一位学员曾向我们抱怨:他的公司和竞争对手打价格战,竞争对手竟然将价格降到了产品的成本线以下!学员很困惑:“他们的原材料、人工、费用等成本都和我们差不多,为什么要做赔本买卖呢?”经过吴老师分析后发现,该企业采用的是传统的成本分摊法,带有很大的局限性,其核算出来的结果扭曲了实际消耗的真实成本,比竞争对手高出了很多,所以不敢降价,因而失去了部分客户和市场;而竞争对手采用了更符合实际的作业成本法,按产品实际消耗了多少资源来核算成本,发现了许多降低成本的空间,利润不仅没有因降价而减少,反而因赢得了更多的客户和市场而大幅度增加。 对大多数企业来说,尽管每年都在想方设法削减成本费用,但收效甚微;当成本被削减到一定程度,再往下降似乎就很困难了;特别是近年来,由于通胀的压力,生产资料价格猛涨,人工成本倍增,……
融资活动作为企业的输血机能,对于保证企业现金流和财务状况的健康至关重要。如何在企业发展的不同阶段选择适合自己的融资渠道,寻求融资成本与风险之间的平衡,以最小的成本和可承受的风险为企业做大做强不断输入新鲜血液,也考验着每一位企业经营者的“财技”。“中小企业融资管理”培训课将同您一起,探讨上述问题的解决之道。
第1讲:掀开财务报表的神秘面纱一、财务报表的概念与内容企业管理为什么抓不到重点?企业应该从哪些项目着手追求利润?二、财务报表的构成应该如何把握项目的投资收益与投资风险呢?我们可以设定哪些指标考核企业经营管理人员?如何判断企业经营是否健康?三、财务报表分析的作用和意义投资者最应该关心哪些数据(盈利能力)?债权人最应该关心哪些数据(偿债能力)?四、财务报表分析的方法财务高手是如何操纵财务利润的呢?采用趋势分析法有什么好处?采用比率分析法有什么好处?采用因素分析法有什么好处?第2讲:查资产负债,看穿财务状况一、如何解读资产负债表资产总额透露的财务信息负债总额透露的财务信息所有者权益总额透露的财务信息资产负债表反反映的主要内容二、资产负债表的结构资产结构不同对企业有何影响?如何打赢价格战?如何应对竞……
绝大多数城镇工薪阶层的工资都是通过银行发放的,这方面的财务信息绝对地公开透明,因此从个人所得税征收开始,个人所得税和工薪一族形影不离。 依法纳税是企业和个人应尽的义务。通过科学合理合法的手段,减轻税收负担,维护自身的利益,是企业和个人的一项基本权利。因此如何以税法为依据,选择最佳的节税方案,获取企业和个人,最佳的节税效果,成为热点问题。 企业与个人双赢的个人所得税筹划作为企业和个人实现低税负的一项专业活动,越来越多地受到社会各界关注。
变革是这个时代的主题,不管是政府还是企业都在思考同一个问题:如何在变革中求得生存和发展。变革伴随着机遇,也伴夹杂着风险。 当下,企业正处在瞬息万变的市场竞争环境中。凭借经验、拍脑袋决策的时代已经结束,微利时代悄悄到来。在强大的市场竞争压力下,企业必须在开源的同时做好节流。无论哪一个环节出现问题,企业都有可能出现亏损,甚至因此一蹶不振,走向衰亡…… 环境迫使企业内部加强沟通、紧密合作,这对职业经理人提出了很高的要求。各条块与财务部门的交道最多,难度也最大。其原因在于财务有其属于自己的语言,专业性很强。提到和财务打交道,很多人就觉得头疼,可又没办法,根本绕不开。为此,我们推出了《非财务经理人的财务管理》这门课程。
一、解开财务管理神秘的面纱l财务管理案例凸显财务重要作用(案例一)l透过人的结构认识企业运作并不难l会计是企业共通的语言l会计语言的特点认识二、跨过会计门槛,初识财务报表l大鹏开公司的财务状况与记录(案例二)l会计方程式和大鹏公司的三大活动l大鹏公司交易对会计方程式的影响l会计要素和会计循环l初识四大报表l四大报表的相关性三、让数字说话,找到经营运作的短板l K公司经营出了什么问题?(案例三)l资本结构和财务杠杆l利润和现金哪个重要?l财务困境的产生与规避l财务分析金字塔l财务运作的核心思路四、开源节流,永续经营之本l王董经营公司的目的是什么?(案例四)l公司开源的思路l成本费用砍刀l产品定价思路l永续经营的考虑五、运用全面预算管理工具,有效分配资源l B公司腾飞给我们的启示(案例五)l预算……
