随着国地税合并和社保等非税收入划归税务部门征收,企业面临着更为严苛的社保和税收征管与监控的新体制。而金税三期全面升级,使得企业经营数据在税务等国家部门面前一览无余;五证合一、税收实名制和CRS的推进,更是将企业置于一张严密的监控大网之中;企业面临着新的征管体制和监控新环境,将使企业社保成本和税负大幅增加,偷漏税等违规行为受到更为严密监控,企业管理层、财税和人资等人员职业风险骤增。 如何降低社保成本与个税负担,化解风险,是企业和管理人员急需解决的问题。 本课程帮助企业了解最新社保、个税和税务征管新政,条分缕析,提升企业社保和个税筹划能力,降低企业与个人负担与风险,提高企业盈利和个人收入水平。
随着房地产行业的不断发展,房地产开发企业创造高额利润的同时也带来了高税负,税收作为房地产开发企业外部成本来说,客观上影响了其经济收益。土地增值税就是较大的影响因素,是影响收益较大的税种之一,如何在土地增值税清算中有效地降低税费而保证企业收益,是当前房地产开发企业重点、痛点、难点的问题。 本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验,以及各地土地增值税清算实操经验,以土地增值税清算管理要素为主线,结合实践咨询案例,逐一分析如何降低企业土地增值税清算风险,获得土地增值税清算收益,对企业开展土地增值税清算,具有很强的实操指导意义。
税务风险是企业都存在的潜在风险事项,如何准确识别税务风险?如何避免税务执法过程中产生不必要风险和负担?通过本次培训,让您掌握采取哪些正确方法识别潜在风险,了解当前的税务形势、稽查重点、常见评估、稽查方法和技巧有哪些?怎样查?通过深入剖析2015年最新税收政策,让您洞悉新政下的税收含义,做到心中有数 ,从而有效降低企业税收风险和税务人员的执法风险。
2016年3月6日李克强总理在《2016年政府工作报告》中郑重宣布:“从5月1日起,将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。”,全面增值税时代即将到来,这将会对企业的税收成本及企业利润的变化带来重大影响。
2016年3月6日李克强总理在《2016年政府工作报告》中郑重宣布:“从5月1日起,将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。”,全面增值税时代即将到来,这将会对企业的税收成本及企业利润的变化带来重大影响。
税务风险是企业都存在的潜在风险事项,应对方法不同,处理结果迥异!如何准确识别税务风险?如何避免不必要的税务处罚和税务负担?通过本次培训,让您掌握采取哪些正确方法识别潜在风险,了解当前的税务稽查形势、稽查重点、税务部门怎样查?查什么?通过深入剖析2015年最新税收政策,让您洞悉新政下的税收筹划空间,做到心中有数 ,提前布局,从而有效降低税务成本和风险。
2015年李克强总理在《2015年政府工作报告》中提出:“力争全面完成“营改增”,调整完善消费税政策,扩大资源税从价计征范围。”,各行业“营改增”改革进度明显加速,全面增值税时代即将到来,这将会对企业的税务利润的变化带来重大影响。 本课程权威解析"营改增"税收政策及其对建筑施工企业的影响;帮助学员全面系统掌握"营改增"政策的基本规定,汲取典型财税案例经验教训,综合谋划“营改增”下企业财税工作;洞悉掌握增值税下税企间财税争议及解决途径,全面有效降低企业税务风险!提前准备做好迎接"营改增"的准备工作,及时调整企业经营战略,赢得改革先机!
