随着国地税合并和社保等非税收入划归税务部门征收，企业面临着更为严苛的社保和税收征管与监控的新体制。而金税三期全面升级，使得企业经营数据在税务等国家部门面前一览无余；五证合一、税收实名制和CRS的推进，更是将企业置于一张严密的监控大网之中；企业面临着新的征管体制和监控新环境，将使企业社保成本和税负大幅增加，偷漏税等违规行为受到更为严密监控，企业管理层、财税和人资等人员职业风险骤增。 如何降低社保成本与个税负担，化解风险，是企业和管理人员急需解决的问题。 本课程帮助企业了解最新社保、个税和税务征管新政，条分缕析，提升企业社保和个税筹划能力，降低企业与个人负担与风险，提高企业盈利和个人收入水平。
2016年开始，全球范围内推动CRS，中国启动金税三期，随之带来的税制改革和税收风险令许多高净值人群谈税色变，也让他们意识到了财富的风险。如何应对现行的税收政策，做到合理的避税和节税成为了他们关注的重点。 如果保险营销人员没有与之所匹配的专业知识，很难让客户信服，更别说提供资产配置的建议。所以把握客户对税收筹划的关注结合保险特有的风险规避性能，增强客户的粘合性与信任度，更好为高净值客户进行财富保全规划也变得尤为重要。
随着房地产行业的不断发展，房地产开发企业创造高额利润的同时也带来了高税负，税收作为房地产开发企业外部成本来说，客观上影响了其经济收益。土地增值税就是较大的影响因素，是影响收益较大的税种之一，如何在土地增值税清算中有效地降低税费而保证企业收益，是当前房地产开发企业重点、痛点、难点的问题。 本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验，以及各地土地增值税清算实操经验，以土地增值税清算管理要素为主线，结合实践咨询案例，逐一分析如何降低企业土地增值税清算风险，获得土地增值税清算收益，对企业开展土地增值税清算，具有很强的实操指导意义。
税务风险是企业都存在的潜在风险事项，如何准确识别税务风险？如何避免税务执法过程中产生不必要风险和负担？通过本次培训，让您掌握采取哪些正确方法识别潜在风险，了解当前的税务形势、稽查重点、常见评估、稽查方法和技巧有哪些？怎样查？通过深入剖析2015年最新税收政策，让您洞悉新政下的税收含义，做到心中有数 ，从而有效降低企业税收风险和税务人员的执法风险。
第一部分：房地产企业、建筑企业营改增的相关增值税政策1.房地产企业、建筑企业“营改增”涉及的税率和征收率2.房地产企业、建筑企业增值税的纳税申报与汇总纳税3.增值税一般纳税人与小规模纳税人管理 4.应纳增值税额的计算（增值税进项抵扣、进项转出与不允许抵扣规定）5.增值税专用发票的认证期限、抵扣期限及特殊规定6.增值税专用发票丢失的处理7.增值税会计核算 8.房地产企业、建筑企业进项税金抵扣的几种规定9.增值税进项留抵税额能否抵减增值税欠税形成的滞纳金?10.企业办理跨区迁移，在迁出地尚未抵扣的留抵税额，在迁入地是否可以继续抵扣？ 第二部分：房地产企业、建筑企业应对“营改增”的三大原理1.三证统一：法律凭证、会计凭证四和税务凭证相互统一2.三价统一：合同价、发票价……
随着税法的日益完善、税收征管水平的提高，纳税人面临的税收风险无处不在，潜在的风险一旦变为事实，纳税人便会陷入税务危机。与此同时，十二五期间，全国将无缝推行“营改增”，届时企业将如何应对？ 面对即将到来的试点，怎么改，税率是多少，实际税负是增是降，试点过程中暴露的一些问题在扩容过程中是否会进一步完善，成为不少企业的困惑。 资深财税专家朱旭杰老师，在本课程中将详细解读刚出台的个人所得税政策，并就企业操作实务进行分析，并讲解如何利用中小企业税收优惠政策，在控制风险的前提下创造利润。
2017年是中国税制转型的一年，金税三期爆发.大数据严监管.发票合同的更严管控……等等，这些变化使税务机关对纳税人的全面监控进入了一个新的时代，纳税人几乎所有的经营行为都会被纳入税务机关的监控范围，因而涉税风险会大大提高。 “金税三期”对企业税务管理工作有何影响？企业该如何进行企业税务管理？如何通过纳税筹划与合理避税，使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担.降低企业经营成本.最大限度增加企业效益。这些问题将是每个企业的财务及管理者都需要思考的内容。 2019年是税制改革的大年，国地税合并，社保及非税收入征管职责划转，“放管服”简政改革，增值税三项减税措施实施、个人所得税大改；小微企业、科技型企业税收优惠、税前扣除凭证管理办法等一系列企业所得税改革红利不断涌现，企业在充分享受税收红利的同时，……