了解和掌握乃至运用会计的知识,不是财会部门自己的事情。相反,相关工作人员应该做好财会知识的推广和传播。这不是为了了解一门学科这么简单,而是企业从战略财务的角度看待财务工作的重要性的关键一步。因此,做好非财务人员的业务沟通是当前企业必须要正视的重要的一个问题。
◎学会如何阅读和分析财务报表。认识常用的财务比率,并能应用比率来分析,评估和诊断企业的经营状况 ◎帮助学员在实际工作中,能够从财务管理的角度做出正确有利的计划和决策 ◎培养员工的主人翁心态,理解经营者的角度,关心企业利润.建立重视工作效益的态度 ◎帮助学员与财务部门的有效沟通.和财务部门能有共同的语言
近几年来中国企业每年虽然也在做经营计划与预算系统,但计划与预算仅仅是基于财务指标(收入与费用等)的粗放式计划与预算,属运营预算范畴,过分强调成本控制与短期收益,与公司的战略脱节,既没反映公司对战略业务、战略产品与战略客户等方面的投资计划,又没包含强化核心能力的战略投资计划与预算,长此下去会严重削弱公司的核心能力与竞争优势。而平衡计分卡系统虽然能描述战略、评价战略与管理战略,是当今世界最强有力的战略管理工具,但中国好多企业仅将其被作为绩效考核工具进行推广,而且出现与战略、计划与预算系统脱节等很多问题。就其根源是很多企业不理解公司战略、平衡计分卡、经营计划与预算系统是有机统一的战略管理系统,不明白基于平衡计分卡的经营计划与全面预算管理系统既能反映公司的运营预算,又能反映公司的战略预算,是运营预算……
“人的一生,只有两件事情是不可回避的。。。一件是死亡,另外一件就是纳税。。。” -汉密尔顿(美国开国元勋之一 第一任财政部长) “野蛮者抗税,愚昧者偷税,糊涂者纳税,智慧者避税。” 企业的经营管理,非常重要的一个工作就是打理好公司的税务工作,要保证公司不能违法,按时报税、交税、购买发票核销发票、合理抵扣进项增值税、正确计算所得税预缴、不要忘了贴印花税等等,不胜其烦的工作,弄不好就会出问题。。。 其实,所有的老板都私下有更高的追求,需要纳税筹划,能省则省;需要利用税收优惠政策,公司能占的便宜要占;而且绝对不能在税务检查中出问题、审计检查中出问题、丢失发票出问题、出现多交税、提前交税等问题,总之,都希望既能少交税又不能出问题。。。 “为富人解惑,为穷人办事,为政府宣传……
致企业铤而走险,经营失败的主要原因。 如何建立有效的企业管控和风险防范体系? 如何确保企业运营的可靠和安全? 如何确保企业经营的效率和效果? 如何保证企业资产的安全?… …企业面临这些实际问题,究竟该怎么办? 唯一的办法就是建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系,如何评价和改进企业的内部控制制度,这已成为企业可持续发展的关键。
模块一、全面预算管理基础理念与实现模式1、预算的价值与实施预算的环境保障?2、公司战略规划及未来5年发展计划?3、年度业务目标指数与业务项目概况?4、案例:预算在企业中的应用?5、互动:现场经验分享个性问题问答?模块二、全面预算管理体系基本内容与框架1、资金收付计划表与融资策略方案表?2、库存分析与处理及库存收发变动表?3、销售预算采购预算与生产预算概述?4、预计损益表现金流量表和资产负债?5、案例:某企业费用预算编制?模块三:预算编制的启动与实施及分析考核1、预算编制的组织分工与职责分解?2、预算假设前提销售政策产品价格?3、历史数据与标准模板及填报说明?4、预算执行的记录分析和年度考核?5、案例:某企业预算编制程序?模块四:全面预算管理常见难点与应对策略1、全面预算中业务部门不配合怎么办……
