随着国地税合并和社保等非税收入划归税务部门征收，企业面临着更为严苛的社保和税收征管与监控的新体制。而金税三期全面升级，使得企业经营数据在税务等国家部门面前一览无余；五证合一、税收实名制和CRS的推进，更是将企业置于一张严密的监控大网之中；企业面临着新的征管体制和监控新环境，将使企业社保成本和税负大幅增加，偷漏税等违规行为受到更为严密监控，企业管理层、财税和人资等人员职业风险骤增。 如何降低社保成本与个税负担，化解风险，是企业和管理人员急需解决的问题。 本课程帮助企业了解最新社保、个税和税务征管新政，条分缕析，提升企业社保和个税筹划能力，降低企业与个人负担与风险，提高企业盈利和个人收入水平。
2016年开始，全球范围内推动CRS，中国启动金税三期，随之带来的税制改革和税收风险令许多高净值人群谈税色变，也让他们意识到了财富的风险。如何应对现行的税收政策，做到合理的避税和节税成为了他们关注的重点。 如果保险营销人员没有与之所匹配的专业知识，很难让客户信服，更别说提供资产配置的建议。所以把握客户对税收筹划的关注结合保险特有的风险规避性能，增强客户的粘合性与信任度，更好为高净值客户进行财富保全规划也变得尤为重要。
随着房地产行业的不断发展，房地产开发企业创造高额利润的同时也带来了高税负，税收作为房地产开发企业外部成本来说，客观上影响了其经济收益。土地增值税就是较大的影响因素，是影响收益较大的税种之一，如何在土地增值税清算中有效地降低税费而保证企业收益，是当前房地产开发企业重点、痛点、难点的问题。 本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验，以及各地土地增值税清算实操经验，以土地增值税清算管理要素为主线，结合实践咨询案例，逐一分析如何降低企业土地增值税清算风险，获得土地增值税清算收益，对企业开展土地增值税清算，具有很强的实操指导意义。
年年岁岁花相似，岁岁年年人不同。汇算清缴如嘉年华一样，来了、走了！关键是今年又来了！企业每年都做汇算清缴，自新税法执行以来，企业所得税法并未有较大变化。每年企业都习惯性的听一次免费或收费的汇算清缴课程，习惯性的完成年度汇算清缴任务。但有时我们会突然发现，我们每天习惯性打扫后的房间其实并不彻底；年年做的汇算清缴，我们并未从整体上“hold”住。 针对汇算清缴整体战略、知识整体架构、战略掌控方面做出梳理（宏观把控）；对汇算清缴具体疑难问题及2014年新政策做出解析（微观把控）；并对学员提出的企业所得税相关问题进行现场解答（个性化问题把控）。 财税办公论坛与博大昊鹏教育特开设本课程，特邀请您的团队前来参加，共同成长！
第一章：2014我国发票理解与检查的重点分析国家税务总局今年对发票的检查重点和方向1.思考：发票开具与纳税存在什么样的关系?2.思考：经营活动中发票与合同的关系?3.思考：企业实际经营中发票开具一定要缴税吗?4.思考：企业在经营中发票未开是否就不缴税呢?5.思考，纳税人开具发票的核心目的是什么?6.“查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”的内涵解析7.“会议费”“餐费”“办公用品”“佣金”和各类手续费等的发票，列为必查发票进行重点检查，重点检查的内容解析8.“一定金额”以上的发票及其真实性重点检查的内容解析第二章：所得税发票的问题分析及其处理技巧1.评估报告作为原始凭证入帐的财税要求是什么?2.核定征收企业如何有效把握票据管理的要求?3.什么情况下税前扣除一般不需要正式发票?4.支付个人无……
企业想省税、节税、避税，又不懂得合理的方法，往往是一方面多交了税，财务人员自己都不知道，另一方面又违规操作，被税务罚款。如何正确认识税务筹划与合理避税，让企业在阳光下节税，是每一个企业都需要学习的课题。
出口退税是许多纳税人不得不面对的一个重要而又复杂的问题。重要，在于出口退税的顺利办理直接关系到企业的经济利益；复杂，在于出口退税的政策法规繁多、复杂而且调整频繁。据统计，现行有效的出口退税政策法规多达100余部，且最近两年内新出台的出口退税政策就有十几部。可以说，熟悉、掌握政策规定是办理出口退税工作的基础。