个税改革时代已经到来,此次个税改革包括了提高起征点、劳务综合征收、增加专项费用扣除、社保入税、转变税制模式等亮点。而此次改革开始后,将实现社会保险费历史上的最严格征管,亦将成为社会保险史上影响最为广泛的一次改革。企业如何正确把握改革风险点和关键点,提前做出调整,这些都非常重要。 如何处理好个税和社保问题,合理进行规划,不仅仅关乎到企业的生死存亡、个人的切身利益,更涉及到企业运营的各项业务,更涉及财务核算的具体事项,是一项高度复杂的专业性艺术,尤其在税收征管体系乃至整个国家经济结构都在剧烈调整过程中,尤需小心, 迫切需要专业人士的前瞻性眼光和独到性思路技巧。 税务发票管理全面监控,某些企业过去依赖的发票渠道消失!而靠销售人员找来的发票大部分是失控风险票,随时会被“金三”预警、税务监管会上门……
根据《国税地税征管体制改革方案》要求,从2019年1月1日起,社会保险费由税务部门统一征收。“社保改嫁“!这则消息一出,对于各家企业来说,无疑是当头一棒!征管手段将更加信息化、更加严格! 史无前例的社保风暴,对于一些不按足额缴纳社保的公司风声鹤唳,充满担忧,我们该如何应对??? 如何化解社保风险,在合规范围内降低人力成本?通过学习本课程,您将能够充分了解个人所得税法和社保征管的新变化,提前做好准备工作,以应对个人所得税法及社保征管的变化,防范个税及社保风险。 个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税的第三大税种。 《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2018年8月31……
叫嚣尘上的个税改革终于来了,对于企业和个人而言,究竟影响有多少?10 月 1 日起按照最新变化计算,您准备好了吗?! 个税改革,事关你我的红利在哪儿? 《草案》规定采用综合征收的模式,将工资薪金,劳务报酬,稿酬,特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合征税范围,适用统一的超额累进税率——最终落地于“您”能否 GET 最大税后收益? 2019 年 1 月 1 日起,各项社保费将交由税务部门统一征收。 工资、社保、个税,这三者结合到一起,这样的变化对您的工作内容有何影响? “您”的社保、个税又将何去何从? 税率是个人所得税法的核心,直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整,“工薪阶层”受益更大? 高端人才收入、高收入人群:企业高管、股东等如何避免被“个税改革”所“误伤”? 在个税……
随着税法的日益完善、税收征管水平的提高,纳税人面临的税收风险无处不在,潜在的风险一旦变为事实,纳税人便会陷入税务危机。与此同时,十二五期间,全国将无缝推行“营改增”,届时企业将如何应对? 面对即将到来的试点,怎么改,税率是多少,实际税负是增是降,试点过程中暴露的一些问题在扩容过程中是否会进一步完善,成为不少企业的困惑。 资深财税专家朱旭杰老师,在本课程中将详细解读刚出台的个人所得税政策,并就企业操作实务进行分析,并讲解如何利用中小企业税收优惠政策,在控制风险的前提下创造利润。
由于郭伟老师曾就职于税务局,并在二十九岁(1992年)任某地主管业务的税务局长,所以,“实战性、实用性”是贯穿课程的全部。课程的三大亮点:一是、分析涉税政策出台的背景及如何运用,而不是“读文件”;二是、把发生在其它公司或媒体关注的涉税案例,用通俗易懂的语言(画面)进行讲解,不是新闻播报式的只读不分析;三是、把自己对客户的高端税务顾问服务、税务危机处理经验在课堂上进行分享。课堂上只负责教授如何进行涉税判断,是能力的提高,并非税务扫盲课程。 作为时任税务局长的郭伟老师,亲自参与过自上世纪八十年代以来国家的增值税改革,增值税条例、细则中的部分条款曾采纳过他的意见。郭伟老师凭借其多年的涉税经验,将用通俗的语言把复杂的问题简单化,系统、全面的解读其中的关键所在。
年年岁岁花相似,岁岁年年人不同。汇算清缴如嘉年华一样,来了、走了!关键是今年又来了!企业每年都做汇算清缴,自新税法执行以来,企业所得税法并未有较大变化。每年企业都习惯性的听一次免费或收费的汇算清缴课程,习惯性的完成年度汇算清缴任务。但有时我们会突然发现,我们每天习惯性打扫后的房间其实并不彻底;年年做的汇算清缴,我们并未从整体上“hold”住。 针对汇算清缴整体战略、知识整体架构、战略掌控方面做出梳理(宏观把控);对汇算清缴具体疑难问题及2014年新政策做出解析(微观把控);并对学员提出的企业所得税相关问题进行现场解答(个性化问题把控)。 财税办公论坛与博大昊鹏教育特开设本课程,特邀请您的团队前来参加,共同成长!