中国经济新常态下,原材料、劳动力价格不断上升,竞争越趋激烈,利润越来越薄,如何降本增效,提高企业竞争力? 如何从企业内部挖潜提升绩效? 没有人可以对抗趋势,互联网经济已蓬勃发展,冲击到大量传统企业的生态环境,如何转型?如何进行战略重构?如何在进行产品服务和业务模式创新的同时,提升战略执行力? 严格的制度与绩效考核本身并不能降低成本,只有现场的员工有意愿去降低成本,成本才会下降,因此建立能够调动员工积极性与创造力用于降本增效的经营机制至关重要。我们希望本课程能融合获得竞争优势的中长期战略、调动全体员工积极性和创造力的经营机制、优秀的企业文化三方面,通过划分企业为独立核算的小规模利润中心、成本与费用中心,调动员工积极性去主动降本增效,结合企业中长期战略与年度预算,通过阿米巴经营让包括成本管控……
专题一:个人金融及理财相关知识1、负债业务时代2、资产业务时代3、中间业务时代4、什么是个人理财业务不正确理财的后果人生理财三部曲专题二:银行个人客户分析银行个人客户的分类如何让客户始终如一认同我们的服务什么原因阻碍客户的投资?案例解析演练专题三:金融产品及资产配置银行储蓄类产品银行柜台如何正确销售理财产品股票型、偏股型开放式基金国债、贵金属其他投资产品专题四:金融产品赢销及案例分析需求式、顾问式销售方略理财规划模板制作理财规划的五个步骤子女教育金案例养老规划案例专题五:标准服务五步法1、什么是个人理财标准服务?2、客户有哪些共同需求?3、客户期望值与客户满意4、优质客户服务准则案例分析演练5、迅速掌握创新营销技能步骤结束前:总结测验
一、什么是理财?1、理财的概念2、理财的目标3、理财的原则二、重要的理财理论1、货币时间价值理论复利的力量2、资产配置理论影响长期投资收益的各因素重要性比例进行大类资产的合理配置是关键!资产配置的优势简单的资产配置基础模型三、不同客户群体的理财需求1、参加工作不久的年轻人怎么理财?2、青年家庭怎么理财?3、中年中等收入家庭怎么理财?4、绝大多数人目前都在怎么做?四、理财——需要规划哪些方面?1、现金规划2、保险规划3、消费支出规划4、养老规划5、投资规划6、子女教育规划7、税收筹划8、财产分配与传承五、主要理财产品简介及比较分析(一)理财产品简介1、银行存款2、债券3、股票4、投资基金5、保险6、外汇产品7、信托产品8、黄金产品9、金融衍生品10、房地产投资11、其他投资产品(二)理财产品比……
一、企业现状(中、小)1)上市融资2)徘徊不前二、企业老总为什么要做家庭财富管理?1)企业破产2)企业兼并3)企业租赁三、企业老总财富的不安全性的表现形式a、国际百年公司的破产必然的原因b、国内公司破产案例四、企业发展今后要面临的几个问题a、长久发展-----财富管理要规范b、停滞不前—管理混乱、入不敷出五、企业如何能突破瓶颈得到发展1)国际的例子2)国内的例子六、规划为企业带来的好处1)成本减少2)税务合理3)规避风险4)抗压抗风险七、遗产税出台对企业家的财富的流失八、理财规划让家庭财富抵御企业风险a、知名富有人士拥有规划的案例b、没有规划的企业老总案例九、规划前的准备1)目标设定2)风险测试3)审视财务十、实施细则1)传统型产品2)私募资金3)信托产品4)其他产品十一、规划的有效期十二、……