近年经济发展环境面临的形势极为复杂，经济社会发展中“两难”问题增多，政府“很差钱”。税收任务全面吃紧，“严稽查”成不二法则，税务稽查正逐渐从“执法督查”转为“以抓收入为主”。 在这样的大背景下，企业普遍感到税负很重，有意无意地少交税、稀里糊涂地多交税，这是中国企业的现状。企业税务战略调整涉及多部门联动，需要“一把手”决策，而很多决策者没有意识到——税务这个“高风险区”和“隐型利润池”对于良性持续发展的重要程度，对未来我国税收规范化、信息化带来的挑战没有必要的认识。 由于企业对税务（自查）稽查的应对、涉税争议的解决或税务危机处理缺乏专业了解，与税务机关之间的沟通又往往难以达到预期的效果，最终轻则高额的罚款，重则追究有关人员的刑事责任。如何解决涉税争议、化危为机，在控制风险的前提下创造现金利……
在“互联网＋”行动计划的指引下，“互联网＋税务”思维和不断出现的互联网新技术，为税务机关加强信息管税能力、推进税收现代化提供了无限的想象和创新空间。将税收现代化建设与移动互联网、物联网、大数据、云计算等技术结合起来，充分整合、挖掘各方信息资源，提高征管效率，改进纳税服务，构建更加和谐的征纳关系势在必行。2019年，社保将全部由税务局征收，企业感受到用工成本的巨大挑战。 资深财税专家朱旭杰老师，在本课程中将详细解读互联网+税务情况下的企业风险，并就企业操作实务进行分析，并讲解如何利用中小企业税收优惠政策，在控制风险的前提下创造利润。
由于郭伟老师曾就职于税务局，并在二十九岁（1992年）任某地主管业务的税务局长，所以，“实战性、实用性”是贯穿课程的全部。课程的三大亮点：一是、分析涉税政策出台的背景及如何运用，而不是“读文件”；二是、把发生在其它公司或媒体关注的涉税案例，用通俗易懂的语言（画面）进行讲解，不是新闻播报式的只读不分析；三是、把自己对客户的高端税务顾问服务、税务危机处理经验在课堂上进行分享。课堂上只负责教授如何进行涉税判断，是能力的提高，并非税务扫盲课程。 作为时任税务局长的郭伟老师，亲自参与过自上世纪八十年代以来国家的增值税改革，增值税条例、细则中的部分条款曾采纳过他的意见。郭伟老师凭借其多年的涉税经验，将用通俗的语言把复杂的问题简单化，系统、全面的解读其中的关键所在。
第1章简单数据分析1.1费用结构分析表1.1.1工作簿和工作表的基本操作1.1.2设置单元格格式1.1.3饼图的绘制和编辑1.1.4设置页眉1.2横向费用对比分析表1.2.1打印预览的基本操作1.2.2簇状柱形图的绘制和修饰1.3量、价差分析1.3.1自动换行的操作1.3.2设置“价格影响”公式和“数量影响”公式第2章凭证记录查询2.1凭证明细查询表2.1.1查找一、二级科目名称2.1.2查询一级科目代码的对应记录2.1.3 Excel的照相功能2.2科目汇总查询2.2.1编制双条件索引序号公式2.2.2编制一级科目和二级科目调用公式2.2.3编制借贷方金额合计公式第3章本量利分析3.1本量利分析表3.1.1创建产量、收入、成本和数据利润表3.1.2创建盈亏平衡线数据表3.1.3添加滚动条窗……
企业想省税、节税、避税，又不懂得合理的方法，往往是一方面多交了税，财务人员自己都不知道，另一方面又违规操作，被税务罚款。如何正确认识税务筹划与合理避税，让企业在阳光下节税，是每一个企业都需要学习的课题。
