第一章：夯实基础：熟练掌握个人所得税相关法律法规

一、费用扣除标准

二、税率

三、每次收入的确定

1、劳务报酬所得

2、稿酬所得

3、特许权使用费所得

4、财产租赁所得

5、利息、股息、红利所得

6、偶然所得

7、其他所得

四、其他常见点汇集

1、工资、薪金所得

(1)个人取得全年一次性奖金

(2)特定行业的职工取得的工资、薪金所得

(3)因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入

(4)工作委派，由雇佣单位和派遣单位分别支付工资

(5)在中国境内无住所人员(高管除外)

(6)个人因解除劳动合同取得经济补偿金

(7)个人兼职和退休人员再任职取得收入

(8)企业为员工支付各项免税之外的保险金

(9)与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出

(10)个人投资者从其投资企业借款

(11)股票期权所得

(12)个人转让上市公司限售股所得

(13)企业年金

(14)个人提前退休取得补贴收入

(15)企业促销展业赠送礼品

(16)关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题

2、劳务报酬所得

3、财产租赁所得

4、利息、股息、红利所得

5、特许权使用费所得

6、财产转让所得

7、稿酬所得

8、偶然所得

五、公益救济性捐赠

六、税收优惠

1、免征个人所得税的项目

2、暂免征收个人所得税的项目

3、经批准可以减征个人所得税的情形

七、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税的计算

第二章：轻松申报：个人所得税申报模板制作与应用

1、Excel函数和公式基础

2、If(条件)函数

3、Vlookup(列查找引用)函数/Hlookup(行查找引用)

4、表格制作及公式设置

5、个人所得税申报文件制作

第三章：透视现实：社会上形形色色的个人所得税节税方法

1、费用报销

2、虚列工资表

3、空挂往来

4、挂名股东

5、私分小金库或账外资金

第四章：战略高度：个人所得税筹划的方法和原则

1、收入构成多样化

2、收入延期化

3、收入费用化和福利化

5、收益风险科学化

第五章：玩转税法：个人所得税筹划实务

一、工资薪金纳税筹划

1、按月均衡发放工资

2、工资薪金收入福利化和费用化

3、外籍人员的节税策略

4、恰当转化工资薪金所得与劳务报酬所得

二、工资与年终奖的纳税筹划

1、适度发放年终奖

个人所得税筹划模型(Excel规划求解功能应用)

2、如何发放季度奖或者半年奖

3、不含税奖金节税策略

4、规避年终奖无效区间的纳税安排

三、社会保险和补充保险纳税筹划

1、享受社会保险免税待遇的条件

2、补充养老保险的节税策略

四、股权激励的纳税筹划

1、处理好月薪、年终奖、股权激励所得间的分配关系

2、限制性股票、股票期权和股票增值权的选择

3、以境内上市公司股票行权和股票转让时机

4、把握好股票期权行权和股票转让时机

5、尽量缩短行权限制期

6、行权有效期内在不同年度分次行权

7、申请分期纳税

8、掌控非上市公司股票期权所得的适用税率

五、企业股东的薪酬设计与纳税筹划

提示：拟上市公司应该向个人股东少发或者不发股息，等上市之后再分配

1、股东不同收入形式的税负比较及纳税安排

2、改现金分红为债权债务分配

3、政策解读：资本公积、盈余公积转增股本的税务处理

4、企业为股东购置财产的税务处理及纳税安排

5、个人以非货币资产对外投资的纳税筹划

6、股东个人转让股权的纳税安排

(1)内资企业股东转让股权

(2)外资企业股东转让股权

六、转不含税劳务为含税劳务

第六章突破常规：个人所得税筹划的创新思路和方法

1、劳务派遣

2、劳务外包

3、职业经理人的管理咨询室

课程标签：财务法律、预算管理