一、回顾金融危机带来的灾难二、展望当今中国新政策三、为什么创新理财?1、解除误区一:理财=投资2、解除误区二:理财是有闲钱人的事3、通货膨胀对人们生活造成的影响四、什么是创新理财?A、理财的真正涵义B、理财观念的变迁C、投资与理财的区别五、如何创新理财?1、人的一生与收支曲线2、人生理财三步骤3、风险承受能力类型4、人生十大理财规划类型六、人生理财规划中投资产品的作用1、防范规避不测风险(企业、家庭)2、平衡当期与未来的收支3、追求品质生活的保障,选择增值产品4、合理避税提高财富效率七、遗产税的计算方式1、名人运用理财规划转移财产2、不同规划的同样一笔资金八、建造家庭财富安全金字塔1、家庭资产负债表作用2、家庭现金流量表作用九、理财案例A、白领人士如何积累子女教育金(一)家庭基本信息、生活目……
专题一:中国社会经济现象延迟退休新的养老政策即将出台改革开放经历四个阶段财产性收入专题二:厘清创新理财不会理财财富贬值无止境不会理财-富翁家庭财富难保全讨论:你为什么要参加这次理财讲座?你认为中国市场是否需要理财规划服务?风险承受能力测试专题三:正确投资策略中国和欧美理财收入相比影响长期投资收益的主要因素家庭资产负债表家庭收入支出表第一单元:保险第二单元:债券与基金关于投资产品债券关于投资产品基金第三单元:贵金属影响世界黄金价格的因素财产传承—留下点什么?如何传承?信托;保险;遗嘱;赠予第四单元:信托产品财产监护信托个人财产监护信托案例:债权人追债未如愿运用信托法维权第五单元:期货股指期货专题四:财富管理的价值链专题五:理财规划案例解析
第一模块:中国社会经济现象防止掉进无财产性收入陷阱新的养老政策即将出台改革开放经历四个阶段第二模块:厘清创新理财不会理财--财富贬值无止境不会理财--教育成才难保证不会理财—养老生活品质无保障创新理财的涵义第三模块:正确投资策略中国和欧美理财收入相比资产配置--合理投放选择适合自己的投资产品金字塔投资产品分析综合性的产品组合住房房产十年周期商业地产--商铺风险来自于哪里?案例:如何高收益筹集子女教育金投资实施方案利用商铺的投资形式:产权式”商铺案例高收益积累养老金第一方案:选择投资渠道---基金、黄金、信托等金融产品,。第二方案:选择民间信贷高利借出?第三方案:积累养老金的投资工具-商铺投资第四模块:投资项目优劣势分析商业性地产--商铺投资的种类投资商铺的注意事项当今商业性地产潜力与增值投资……
家庭财务规划是一个很容易被忽视的问题,对于现在多变的环境,许多人认为家庭财务规划是没有意义的行为。但正是这种误解的存在,使国内的的白领人士在自己的财务管理过程中经历着一个又一个投资失误和资金贬值的损失。学会制定家庭财务规划,不仅能使白领人士更加认清家庭的资金需要合理配置,而且更能使家庭的财富人生明确、清晰,投资更加有目标、避免损失,让家庭财务安全自由、生活平衡。 本课程深入浅出,不仅从理论的方面来阐述,而且从实际应用的角度来解析家庭财务规划这一主题,让学员在了解家庭财务规划的意义和方法的同时,更能够明白如何让自己的财富人生明确,脱离永远为钱而工作的现状,从而实现让其钱为自己工作的目的,真正实现财富自由。
第一章:当今时代背景1、国际先进国家金融集团服务客户状况2、国内VIP客户的升级3、竞争激烈的银行市场现状第二章:了解客户的类型、特点和要求1、企业主的兴趣2、白领人士的偏好3、社会自由人的特征4、高净值人群的喜好5、附加值服务第三章:客户营销经理及理财专员1、拥有专业资格证书的途径2、持续学习提升专业能力方法(每年不少于40小时)3、对投资产品类型熟通的捷径4、专业技能及创新营销新意的来源第四章:提升客户专业服务1、与协会及社会组织联谊的形式2、创造客户需求的方法第五章:为企业老板及白领人士服务的策略1、引导客户全面规划的意识2、制定家庭理财规划的步骤(八个环节)1)保密承诺的范本2)搜集客户信息方法3)协同客户确立目标的技巧4)风险测试类型的表格5)如何审视财务状况并分析6)提出综合财务……