1、2018年元旦已过，2017年的企业所得税汇算清缴马上就要提到议事日程！ 2、2017年都颁布了哪些最新税收政策？面对浩如烟海的税收条文，又该如何去记忆、去把握这些税收政策？ 3、屋漏偏遭连阴雨，2017年12月29日又颁布了2017版企业所得税汇算清缴纳税申报表，原来的41张表，删除了4张，修订了20张！为什么变化那么大？2017版的纳税申报表你会填报吗？ 4、中国注册会计师、中国国注册税务师、知名税务专家杨继美先生，详细对比了每张表的结构和填报说明，总结整理其10余年企业所得税税务顾问的工作阅历，为您深度分享新旧纳税申报表的变化和企业所得税汇算清缴政策把握秘籍，机会确实难得！
1、重磅消息！继增值税率兼并之后，自2018年5月1日起，增值税适用税率又下调1%，同时允许一般纳税人转为小规模纳税人。新一轮增值税改革的号角已经吹响。 2、新一轮增值税改革的政策具体规定是什么？大规模减税之后，国家又将如何对税收进行监管？将会给生产和流通企业带来什么影响？生产企业又该如何安排自己的购销运营活动，获取最大的增值税利益？ 3、收入确认直接影响企业的利润和税收，新一轮税改之后，企业应该如何规避税收负担？如何化解税收风险？做好税收安排？谋求税收利益最大化？企业和税务局需要把握哪些收入确认政策，在收入确认中如何化解企业的税务风险？ 4、为了帮助广大工业企业准确把握增值税最新政策，应对增值税下调给企业带来的影响，准确确认企业应税收入，中汇江苏税务师事务所沪苏区域公司将举办“新一轮……
1、增值税税率下调和数据比对，资金账簿减免印花税，个人所得税法修订，国地税合并，某大学教授和某知名导演、演员互怼，最近又出了假疫苗和长生生物退市，2018年的热点政策和热点事件，让人应接不暇！ 2、这些热点政策给我们企业带来的影响是什么？热点事件给我们带来的启示又是什么？我们应该如何应对，从中吸取什么经验，总结哪些教训？如何管控好我们自己的税务风险？ 为了帮助企业准确把握最新政策，分析政策空间，及早做出应对，从活生生的案例中分析税务筹划的思路和风险，切实做好降低税负和降低风险的“双降”工作，为广大客户企业提供实实在在的增值服务，我们举办“近期热点税收政策和税收事件解读及房地产纳税案例剖析”的培训活动，聆听知名税务专家杨继美老师独到的分析和讲解。
1、 国家为了扶持中小企业的发展，于2019年春节前集中出台了一系列普惠性税收优惠政策，这些政策您也许都了解了，但具体的操作和运用真的理解了吗？ 2、 从2019年起，个税所得税改为综合所得和经营所得，在计算综合所得时可以扣除子女教育等6项专项附加扣除，同样，这些政策您了解了，但面对每个员工复杂的具体情况，能具体判定税前扣除多少吗？ 3、 2018年国家出台了很多企业所得税的税收政策，并修订了2017版企业所得税纳税申报表，具体的税务操作和纳税申报表您都会填报吗？ 增值税尽管是价外税，但也会间接影响收入和成本；企业所得税年年搞汇缴，今年问题特别多。政策吃不透，稍微不注意，就会出现纳税差错，少缴税款按偷税，多交税款没奖励。正所谓：税法千万条，算对第一条，纳税不规范，亲人两行泪！
本课程主要讲解的内容：（一）差异基本点、差异类型与调整方法1.两者的立场、确认原则、计量基础的差异2.两者的差异类型及调整方法（二）收入、利得确认与计量的差异及分析1.商品销售与计量2.分期收款销售的收入确认3.让渡资产使用权收入的确认与计量4.存货盘盈的差异分析5.盘盈固定资产收入的确认6.具有和不具有商业实质的非货币性资产交换7.债务重组损益的确认预计量8.技术转让所得9.未确认融资收益的确认与计量10.长期股权投资转让损益的确认预计量（三）费用、损失确认与计量的差异分析1.职工薪酬的范围与确认2.职工范畴3.职工福利费计量4.辞退福利5.境外机构的亏损6.亏损的确认7.业务招待费的计量8.广告费、业务宣传费的计量9.开办费的确认10.赞助、捐赠支出11.罚没损失的确认12.借款利息的确……
2012年1月1日上海市在交通运输业和部分现代服务业实行营改增试点，之后营改增不断向纵深扩围，随着2016年5月1日全面实施的营改增实方案“揭开面纱”，最后4个行业——建筑业、房地产业、金融业、生活服务业告别营业税，标志着已实施4年多的营改增改革迎来“收官”之战。虽然涉及近千万户纳税人、全年减税超5000亿元的重大改革对企业而言是一个利好消息，但机遇与挑战并存，新政对建安、房地产业影响尤为显著，正视营改增给建安、房地产企业财务会计核算和纳税管理带来影响的同时，也对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、合同谈签、账款回收等管理流程带来一系列重大影响。未雨绸缪，加强政策学习，趋利避害，正确应对营改增对企业的不利影响，优化企业流程，修订增值税内部控制体系，建立增值税全流程跟踪管……
