财务法律 > 税法

电力能源行业 政府机关部门 教育培训行业 建筑地产行业 保险行业

1、 国家为了扶持中小企业的发展，于2019年春节前集中出台了一系列普惠性税收优惠政策，这些政策您也许都了解了，但具体的操作和运用真的理解了吗？ 2、 从2019年起，个税所得税改为综合所得和经营所得，在计算综合所得时可以扣除子女教育等6项专项附加扣除，同样，这些政策您了解了，但面对每个员工复杂的具体情况，能具体判定税前扣除多少吗？ 3、 2018年国家出台了很多企业所得税的税收政策，并修订了2017版企业所得税纳税申报表，具体的税务操作和纳税申报表您都会填报吗？ 增值税尽管是价外税，但也会间接影响收入和成本；企业所得税年年搞汇缴，今年问题特别多。政策吃不透，稍微不注意，就会出现纳税差错，少缴税款按偷税，多交税款没奖励。正所谓：税法千万条，算对第一条，纳税不规范，亲人两行泪！

1、了解个人所得税6项专项附加扣除的后续政策，掌握具体情况判定的技巧 2、梳理讲解2018年企业所得税优惠政策及相关税务处理和纳税申报表填报 3、讲解难度较大的纳税调整事项及纳税申报表的填报 4、分享企业所得税纳税调整的处理技巧 5、与税收专家面对面交流学习讨论疑难税收政策

一天

一、最新法规篇：不听法规言，吃亏在眼前。看似很简单，实则很复杂

1、增值税:

（1）小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税

（2）企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税

（3）养老机构免征增值税

（4）自主就业退役士兵和重点群体创业就业限额扣减增值税和其他税款

2、企业所得税

（1）小微企业标准放宽并实行累进减免企业所得税

（2）高新技术企业和科技型中小企业亏损弥补年限延长到10年

（3）单价500万元以下的设备、器具允许一次性税前扣除

（4）研发费用加计扣除的比例提高到75%

（5）初创科技型企业认定条件放宽

（6）2017版企业纳税申报表修订

3、个人所得税

（1）个人所得税专项附加扣除操作办法出台

（2）个人所得税法修改后有关优惠政策衔接规定出台

4、其他小税种

增值税小规模纳税人在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加

二、汇算清缴篇：吃透税收政策，搞定纳税调整，理解报表原理，填对纳税数据

1、实例说明2018年度企业所得税纳税申报表主表与2018版利润表的衔接

2、实例说明高新技术企业和科技型中小企业各年亏损弥补的计算和新版亏损弥补明细表的填报

3、实例说明研发费用的税务处理和加计扣除优惠明细表的填报

4、实例说明单价小于500万元的机器用于研发活动的税务处理及相关纳税申报表的填报

5、实例说明小微企业减免税的计算和减免所得税优惠明细表的填报

6、实例说明资产损失的税务处理和新版资产损失税前扣除及纳税调整明细表的填报

7、实例说明权益法核算的长期股权投资税会差异及相关纳税申报表的填报

8、实例说明企业重组的税会差异及企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表的填报

9、实例说明职工薪酬税会差异及新版职工薪酬支出及纳税调整明细表的填报

10、实例说明企业取得政府补助的税会差异和相关纳税申报表的填报

11、税会差异到底要不要调整？

课程标签：财务法律、税法