第一部分:税务稽查概述及疑难解析一、纳税评估与税务稽查的区别及联系二、税务稽查程序1.选案——稽查局为何“看上你”?2.检查——稽查工作的“关键点”3.审理——企业最容易忽视的应对环节4.执行——“执行难”难在何处?三、税务稽查权限1.面对法律赋予税务机关的权力,企业如何保护自身合法利益?2.偷税至少要罚款0.5倍以上吗?3.偷税一定会被移送公安机关吗?四、税务稽查手段1.外调协查威力大!2.两套账,稽查局为何一查一个准?3.何为技术稽查?4.税务稽查如何收集、固定证据?5.企业必须要在《税务稽查工作底稿》上签字吗?6.如何应对税收自查?五、税务稽查分析方法1.税负分析法2.投入产出比法3.费用收入比例分析法4.发票比例综合分析法5.现金流分析法6.合理性分析法第二部分:2015年稽查形势及……
第一部分:税收基础知识一、税收的概念二、税收的特征 三、税收的职能 四、税制要素五、税收分类六、税制结构七、其他第二部分:扣除方面税务处理一、折旧与摊销二、跨年度成本费用扣除三、广告费与业务宣传费 四、无关的或不合理的支出五、手续费及佣金支出六、准备金支出与贷款损失七、工资薪金支出项目八、职工福利费、工会经费、职工教育经费九、各类基本保险、补充养老保险、补充医疗保险及商业保险十、员工服饰问题及其他十一、银行检查中发现的主要问题及处理第三部分:收入方面税务处理一、手续费收入二、转让财产收入三、租金收入四、不征税收入五、免税税收入六、利息收入七、抵债资产处置收入第四部分:其他税种税务处理一、个人所得税筹划二、印花税管理三、房产税管理四、增值税(贵金属销售……
第一部分:营改增简介一、增值税渊源及优点 二、增值税同营业税的区别 三 、营改增的意义及积极效应 四 、营改增历程第二部分:营改增实务操作一、营改增相关法规 二、营改增实务 1.纳税人和扣缴义务人 2.汇总纳税 3.纳税人的分类管理 4.税率和征收率 5.增值税的计税方法和应纳税额的计算 6.纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点 7.税收优惠 8.差额征收9.增值税税控系统和专用发票 10.增值税会计处理第三部分:营改增对建筑业的影响及应对 一、建筑业特点及主要税收风险 二、营改增对建筑业整体影响 1.营改增对建筑业的积极影响 ……
第一部分:个人所得税基本要素一、个人所得税纳税义务人 二、个人所得税征收范围三、个人所得税适用税率四、个人所得税减免项目第二部分:个人所得税纳税计算一、工资薪金所得纳税计算二、劳务报酬所得纳税计算三、生产经营所得纳税计算四、承包承租经营所得纳税计算五、财产转让所得纳税计算六、稿酬所得纳税计算七、股息利息红利所得纳税计算第三部分:个人所得税征收管理一、个人所得税代扣代缴二、个人所得税自行申报第四部分:个人所得税纳税分析一、工资薪金支付方式纳税分析二、劳务费与工资薪金纳税比较三、支付所得单位承担税款分析第五部分:个人所得税风险管理与筹划第六部分:个人所得税热点问题解析
第一部分 电信业涉税风险管理概述 一、电信业涉及的税种及当前税负二、企业主要税收法律责任三、总局定点联系企业全流程税收风险管理四、关于税收自查第二部分 企业发票管理与涉税风险防范 一、税局“以票管税”征管理念二、发票管理基本规定 三、增值税专用发票的税务处理及风险防范四、普通发票的税务处理及风险防范第三部分 电信业营改增政策解析及筹划运用一、《关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号)二、《电信企业增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2014年第26)三、关于增值税“统一核算、汇总申报、分别纳税”第四部分 企……
新时代下财务知识日新月异,财务人员由于职业操守不强主动舞弊或者由于专业技能不够造成会计信息错误,给公司造成经济和声誉损失,葬送自己职业生涯甚至带来牢狱之灾的例子,不胜枚举。因此,与时俱进地更新财务知识,提升应对复杂经济环境的能力,是财务人顺应时代、主动出击的明智之举。作为公司的财务负责人或核心财务骨干,如何及时掌握监管部门的最新规定,确保会计信息的真实准确与合规,是目前监管从严大环境下的基本但核心的要求。如何将合规核算与税法新规融会贯通,在满足外部监管要求的前提下,规避纳税风险,合理节约税负,实现企业价值最大化,是财务人员从合格到卓越的必修课!