课程大纲一、税收筹划一般税收是可以筹划的财务人员是可以为企业带来直接经济效益的个人所得税的筹划是在不增加单位支出的情况下增加个人可支配收入二、企业重组与上市企业重组的目的企业重组的方式企业重组的税务风险与防范三、拟上市企业的税务规范化与税收筹划税务风险与税务诊断尽职调查—财务尽职调查尽职调查—税务尽职调查尽职调查—经营尽职调查尽职调查—法律尽职调查四、税收筹划方法与技巧关联交易的税务安排与处理进行税务筹划需要注意的关键问题（案例分析）。以现金取得股权或其他资产涉及税务问题的规划以非现金资产取得股权或其他资产涉及税务问题的规划董事、监事、高管薪酬及避税方法股份激励计划涉及税务问题及筹划
企业经营发展中六大涉税风险（一）企业设立环节的税务风险（二）企业供应环节的税务风险（三）企业生产环节的税务风险（四）企业销售环节的税务风险（五）企业利润分配环节的税务风险（六）企业发票管理中的税务风险企业税务风险成因分析（一）富有中国特色的税法环境1.富有中国特色的税法（1）中国税法体系（2）中国税法的特点（3）中国税法的弊端（4.）中国税法的改革方向(二)富有中国特色的税务环境1.人治下的法制2.喜欢一事一议3.人情税和过头税始终没有消除4.税收任务影响政策执行（三）企业内部税务风险因素1.高管层面2.企业经营管理层面3.企业财务层面三、税务风险的表现（一）税负率偏低（二）长亏不倒（三）账实不符(四）长期0申报（五）会计报表中蕴藏的税收风险四、企业如何控制税务风险（一）建立税收管理体系（二……
第一部分税收与利润的关系税收贯穿企业全业务链税收规划须通篇布局影响利润三要素在一定条件下税收利润相互转化税收是1.利润是0让税收转化为利润的两大法则第二部分企业经营者存在的税收思维问题及对策抱侥幸心理、铤而走险以“做生意”思维代替税收思维关系（金钱）摆平一切税收是会计的事，老板没时间管这等小事没收入或没利润可以不报税解决税收思维问题4大对策第三部分企业经营者税收筹划思维训练税不是账做出来的，而是业务做出来的缴多少税取决于老板的决策业务过程是产生税收风险的根源防范税务风险老总是源头开展税收筹划老总是大头六、税收筹划与偷税有什么不一样？七、税收筹划三个境界八、税收筹划三个基本功九、税收筹划两个理念十、如何搭建税收筹划体系？第四部分所得税政策解读与筹划企业所得税优惠政策解读与筹划加计扣除、加速折旧……
第一模块十八届四中全会“全面推进依法治国”深度解读一、十八届四中全会概况二、“全面推进依法治国”深度解读三、如何践行“依法治国”战略方针四、如何依法治“企”第二模块企业法律风险管理概述及防控操作实务一、企业法律风险管理概述1、企业法律风险的现状2、企业法律风险的表现形式及危害3、企业法律风险管理的常见误区4、企业法律风险管理的趋势5、企业法律风险管理的目标与原则结合案例分析：二、企业法律风险管理体系构建操作实务1、企业法律风险管理体系的内涵2、企业法律风险管理体系的特点3、企业法律风险体系构建思路头脑风暴：4、企业法律风险管理体系构建方式结合案例剖析：三、企业法律风险环境分析操作实务1、企业法律风险环境分析的概念2、企业法律风险环境分析的主要内容3、企业法律风险环境分析的预期目标及具体方法案……
课程大纲第一天：一、劳动合同法的出台背景、调整思路及深层次原因分析。二、劳动合同法的新规定与新变化：1、关于劳动合同期限、无固定期限合同、试用期与合同主体的新规定2、关于用人单位规章制度生效要件及民主程序要求的新规定3、关于订立书面劳动合同及相关法律责任的新规定4、关于劳动合同必备条款、约定条款和免责条款的新规定5、关于服务期、出资培训、竞业限制与违约金的新规定6、关于劳动合同无效和部分无效的新规定7、关于用人单位单方解除劳动合同、辞退员工、裁减员工的新规定8、关于劳动者可以随时解除劳动合同的新规定9、关于劳动合同终止的新规定10、关于劳动合同解除或终止经济补偿金或赔偿的新规定11、关于办理退工手续的新规定12、关于单位发包、个人承包用工的新规定13、关于劳务派遣用工、非全日制用工的新规定1……