第一章:2014我国发票理解与检查的重点分析国家税务总局今年对发票的检查重点和方向1.思考:发票开具与纳税存在什么样的关系?2.思考:经营活动中发票与合同的关系?3.思考:企业实际经营中发票开具一定要缴税吗?4.思考:企业在经营中发票未开是否就不缴税呢?5.思考,纳税人开具发票的核心目的是什么?6.“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”的内涵解析7.“会议费”“餐费”“办公用品”“佣金”和各类手续费等的发票,列为必查发票进行重点检查,重点检查的内容解析8.“一定金额”以上的发票及其真实性重点检查的内容解析第二章:所得税发票的问题分析及其处理技巧1.评估报告作为原始凭证入帐的财税要求是什么?2.核定征收企业如何有效把握票据管理的要求?3.什么情况下税前扣除一般不需要正式发票?4.支付个人无……
企业想省税、节税、避税,又不懂得合理的方法,往往是一方面多交了税,财务人员自己都不知道,另一方面又违规操作,被税务罚款。如何正确认识税务筹划与合理避税,让企业在阳光下节税,是每一个企业都需要学习的课题。
出口退税是许多纳税人不得不面对的一个重要而又复杂的问题。重要,在于出口退税的顺利办理直接关系到企业的经济利益;复杂,在于出口退税的政策法规繁多、复杂而且调整频繁。据统计,现行有效的出口退税政策法规多达100余部,且最近两年内新出台的出口退税政策就有十几部。可以说,熟悉、掌握政策规定是办理出口退税工作的基础。
2012年1月1日上海市在交通运输业和部分现代服务业实行营改增试点,之后营改增不断向纵深扩围,随着2016年5月1日全面实施的营改增实方案“揭开面纱”,最后4个行业——建筑业、房地产业、金融业、生活服务业告别营业税,标志着已实施4年多的营改增改革迎来“收官”之战。虽然涉及近千万户纳税人、全年减税超5000亿元的重大改革对企业而言是一个利好消息,但机遇与挑战并存,新政对建安、房地产业影响尤为显著,正视营改增给建安、房地产企业财务会计核算和纳税管理带来影响的同时,也对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、合同谈签、账款回收等管理流程带来一系列重大影响。未雨绸缪,加强政策学习,趋利避害,正确应对营改增对企业的不利影响,优化企业流程,修订增值税内部控制体系,建立增值税全流程跟踪管……
课程大纲一、税收筹划一般税收是可以筹划的财务人员是可以为企业带来直接经济效益的个人所得税的筹划是在不增加单位支出的情况下增加个人可支配收入二、企业重组与上市企业重组的目的企业重组的方式企业重组的税务风险与防范三、拟上市企业的税务规范化与税收筹划税务风险与税务诊断尽职调查—财务尽职调查尽职调查—税务尽职调查尽职调查—经营尽职调查尽职调查—法律尽职调查四、税收筹划方法与技巧关联交易的税务安排与处理进行税务筹划需要注意的关键问题(案例分析)。以现金取得股权或其他资产涉及税务问题的规划以非现金资产取得股权或其他资产涉及税务问题的规划董事、监事、高管薪酬及避税方法股份激励计划涉及税务问题及筹划
第一模块十八届四中全会“全面推进依法治国”深度解读一、十八届四中全会概况二、“全面推进依法治国”深度解读三、如何践行“依法治国”战略方针四、如何依法治“企”第二模块企业法律风险管理概述及防控操作实务一、企业法律风险管理概述1、企业法律风险的现状2、企业法律风险的表现形式及危害3、企业法律风险管理的常见误区4、企业法律风险管理的趋势5、企业法律风险管理的目标与原则结合案例分析:二、企业法律风险管理体系构建操作实务1、企业法律风险管理体系的内涵2、企业法律风险管理体系的特点3、企业法律风险体系构建思路头脑风暴:4、企业法律风险管理体系构建方式结合案例剖析:三、企业法律风险环境分析操作实务1、企业法律风险环境分析的概念2、企业法律风险环境分析的主要内容3、企业法律风险环境分析的预期目标及具体方法案……
课程大纲一、概述1、法是什么?离我们有多远?2、法律意识与企业法律风险防控;3、目前法律环境怎样?企业应当怎么做?二、职工管理1、企业职工与企业的关系;2、劳动法律对于企业与职工关系的规制;3、《劳动合同法》与企业职工管理法制化:4、最大限度地发挥各部门在人员管理中的作用(1)在管理人员的过程中谁是主角?(人力资源部与部门经理的角色认知)(2)充分利用人力资源部与工会的制衡作用5、在制定人员管理战略或制度过程中不犯低级错误(1)当我们要制定与员工切身利益相关的制度与决策时的正确操作程序(2)关于招聘(3)关于薪酬、福利与社会保险(4)关于加班和休假(5)关于绩效考核(6)关于员工调动与裁减三、公司经济往来:销售与采购1、如何理解市场经济就是法制经济、市场经济就是契约经济?2、合同:对你的公司……