一、金融机构发展趋势二、什么是理财?1、理财误区2、理财的涵义3、理财和投资的区别三、新时期重要的理财理论1、货币时间价值理论复利的力量、名人名言、案例说明、2、资产配置理论和实操影响长期投资收益的各因素重要性比例资产配置中产品的分配比例大类资产的合理配置资产配置的优势简单的资产配置基础模型(图示)资产配置的基本路径1)理财的目标及实现步骤去哪里?在哪里?如何去?2)资产组合中包括哪几类资产3)寻找最佳的资产组合市场上有绝对好的产品吗?为什么?四、主要投资产品简介及比较分析1、投资产品简介银行存款外汇产品信托产品债券股票贵金属投资基金金融衍生品保险房地产投资个人外汇买卖其他投资产品2、对比产品的种类、功能、作用、利弊3、投资产品比较分析(图表演示)风险比较分析(可控、不可控)收益比较分析流动……
第1章简单数据分析1.1费用结构分析表1.1.1工作簿和工作表的基本操作1.1.2设置单元格格式1.1.3饼图的绘制和编辑1.1.4设置页眉1.2横向费用对比分析表1.2.1打印预览的基本操作1.2.2簇状柱形图的绘制和修饰1.3量、价差分析1.3.1自动换行的操作1.3.2设置“价格影响”公式和“数量影响”公式第2章凭证记录查询2.1凭证明细查询表2.1.1查找一、二级科目名称2.1.2查询一级科目代码的对应记录2.1.3 Excel的照相功能2.2科目汇总查询2.2.1编制双条件索引序号公式2.2.2编制一级科目和二级科目调用公式2.2.3编制借贷方金额合计公式第3章本量利分析3.1本量利分析表3.1.1创建产量、收入、成本和数据利润表3.1.2创建盈亏平衡线数据表3.1.3添加滚动条窗……
第一讲:管理认知——每个人都是自己的CEO1、每个人都是自己的SBU2、海尔的SBU管理让每个人成为会算账的小老板3、为什么要进行SBU管理1)从管理人到经营人2)真正的能本管理模式3)企业管理的最高境界4)21世界员工经营模式5)做企业从大到小案例:海尔和阿里巴巴的故事马云:阿里和淘宝要拆分若干个小公司第二讲:SBU经营——SBU经营法则一、SBU经营理念1、SBU的概念2、SBU经营要素模型3、SBU经营的效果二、SBU经营的六大法则:创新为王人单合一共同愿景用户为师自主管理自负盈亏第三讲:资源存折——SBU的负债经营一、SBU经营平台二、SBU经营三步曲1、订单是天2、三个彻底主义3、SBU经营的要点三、资源存折经营的思想1、负债经营的指导思想负债经营与收支平衡案例:公司会议室案例2、……
一、财务报表分析基础逻辑思路:介绍国内会计准则及报表体系,让学员对国内不同企业报表结构、项目及含义有初步认识,并介绍与国际做法的主要差异,在此基础上,简要介绍财务分析框架及主要工具。中国企业会计准则体系框架及差异Ø主要财务报表阅读及财务报表项目含义财务报表分析逻辑框架财务分析的五种强力工具案例演练:了解企业重点业务循环(采购、销售、生产、研发、人力资源、投资、融资等活动)与财务报表项目之间的勾稽关系。3小时二、财务粉饰手段和识别逻辑思路:只注重财务指标和关键数据的分析,会给一些经营效益不好的企业管理者有机可乘,他们有可能操纵利润,滥用关联方交易,或者一些假销售手段来使财务报表变得好看,尤其是中小企业,财务人员素质不高,企业的会计制度不健全,更会发生财务粉饰的情况。而财务数据实际是业务过程的体……
第1部分:商业银行会计核算概述1.1商业银行会计核算特点1.2商业银行记账方法、会计科目、帐簿及其账务组织1.3商业银行会计凭证的填制及审核1.4商业银行会计计算机记帐规则第2部分:商业银行主要会计要素及科目核算2.1商业银行资产要素核算2.2商业银行负债要素核算2.3商业银行损益要素核算2.4商业银行权益要素核算第3部分:商业银行分类业务的会计核算3.1商业银行存款业务核算3.2商业银行贷款业务核算3.3商业银行结算业务核算3.4商业银行往来业务核算3.5商业银行外汇业务核算第4部分:商业银行财务分析与绩效评价4.1财务报表分析框架:战略思维下的财务报表分析财务风险与经营风险从财务管理的角度重新审视财务报表系统4.2财务报表分析体系及常见工具(五招看财务报表)4.3如何评价企业的财务状况和……