2017 年 7 月 19 日,财政部网站公开发布了《企业会计准则 14 号——收入》,这就意味着我国企 业收入的确认、计量和相关信息的披露也将发生比较大的变化。准则的调整要求我们对现行准则中的 收入确认和计量原则予以重新审视,充分把握变化的趋势和变化,对我们财务报告信息质量的提高和 企业经营决策有着重大的意义。 本次对第 14 号准则的修订,主要有以下几方面内容: 1、将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型; 2、以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准; 3、对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引; 4、对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定。
2014年11月3日,国家税务总局发布了2014年第63号公告,公布修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)填报说明》,从2014年企业所得税汇算清缴开始,实行查账征收的企业也将开始使用本申报表。修订后的申报表从原有的25张增加到41张,表间关系更加清晰,构建起了具有立体结构的企业所得税申报体系,与原申报表相比,企业填报难度有进一步提高,申报表信息量大幅度提升,如何正确理解新申报表的填报规则,洞悉表间勾稽关系,帮助企业降低填报风险?本课程将为您做深入解读。 2014年是中国财税体制改革的启动年,固定资产加速折旧、技术先进型服务企业相关税收扶持、促进企业重组税收扶持、非货币性资产投资、非居民企业间……
税务稽查是企业必须面对的一项棘手的税务事项,但应对方法不同,处理结果迥异!如何正确应对税务机关的稽查?如何避免不必要的税务处罚和税务负担?通过本培训,让你心中有数,了解当前的税务稽查形势、稽查重点、税务部门主要查什么、怎样查?通过《企业税务稽查风险与应对策略》课程培训,让您掌握如何采取正确措施应对,减少不必要的税务的麻烦,降低税务成本和风险。
第一模块、营改增后票据相关规定1.增值税专案 普票——购销双方两栏自开代开内容有何不同2.发票章应如何加盖3.发票备注栏功能不容小视4.发票货物及服务品名一栏如何填写5.哪些业务不得开专票6.揭开虚开发票的面纱7.不是所有业务都可以,开具定额发票8.小微企业和小型微利企业切勿混为一谈9.误区:取得发票就可以在税前扣除第二模块、票据处理14个案例问题1.私车公用2.存财务费用——手续费3.承租他人动产不动产代交税费4.向企业和个人借款5.商业保险税前处理6.公务自驾和公务购买运输服务区别7.会代费、业务招待费、广宣费详细内容和各自区别8.工资薪金 三项经费9.公司支付在职职工,退休职工旅游费、体检费10.高速公路通行费—票据不同,处理大不同11.不征个税业务12.跨期票据处理13.预付卡、加油……
所得税汇算清缴即将拉开序幕,全面实施营改增后的企业所得税发生了那些变化?对于2017年7月1日后涉税发票有何要求?报销流程中正规的报销标准是如何制定的?本次培训将帮您进行系统梳理!