课程大纲一、概述1、法是什么？离我们有多远？2、法律意识与企业法律风险防控；3、目前法律环境怎样？企业应当怎么做？二、职工管理1、企业职工与企业的关系；2、劳动法律对于企业与职工关系的规制；3、《劳动合同法》与企业职工管理法制化：4、最大限度地发挥各部门在人员管理中的作用（1）在管理人员的过程中谁是主角？（人力资源部与部门经理的角色认知）（2）充分利用人力资源部与工会的制衡作用5、在制定人员管理战略或制度过程中不犯低级错误（1）当我们要制定与员工切身利益相关的制度与决策时的正确操作程序（2）关于招聘（3）关于薪酬、福利与社会保险（4）关于加班和休假（5）关于绩效考核（6）关于员工调动与裁减三、公司经济往来：销售与采购1、如何理解市场经济就是法制经济、市场经济就是契约经济？2、合同：对你的公司……
课程大纲一审计理念、团队及能力1、内审定位和目标1.1内审定位探讨1.2 IIA定义1.3内审目标探讨2、内审职业环境和未来十大转变3、思想上如何成为“合格”的内审人3.1通用要求3.2职业要求4、内审职业胜任能力模型和职业发展通道4.1胜任能力模型内容4.2胜任能力模型举例4.3职业发展通路构建4.4职业发展通路模型举例5、内审团队组建和能力打造5.1内审团队分类5.2内审人员招募5.3能力打造方法6、内审与其他部门的关系6.1与监事会、审计委员会关系6.2与其他各部门关系二、内审实务1、内审工作标准化流程之准备阶段工作1.1如何选择对象1.2如何分配资源1.3如何协同1.4如何出具审计方案1.4.1方案目的1.4.2方案作用1.4.3出具步骤1.4.4制定方法1.4.5制定要点2、内审实……
国地税征管体制改革方案明确规定在2019年1月1日社会保险费用的征收工作将划归税务机关，这一改革将结束我国社保费“分征”局面，有效阻击企业漏缴、少缴社保问题。 针对不同的用工主体和用工形式，用人单位该如何选择不同的社会保险？社会保险由税务局征收对企业将产生哪些重要影响？企业应该如何应对？从企业当前关心的社保缴纳出发，结合最新的个税改革，企业所得税税前扣除凭证管理办法，共同探讨企业应对之道！
【课程大纲】：引子第一节“基本建设财务规则”相关政策的背景及变化一、基于财政体制改革背景与意义有哪些？二、基本建设财务规则实施的影响是什么？三、“基本建设财务规则”发布的目的是什么？四、“基本建设财务规则”确认的原则有哪些？五、“基本建设财务规则”发布的适用范围有哪些？六、“基本建设财务规则”规范条款主要的变化有哪些？第二节2016“基本建设财务规则”及配套政策的任务与要点一、“基本建设财务规则”确认的原则及主要任务是什么？二、“基本建设财务规则”政策要点有哪些呢？三、“基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法”政策要点是什么？四、“基本建设项目建设管理规定”政策要点是什么？第三节、基本建设财务管理的基础工作与要点解析一、主要责任主体是谁及其责任有哪些？二、基本建设财务管理基础工作内容有哪些？第……
2018注定是一个税制改革丰收年，从国地税合并，到降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、退还部分行业增值税留抵税额，再到企业所得税将外购设备直接扣除标准提升到500万元、职工教育经费统一提升为8%、优化税前扣除凭证管理规定，以及8月31日全国人大修订《个人所得税法》，2019年起将社保移交给税务局征管等等，新政一个接着一个，让企业财税工作人员应接不暇。 这些改革既给纳税人降低了税负，减轻了负担，同时又给纳税人增加了新的、更大的纳税风险。 如何取其利、去其弊，这是本次课程想要达到的目标。
2018年8月31日全国人大常委会审议通过新个人所得税法，10月20日《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》、《个人所得税法实施条例（修订草案征求意见稿）》正式公布，面向社会公开征求意见，从而使得一些具体的计算和征管规定逐步浮出水面。使个人应税收入在减除基本费用标准的基础上，再享有教育、医疗、养老等6项专项附加扣除，进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入、增强消费能力。另外，国务院决定抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增加企业负担，以激发市场活力，引导社会预期向好。 2018年 3月 21日，中央印发《深化党和国家机构改革方案》，明确提出：将各项社会保险费交由税务部门统一征收。2018年7月20号，国务院和中央办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1……