风险管理是确保商业银行每天日常业务安全运营,以及银行长远和健康发展的基石。商业银行每一项产品的设计、业务的办理、操作的流程、风险的判断和决策、贷款的发放、资金的结算、资本的充足、人员的管理、系统的运转、资产的回收等各个方面,都需要相应的风险管理作为支撑。 风险,在没有发生之前,往往是不会被管理者认识到的。然而,一旦发生,轻则造成银行、客户资金的重大损失,重则造成系统性的金融危机,将银行长期建立起来的基础成果,毁于一时,也给各级管理者、经营者带来相应的责任压力。这一点,且不说最新的国际金融危机,即便是国内去年、今年几个重大的案例,以及银监部门的通报,足以让人感到震惊。 全面风险管理的建设,不同于以往商业银行传统的风险管理做法。这是国际监管者、国内监管者、商业银行高级管理层以及社会公众股东,……
专题一:商业银行风险导向内部审计框架商业银行风险导向审计理念概述商业银行内部控制与风险管理框架内部控制及风险管理的发展历程商业银行内部控制及风险管理监管要求构建商业银行内部控制之关键因素商业银行内部审计职能定位与团队建设商业银行内部审计流程与主要方法内部审计组织与计划审计立项与授权审计准备初步调查指导和开展内部审计分析性程序及符合性测试实质性测试及详细审查审计发现与建议向董事会和高层管理者报告审计意见整改与跟踪专题二:商业银行内部审计实施商业银行整体层面内部审计实施商业银行支持性流程内部审计实施预算管理要点与审计成本费用要点与审计采购管理要点与审计基项目要点与审计资产管理要点与审计货币资金及单证管理的要点与审计会计处理与财务报表编制的要点与审计商业银行核心经营业务内部审计实施存款业务审计贷款……
逻辑思路:《巴塞尔新资本协议》的重大突破:首次将法律风险纳入了国际银行资本充足率监管框架,要求国际活跃银行采用规定的方法计量法律风险,并以此为基础确定其资本标准。从《巴塞尔新资本协议》的有关规定来看,法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而导致风险敞口的可能性。如果商业银行自身的操作风险控制体系不充分或者无效,未能对法律问题作出反应,这种情况就会引发法律风险。本专题将结合信贷实务,讲解法律风险的形式、来源、相关法律规定及防范措施,讲师曾在银行从事信贷及资产保全工作,近年来从事风险管理咨询服务,接触过大量贷款坏账及诉讼清收案例,在课程中将以案说法,重点剖析信贷实务中担保风险防范。商业银行信贷业务面临常见法律问题和风险信贷人员法律基础知识讲解(一)借款合同法律关系分析(二)主要……
第一单元贷款内控管理及授信风险1、风控机制不严导致整体风险案例:银行内控漏洞多,某行长谋划1.6亿元诈骗案例:难抵高利诱惑,客户经理和行长变身资金“掮客”案例:客户经理染指民间借贷信贷业务与民间借贷防火墙亟需完善案例:客户经理伪造公章诈骗储户起诉中信银行索赔200万案例:授信业务引发客户损失导致复杂纠纷,银行业务创新涉嫌违规2、授信管理当中需关注的风险案例:浙企现“跑路潮”,授信需加强非财务因素分析案例:沪票商再现大案,银行承兑汇票失控爆发风险案例:集团债务危机,凸显银行“大客户”授信管理存在漏洞案例:通过票据贴现规避贷款限额,引发合规风险第二单元授信业务法律风险1、贷款和担保主体的法律风险案例:担保合同无效,如何追回贷款2、贷款合同签约和管理的法律风险案例:使用同一合同文本带来不同结果,合……