2018年度所得税汇算清缴即将拉开序幕,全面实施营改增后的企业所得税发生了那些变化?对于2017年7月1日后涉税发票有何要求?实务中哪些业务处理容易出现失误?本次培训帮您进行系统梳理,一起聊一聊所得税的家长里短,通过两天的课程帮您洞悉所得税的方方面面。
2018年8月31日,个人所得税法修正案表决通过,自2019年1月1日起实施。自此,个税改革大幕正式拉开,进入了综合与分类相结合的新法时代。 10月1日,个税起征点调高到5000元的新政正式实施,配套的扣除标准、计算范围、纳税对象和基础均发生不同程度的变化。 2018年12月19日国家税务总局发布《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》(国家税务总局公告2018年第56号)明确了居民个人的工资、薪金所得个人所得税,日常采取累计预扣法进行预扣预缴;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税,采取基本平移现行规定的做法预扣预缴;非居民个人则依照税法规定计算并扣缴个人所得税。同时,因综合所得预扣预缴个人所得税额与居民个人年度综合所得应纳税额的计算方法存在一定差异……
2018年,数字化、人工智能和税政变革(国地税合并,个税改革,社保归税)的加速,让企业涉税风险进一步升级,传统的财税管控策略已被颠覆。加之,2018年度涉及企业所得税汇算清缴相关的政策多、变化大,这些都无疑会加大汇算清缴的难度,如果处理不当,便会产生新的税收风险,给企业带来难以估量的损失。计税收入的确认、扣除项目金额的确定、税收优惠政策的适用,必须具有合法有效的凭据才能做到合规。 在2018年税收内外环境剧烈变化、税制改革纵深发展的大风云之下,企业的税负高低、利润大小已经与财税人员专业智慧、管控思路、操作技巧密切相关,企业需要充分发挥财税专业人士的智慧,从专业视角了解和梳理种种政策变化的脉络,洞察变化背后的风险与机会,才能突破旧日操作的局限,掌握安全高效的涉税处理理念和方法,才能在合法合规……
2018年度,企业所得税汇算清缴相关的政策多、变化大,无疑会加大汇算清缴的难度,如果处理不当,便会产生新的税收风险,给企业带来难以估量的损失。计税收入的确认、扣除项目金额的确定、税收优惠政策的适用,必须具有合法有效的凭据。 个税法的修改不仅涉及个税基本减除费用提高至每月5000元,并且增加综合所得实行按年征收、简并所得项目、反避税、专项附加扣除、年度汇算清缴、纳税人识别号、涉税信息共享等全新内容,影响面非常大,社会关注极度,对企业财务人员的个税知识更新方面提出了很高要求。 社会保险费从2019年1月1日起,改由税务局征收。对于员工未缴纳社保情形以及长期存在的社保缴费基数与工资基数不一致事宜,将发生根本性改变吗? 上述问题已成为当前企业非常紧迫和关心的现实问题;有鉴于此,为控制企业的税收……
《2018中国高净值财富白皮书》显示,中国高净值人群数量增长迅猛,已成为全球仅次于美国的高净值家庭数量第二多的国家和地区,民营企业家仍是中国高净值客户群体的绝对中坚力量。调研样本表明中国已迎来财富从第一代创业者向第二代守业者转移的高峰期,高净值人群的主体已经进入了财富管理生命周期的新阶段,其主要的理财需求开始聚焦财富的稳健增值和保护传承。 此外,家庭财富保护和传承的需求同样带动了高净值客户对于税务和法律方面专业服务需求的提升。再加上近期中国大陆加入CRS,新的个人所得税法案出台,房产税进入了热烈讨论和酝酿的阶段,高净值人士对于税务法律的专业意见需求更为突出,此项需求已经成为了高净值客户的共性需求。从事私行服务的银行,保险,财富机构的理财顾问迫切的需要法税同修,把法税咨询和保险,信托等工具相……
零售柜台业务操作讲解特点 业务内容+业务步骤+操作流程+风险点及防范措施+案例分析 对公柜台业务流程 业务内容+业务步骤+操作流程(交易结果及处理方式+注意事项)+风险点及防范措施+案例分析
一、企业失控增值税专用发票问题及解决办法 二、企业滞留发票风险及解决办法 三、善意取得假发票的风险及补救措施 四、买卖增值税抵扣凭证的税务风险及责任认定 五、增值税发票逾期未抵扣发票如何起死回生 六、企业如何判断发票真伪及假发票认定 七、开具发票与纳税是否存在必然关系等
受训客户为一家有十一家分公司的集团性公司,主营食品制造、造纸、房地产、民用建筑、现代农业等业务,员工1500人左右。财务管理处在一个重监督轻核算的初级水平。中层管理人员绝大多数看不懂财务报表,日常费用报销矛盾重重。经营粗放,成本控制难度大。
