进型服务企业税收优惠最新规定
(4)高新技术企业优惠管理最新规定
2、如何记忆和把握浩如烟海的企业所得税税收政策
(1)收入确认政策把握技巧
①从快:权责发生制
②从宽:视同销售、价外费用、股权转让等
③从严:不能偿付的负债等
④假惺惺的人性化:递延纳税的规定
(2)税前扣除政策把握技巧
①从窄:实际发生、与生产经营有关、金额合理等、本年度的费用
②从严:凭发票列支、事先审批或报备等
③从少:不允许重复扣除、限额扣除、资本化处理等
④从细:免税与应税分别核算
⑤从远:不考虑企业经营困难,不承担企业的经营风险
⑥假惺惺的人性化:免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧等优惠政策
(3)税收风险把握技巧
①缴税与风险是反比例关系
②利用好申报的机会
③两手都要硬
④指标平稳变化
⑤符合生活逻辑
⑥不求为0,只求可控
(4)关联交易风险把握技巧
①关联交易不是洪水猛兽
②关联交易不违法
③关联交易是最普遍适用的节税手段
④不求为0,只求可控
三、企业所得税税负和风险控制
1、税负控制
(1)索要发票
(2)用足政策
(3)享受税收优惠
(4)利用关联交易
2、风险控制
(1)增值率、利润率和增值税与企业所得税税负
(2)行业平均利润率和税负率把控
(3)关于账外经营和账外收入
课程标签:财务法律、税法