2015年度乃至2016年的开局，中国经济大增长比率不断下降，加之营改增工作的全面铺开之减税效应，财政支出的不断上升，税务机关征税工作倍感“压力山大”。营改增后的 不久税务稽查将强力来袭，作为房地产企业的您：能Hold得住、“税”得香吗？ 绝大多数房地产企业的税务管理手段仍停留在两点上：第一是想方设法购买发票虚增成本（增值税不同于营业税），第二是私下搞好税企关系。除此以外的税务筹划意识不强，有效手段与方法也不多。面对日益严峻的税收征管与稽查的环境，房地产企业如何在战略决策时事前进行税务规划，合法合理降低税负呢？如何避免因营改增后的知识匮乏，而给企业自己布下“税务地雷”呢？ 实际上，房地产企业最大的税务筹划空间在“战略与战术”层面，也就是房地产企业税负的高低最终取决于企业所选择的开发模……
建筑业营改增已经两年了，但是大部分建筑业财税人员对增值税还是把握不透，思维混乱，企业税务风险相当大，仅以发票为例，目前，很多建筑企业取得的发票中至少60%以上的发票不合规，有的企业可能高达80%以上，因为很多企业只学了一些“点”,没有把握“面”，学会了一些“皮毛”，没有把握住“实质”，更没有构建起正确的增值税思维。 开票系统升级、金税三期发力、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”、国地税合并等严征管模式下，税务稽查方式改变，稽查力度更大、稽查目标更精准，建筑安装企业最大的税务风险莫过于发票税务风险，而防范发票税务风险又必须精通增值税政策并灵活运用。
个人所得税是目前我国仅次于增值税、企业所得税的第三大税种。 《全国人民代表大会常务委员会关于修改＜中华人民共和国个人所得税法＞的决定》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2018年8月31日通过，自2019年1月1日起施行。 此次个人所得税法是自1980年出台以来第七次大修，也是力度最大、影响最为广泛的一次改革：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项劳动性所得首次实行综合征税；个税起征点提高；首次增加子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专项附加扣除。 这次新个人所得税法打造了六个方面的制度创新，第一个是打造了自行申报，第二个是纳税人识别号，第三个是反避税条款，第四个是部门信息共享，第五个是部门协同管理，第六个是纳税信用运用。……
2018年对部分法规作出了修改并颁布了一些新的法规，从2019年1月1日起一些法规与政策将生效，其中在个人所得税政策改革、社保税务代征、推行实名办税、金三大数据管控、中国正式加入CRS数据交换等财税体制改革与调控，企业运营成本与风险在逐步的上升。在十九大报告提出的供给侧改革，也使市场向规范与自由竟争方向发展，随着经济的发展消费能力的上升，对企业与个人的影响也是重大的，这一系列的改革影响着企业生存与发展，也需要企业管理者作出积极的应对与调整。 本课程依据个人所得税政策的变更调整内容，对企业产生的实质性影响与税务风险，并针对具体的业务事项作出法律框架下的调整与改变。社保的“费改税”所带来的改变，企业在成本与风险的调整中如何应对？
“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”，这是朱镕基在第十六届世界会计师大会给所有会计审计人员提出的工作要求。我国相继发生了黎明、银广夏等财务造假与审计失败案，给会计和注册会计师职业界带来了前所未有的“信誉危机”。因此，如何提高会计人员的职业道德，加强会计职业道德规范建设，无疑具有重大理论和现实主义。
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