1.企业纳税安全状况自我检测表2.税务筹划综述3.税务筹划有哪些作用4.企业税务筹划策略5.税务筹划可从八个方面入手6.税务筹划的方法7.理性看待税务筹划8.税务筹划的风险及其防范9.税务筹划与避税、偷税的界限分析10.酒店业涉及到的税种及筹划注意事项11.税务筹划的成功案例12.税务筹划的常见问题解答税务筹划有哪些作用引导企业遵守国家相关税收法规,帮助企业合理节税,成功的税务筹划往往既能使企业承担的税收负担最轻,又能使政府赋予税收法规的政策意图得以实现。1.降低纳税成本,减轻税负2.增强竞争力3.有效维护企业权益4.使自身经济利益达到最大化5.实现税企双赢税务筹划的培训对象CEO、CFO、财务经理、税务人员、财务总监、总会计师、财务人员、销售人员、采购人员、酒店中层管理人员
一、自然人税收管理系统给企业用人成本带来的影响分析?1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析2.社会保险缴纳方式的趋势3.如何解决“应缴未缴”情况?4.如何解决试用期员工“社保欠缴”情况?5.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况?6.如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任?7.会不会补征?会不会有罚款及滞纳金?老板要注意了!社保按最低标准交?飞机都不让你坐了!二、社会保险可以秋后算账吗?1、税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异?2、新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责?3、新征收模式下,合规化缴费,职工成本要承担多少?4、在不涨薪情形下,招聘工作将面临怎么样的压力?5、新征收模式下,如何调整传统用工的匹配方式或结算方式?6、新征收模式下,使……
1、截至2015年底,营改增已累计实现减税6412亿元,2016年5月1日全面实施营改增之后,预计全年将减轻企业税负5000多亿元。减税规模空前巨大! 2、2016年一般公共预算收入157200亿元,增长3%,全国一般公共预算支出180715亿元,剔除地方上年使用结转结余及调入资金后同口径增长6.7%。赤字21800亿元,比2015年增加5600亿元。 3、一边是减税,一边是增大的财政赤字,缺口怎么弥补?您想过吗?后营改增时代税务稽查最新动向您了解了吗? 4、营改增之后的税务稽查怎么开展?广大企业如何应对? 知名税务专家杨继美先生总结10余年税务稽查培训经历和税企争议协调操作经验,结合营改增之后的宏观经济形势和深化国税、地税征管体制改革方案,与您分享2016年的税务稽查的最新规定、稽……
1、中小企业产品知名度低,没有形成市场垄断地位,大多数依靠“低价竞争”策略占领中低端市场,收入提升空间小。 2、中小企业老板对财务人员大多是“唯亲不唯才”,宁要忠诚度,不要有才人,财务人员多是老板亲戚,专业水平差,甚至不懂财务和会计,财务管理混乱,成本居高不下。 3、收入上不去,成本下不来,利润空间被严重压缩,只好依靠偷漏税赚取利润,随着金税三期的全面上线运行,税务精细化管理、数据化管理时代的到来,经营风险和税务风险急剧扩大。 4、加强成本费用的核算和管理,向成本费用管理要效益刻不容缓!为了提升中小企业财务人员成本费用核算水平和管理能力,规避税收负担,降低税务风险,我们研发了“中小型企业成本、费用管控与税务筹划技巧”的课程。
1、国税地税合并已成定局,合并后尽管不用跑完地税再跑国税,但税务稽查时“国税不管地税的税,地税不管国税的税”的局面将彻底改变。 2、现在到处是“互联网+”,“互联网+数据管税”是什么效果?是让假账裸奔!金税三期、史上最严增值税比对、税收分类编码自动打印在发票票面、五证合一,可以分分钟搞定企业真实的收入、库存和利润。 3、办税实名制、税收黑名单和联合惩戒、加强会计人员诚信建设等措施,对违法企业的老板和财务负责人来讲,今后影响的将是生活品质和职业生涯。 4、新的背景下,企业有哪些税务稽查的风险?应该如何对税务稽查?如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担? 5、为了帮助企业应对新形势下的2018税务稽查,我们特推出“国地税合并、大数据管税背景下企业税务稽查风险和税务安排策略”课程,由知名税……