2012年1月1日上海市在交通运输业和部分现代服务业实行营改增试点，之后营改增不断向纵深扩围，随着2016年5月1日全面实施的营改增实方案“揭开面纱”，最后4个行业——建筑业、房地产业、金融业、生活服务业告别营业税，标志着已实施4年多的营改增改革迎来“收官”之战。虽然涉及近千万户纳税人、全年减税超5000亿元的重大改革对企业而言是一个利好消息，但机遇与挑战并存，新政对建安、房地产业影响尤为显著，正视营改增给建安、房地产企业财务会计核算和纳税管理带来影响的同时，也对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、合同谈签、账款回收等管理流程带来一系列重大影响。未雨绸缪，加强政策学习，趋利避害，正确应对营改增对企业的不利影响，优化企业流程，修订增值税内部控制体系，建立增值税全流程跟踪管……
课程大纲一、税收筹划一般税收是可以筹划的财务人员是可以为企业带来直接经济效益的个人所得税的筹划是在不增加单位支出的情况下增加个人可支配收入二、企业重组与上市企业重组的目的企业重组的方式企业重组的税务风险与防范三、拟上市企业的税务规范化与税收筹划税务风险与税务诊断尽职调查—财务尽职调查尽职调查—税务尽职调查尽职调查—经营尽职调查尽职调查—法律尽职调查四、税收筹划方法与技巧关联交易的税务安排与处理进行税务筹划需要注意的关键问题（案例分析）。以现金取得股权或其他资产涉及税务问题的规划以非现金资产取得股权或其他资产涉及税务问题的规划董事、监事、高管薪酬及避税方法股份激励计划涉及税务问题及筹划
企业经营发展中六大涉税风险（一）企业设立环节的税务风险（二）企业供应环节的税务风险（三）企业生产环节的税务风险（四）企业销售环节的税务风险（五）企业利润分配环节的税务风险（六）企业发票管理中的税务风险企业税务风险成因分析（一）富有中国特色的税法环境1.富有中国特色的税法（1）中国税法体系（2）中国税法的特点（3）中国税法的弊端（4.）中国税法的改革方向(二)富有中国特色的税务环境1.人治下的法制2.喜欢一事一议3.人情税和过头税始终没有消除4.税收任务影响政策执行（三）企业内部税务风险因素1.高管层面2.企业经营管理层面3.企业财务层面三、税务风险的表现（一）税负率偏低（二）长亏不倒（三）账实不符(四）长期0申报（五）会计报表中蕴藏的税收风险四、企业如何控制税务风险（一）建立税收管理体系（二……
第一部分税收与利润的关系税收贯穿企业全业务链税收规划须通篇布局影响利润三要素在一定条件下税收利润相互转化税收是1.利润是0让税收转化为利润的两大法则第二部分企业经营者存在的税收思维问题及对策抱侥幸心理、铤而走险以“做生意”思维代替税收思维关系（金钱）摆平一切税收是会计的事，老板没时间管这等小事没收入或没利润可以不报税解决税收思维问题4大对策第三部分企业经营者税收筹划思维训练税不是账做出来的，而是业务做出来的缴多少税取决于老板的决策业务过程是产生税收风险的根源防范税务风险老总是源头开展税收筹划老总是大头六、税收筹划与偷税有什么不一样？七、税收筹划三个境界八、税收筹划三个基本功九、税收筹划两个理念十、如何搭建税收筹划体系？第四部分所得税政策解读与筹划企业所得税优惠政策解读与筹划加计扣除、加速折旧……
第一模块十八届四中全会“全面推进依法治国”深度解读一、十八届四中全会概况二、“全面推进依法治国”深度解读三、如何践行“依法治国”战略方针四、如何依法治“企”第二模块企业法律风险管理概述及防控操作实务一、企业法律风险管理概述1、企业法律风险的现状2、企业法律风险的表现形式及危害3、企业法律风险管理的常见误区4、企业法律风险管理的趋势5、企业法律风险管理的目标与原则结合案例分析：二、企业法律风险管理体系构建操作实务1、企业法律风险管理体系的内涵2、企业法律风险管理体系的特点3、企业法律风险体系构建思路头脑风暴：4、企业法律风险管理体系构建方式结合案例剖析：三、企业法律风险环境分析操作实务1、企业法律风险环境分析的概念2、企业法律风险环境分析的主要内容3、企业法律风险环境分析的预期目标及具体方法案……
课程大纲第一天：一、劳动合同法的出台背景、调整思路及深层次原因分析。二、劳动合同法的新规定与新变化：1、关于劳动合同期限、无固定期限合同、试用期与合同主体的新规定2、关于用人单位规章制度生效要件及民主程序要求的新规定3、关于订立书面劳动合同及相关法律责任的新规定4、关于劳动合同必备条款、约定条款和免责条款的新规定5、关于服务期、出资培训、竞业限制与违约金的新规定6、关于劳动合同无效和部分无效的新规定7、关于用人单位单方解除劳动合同、辞退员工、裁减员工的新规定8、关于劳动者可以随时解除劳动合同的新规定9、关于劳动合同终止的新规定10、关于劳动合同解除或终止经济补偿金或赔偿的新规定11、关于办理退工手续的新规定12、关于单位发包、个人承包用工的新规定13、关于劳务派遣用工、非全日制用工的新规定1……