课程大纲一审计理念、团队及能力1、内审定位和目标1.1内审定位探讨1.2 IIA定义1.3内审目标探讨2、内审职业环境和未来十大转变3、思想上如何成为“合格”的内审人3.1通用要求3.2职业要求4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道4.1胜任能力模型内容4.2胜任能力模型举例4.3职业发展通路构建4.4职业发展通路模型举例5、内审团队组建和能力打造5.1内审团队分类5.2内审人员招募5.3能力打造方法6、内审与其他部门的关系6.1与监事会、审计委员会关系6.2与其他各部门关系二、内审实务1、内审工作标准化流程之准备阶段工作1.1如何选择对象1.2如何分配资源1.3如何协同1.4如何出具审计方案1.4.1方案目的1.4.2方案作用1.4.3出具步骤1.4.4制定方法1.4.5制定要点2、内审实……
国地税征管体制改革方案明确规定在2019年1月1日社会保险费用的征收工作将划归税务机关,这一改革将结束我国社保费“分征”局面,有效阻击企业漏缴、少缴社保问题。 针对不同的用工主体和用工形式,用人单位该如何选择不同的社会保险?社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响?企业应该如何应对?从企业当前关心的社保缴纳出发,结合最新的个税改革,企业所得税税前扣除凭证管理办法,共同探讨企业应对之道!
【课程大纲】:引子第一节“基本建设财务规则”相关政策的背景及变化一、基于财政体制改革背景与意义有哪些?二、基本建设财务规则实施的影响是什么?三、“基本建设财务规则”发布的目的是什么?四、“基本建设财务规则”确认的原则有哪些?五、“基本建设财务规则”发布的适用范围有哪些?六、“基本建设财务规则”规范条款主要的变化有哪些?第二节2016“基本建设财务规则”及配套政策的任务与要点一、“基本建设财务规则”确认的原则及主要任务是什么?二、“基本建设财务规则”政策要点有哪些呢?三、“基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法”政策要点是什么?四、“基本建设项目建设管理规定”政策要点是什么?第三节、基本建设财务管理的基础工作与要点解析一、主要责任主体是谁及其责任有哪些?二、基本建设财务管理基础工作内容有哪些?第……
建筑业营改增已经两年了,但是大部分建筑业财税人员对增值税还是把握不透,思维混乱,企业税务风险相当大,仅以发票为例,目前,很多建筑企业取得的发票中至少60%以上的发票不合规,有的企业可能高达80%以上,因为很多企业只学了一些“点”,没有把握“面”,学会了一些“皮毛”,没有把握住“实质”,更没有构建起正确的增值税思维。 开票系统升级、金税三期发力、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”、国地税合并等严征管模式下,税务稽查方式改变,稽查力度更大、稽查目标更精准,建筑安装企业最大的税务风险莫过于发票税务风险,而防范发票税务风险又必须精通增值税政策并灵活运用。
个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税的第三大税种。 《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2018年8月31日通过,自2019年1月1日起施行。 此次个人所得税法是自1980年出台以来第七次大修,也是力度最大、影响最为广泛的一次改革:工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项劳动性所得首次实行综合征税;个税起征点提高;首次增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除。 这次新个人所得税法打造了六个方面的制度创新,第一个是打造了自行申报,第二个是纳税人识别号,第三个是反避税条款,第四个是部门信息共享,第五个是部门协同管理,第六个是纳税信用运用。……
“诚信为本,操守为重,坚持准则,不做假账”,这是朱镕基在第十六届世界会计师大会给所有会计审计人员提出的工作要求。我国相继发生了黎明、银广夏等财务造假与审计失败案,给会计和注册会计师职业界带来了前所未有的“信誉危机”。因此,如何提高会计人员的职业道德,加强会计职业道德规范建设,无疑具有重大理论和现实主义。
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