1、国税地税合并已成定局,合并后尽管不用跑完地税再跑国税,但税务稽查时“国税不管地税的税,地税不管国税的税”的局面将彻底改变。 2、现在到处是“互联网+”,“互联网+数据管税”是什么效果?是让假账裸奔!金税三期、史上最严增值税比对、税收分类编码自动打印在发票票面、五证合一,可以分分钟搞定企业真实的收入、库存和利润。 3、办税实名制、税收黑名单和联合惩戒、加强会计人员诚信建设等措施,对违法企业的老板和财务负责人来讲,今后影响的将是生活品质和职业生涯。 4、新的背景下,企业有哪些税务稽查的风险?应该如何对税务稽查?如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担? 5、为了帮助企业应对新形势下的2018税务稽查,我们特推出“国地税合并、大数据管税背景下企业税务稽查风险和税务安排策略”课……
第一部分企业所得税的核算新所得税法与所得税会计准则的比较分析(一)新所得税法与所得税会计准则的关系(二)资产负债表法原理案例解析(一)(四)合并财务报表中递延所得税的核算案例解析(二)第二部分增值税的核算(一)增值税实施条例的修订(二)增值税的核算案例(一)—案例(十)(三)增值税转型对企业的纳税影响案例解析(三)第三部分营业税、消费税以及其他税费的核算(一)营业税的核算(二)消费税的核算案例(十一)、案例(十二)(三)资源税、城市维护建设税和教育费附加的核算(四)土地增值税的核算(五)房产税、土地使用税和车船使用税的核算(六)个人所得税的核算
本课程通过大量的案例,主要讲解以下内容:(一)新所得税法及其实施条例的运用及纳税筹划重点讲解最新出台的、与新所得税法及实施条例配套的税收政策的运用。在新所得税法下,企业如何进行纳税筹划。(二)三种流转税的修订、纳税筹划及相关税务处理增值税实施条例的修订及纳税筹划;增值税转型的会计处理;消费税和营业税实施条例的修订及纳税筹划。二、教学大纲及授课内容本课程主要讲解的内容:(一)新所得税法的运用及纳税筹划纳税人范围的运用及纳税筹划《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)案例(一)设立分支机构的筹划案例(二)税率的调整及纳税筹划(2)降低税率的筹划案例(三)税前扣除规定的运用及纳税筹划(3)销售成本的筹划国税函〔2008〕159号文(……
第一部分税收与利润的关系税收贯穿企业全业务链税收规划须通篇布局影响利润三要素在一定条件下税收利润相互转化税收是1.利润是0让税收转化为利润的两大法则第二部分企业经营者存在的税收思维问题及对策抱侥幸心理、铤而走险以“做生意”思维代替税收思维关系(金钱)摆平一切税收是会计的事,老板没时间管这等小事没收入或没利润可以不报税解决税收思维问题4大对策第三部分企业经营者税收筹划思维训练税不是账做出来的,而是业务做出来的缴多少税取决于老板的决策业务过程是产生税收风险的根源防范税务风险老总是源头开展税收筹划老总是大头六、税收筹划与偷税有什么不一样?七、税收筹划三个境界八、税收筹划三个基本功九、税收筹划两个理念十、如何搭建税收筹划体系?第四部分所得税政策解读与筹划企业所得税优惠政策解读与筹划加计扣除、加速折旧……
一、决策者财税管理的两大重点1.资金:融资策略的选择2.税收:税收筹划思维的建立二、决策者财务管理的切入点(一)决策者如何通过财务管理把握企业的运作1.财务管理与业务运作的关系2.财务思维对于决策者角色的价值(二)如何通过报表分析加强企业运作1.快速理解企业的三大财务报表2.三大报表与企业的关系解析3.摸清企业的底子:资产负债表4.画好企业的面子:利润表5.过好企业的日子:现金流量表6.财务报表的重要项目与经营难题7.应收帐款:经营性现金的来源8.存货:无数企业的顽疾9.固定资产:巨大投入该不该10.财务报表能够为管理决策做什么?三.决策者如何税收筹划创造利润税收与利润的关系1.税收贯穿企业全业务链2.税收规划须通篇布局3.影响利润三要素4.在一定条件下税收利润相互转化5.税收是1.利润是0……
《中华人民共和国环境保护税法》由中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议于2016年12月25日通过,自2018年1月1日起施行。《环境保护税法》全文5章. 28条,分别为总则. 计税依据和应纳税额. 税收减免. 征收管理. 附则。 为了确保环保税的有效. 准确征收,必须要对环保税的基本法规与征纳规定进行一次全面的梳理。