课程大纲一、概述1、法是什么？离我们有多远？2、法律意识与企业法律风险防控；3、目前法律环境怎样？企业应当怎么做？二、职工管理1、企业职工与企业的关系；2、劳动法律对于企业与职工关系的规制；3、《劳动合同法》与企业职工管理法制化：4、最大限度地发挥各部门在人员管理中的作用（1）在管理人员的过程中谁是主角？（人力资源部与部门经理的角色认知）（2）充分利用人力资源部与工会的制衡作用5、在制定人员管理战略或制度过程中不犯低级错误（1）当我们要制定与员工切身利益相关的制度与决策时的正确操作程序（2）关于招聘（3）关于薪酬、福利与社会保险（4）关于加班和休假（5）关于绩效考核（6）关于员工调动与裁减三、公司经济往来：销售与采购1、如何理解市场经济就是法制经济、市场经济就是契约经济？2、合同：对你的公司……
课程大纲一审计理念、团队及能力1、内审定位和目标1.1内审定位探讨1.2 IIA定义1.3内审目标探讨2、内审职业环境和未来十大转变3、思想上如何成为“合格”的内审人3.1通用要求3.2职业要求4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道4.1胜任能力模型内容4.2胜任能力模型举例4.3职业发展通路构建4.4职业发展通路模型举例5、内审团队组建和能力打造5.1内审团队分类5.2内审人员招募5.3能力打造方法6、内审与其他部门的关系6.1与监事会、审计委员会关系6.2与其他各部门关系二、内审实务1、内审工作标准化流程之准备阶段工作1.1如何选择对象1.2如何分配资源1.3如何协同1.4如何出具审计方案1.4.1方案目的1.4.2方案作用1.4.3出具步骤1.4.4制定方法1.4.5制定要点2、内审实……
国地税征管体制改革方案明确规定在2019年1月1日社会保险费用的征收工作将划归税务机关，这一改革将结束我国社保费“分征”局面，有效阻击企业漏缴、少缴社保问题。 针对不同的用工主体和用工形式，用人单位该如何选择不同的社会保险？社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响？企业应该如何应对？从企业当前关心的社保缴纳出发，结合最新的个税改革，企业所得税税前扣除凭证管理办法，共同探讨企业应对之道！
2018注定是一个税制改革丰收年，从国地税合并，到降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、退还部分行业增值税留抵税额，再到企业所得税将外购设备直接扣除标准提升到500万元、职工教育经费统一提升为8%、优化税前扣除凭证管理规定，以及8月31日全国人大修订《个人所得税法》，2019年起将社保移交给税务局征管等等，新政一个接着一个，让企业财税工作人员应接不暇。 这些改革既给纳税人降低了税负，减轻了负担，同时又给纳税人增加了新的、更大的纳税风险。 如何取其利、去其弊，这是本次课程想要达到的目标。
2018年8月31日全国人大常委会审议通过新个人所得税法，10月20日《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》、《个人所得税法实施条例（修订草案征求意见稿）》正式公布，面向社会公开征求意见，从而使得一些具体的计算和征管规定逐步浮出水面。使个人应税收入在减除基本费用标准的基础上，再享有教育、医疗、养老等6项专项附加扣除，进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入、增强消费能力。另外，国务院决定抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增加企业负担，以激发市场活力，引导社会预期向好。 2018年 3月 21日，中央印发《深化党和国家机构改革方案》，明确提出：将各项社会保险费交由税务部门统一征收。2018年7月20号，国务院和中央办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1……
2015年度乃至2016年的开局，中国经济大增长比率不断下降，加之营改增工作的全面铺开之减税效应，财政支出的不断上升，税务机关征税工作倍感“压力山大”。营改增后的 不久税务稽查将强力来袭，作为房地产企业的您：能Hold得住、“税”得香吗？ 绝大多数房地产企业的税务管理手段仍停留在两点上：第一是想方设法购买发票虚增成本（增值税不同于营业税），第二是私下搞好税企关系。除此以外的税务筹划意识不强，有效手段与方法也不多。面对日益严峻的税收征管与稽查的环境，房地产企业如何在战略决策时事前进行税务规划，合法合理降低税负呢？如何避免因营改增后的知识匮乏，而给企业自己布下“税务地雷”呢？ 实际上，房地产企业最大的税务筹划空间在“战略与战术”层面，也就是房地产企业税负的高低最终取决于企业所选择的开发模……
建筑业营改增已经两年了，但是大部分建筑业财税人员对增值税还是把握不透，思维混乱，企业税务风险相当大，仅以发票为例，目前，很多建筑企业取得的发票中至少60%以上的发票不合规，有的企业可能高达80%以上，因为很多企业只学了一些“点”,没有把握“面”，学会了一些“皮毛”，没有把握住“实质”，更没有构建起正确的增值税思维。 开票系统升级、金税三期发力、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”、国地税合并等严征管模式下，税务稽查方式改变，稽查力度更大、稽查目标更精准，建筑安装企业最大的税务风险莫过于发票税务风险，而防范发票税务风险又必须精通增值税政策并灵活运用。
个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税的第三大税种。 《全国人民代表大会常务委员会关于修改＜中华人民共和国个人所得税法＞的决定》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2018年8月31日通过，自2019年1月1日起施行。 此次个人所得税法是自1980年出台以来第七次大修，也是力度最大、影响最为广泛的一次改革：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项劳动性所得首次实行综合征税；个税起征点提高；首次增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除。 这次新个人所得税法打造了六个方面的制度创新，第一个是打造了自行申报，第二个是纳税人识别号，第三个是反避税条款，第四个是部门信息共享，第五个是部门协同管理，第六个是纳税信用运用。……
2018年对部分法规作出了修改并颁布了一些新的法规，从2019年1月1日起一些法规与政策将生效，其中在个人所得税政策改革、社保税务代征、推行实名办税、金三大数据管控、中国正式加入CRS数据交换等财税体制改革与调控，企业运营成本与风险在逐步的上升。在十九大报告提出的供给侧改革，也使市场向规范与自由竟争方向发展，随着经济的发展消费能力的上升，对企业与个人的影响也是重大的，这一系列的改革影响着企业生存与发展，也需要企业管理者作出积极的应对与调整。 本课程依据个人所得税政策的变更调整内容，对企业产生的实质性影响与税务风险，并针对具体的业务事项作出法律框架下的调整与改变。社保的“费改税”所带来的改变，企业在成本与风险的调整中如何应对？
“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，这是朱镕基在第十六届世界会计师大会给所有会计审计人员提出的工作要求。我国相继发生了黎明、银广夏等财务造假与审计失败案，给会计和注册会计师职业界带来了前所未有的“信誉危机”。因此，如何提高会计人员的职业道德，加强会计职业道德规范建设，无疑具有重大理论和现实主义。
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