2019-10-29 更新 490次浏览
第一部分社保由税务部门统一征收对企业影响及应对
根据《国税地税征管体制改革方案》要求,从2019年1月1日起,社会保险费由税务部门统一征收。
一、社保新政
(一)代收和征收的区别
(二)人社部发[2018]25号、国发〔2018〕18号、税总函[2018]176号
(三)部分省市文件
二、税务局社保征管
三、社保基数与税务信息比对风险
(一)数字之间的关联性
(二)税务局社保漏洞疑点分析
(三)参保单位社会保险费缴费基数构成
(四)关于计算缴费基数的具体项目
(五)不列入缴费基数的项目
(六)社会保险费缴费基数的特殊情况处理
(七)缴纳社保与个税的基数是否必须一致?企业如何来平衡税收、社保、工资几者关系?怎么发工资和缴社保、个税对企业有利?
四、社保由税务征收后,企业合规化用工成本增加,职工承担费用增加
五、税务稽查可以查社保吗?
六、在社保费领域有违法失信行为的责任人会被采取哪些惩戒?
七、企业社保的补缴
(一)会不会追补以前年度少缴的社保?
(二)会不会有罚款?
八、企业社保追诉期
九、税务征收后社保登记、申报、缴纳影响及风险应对10策
(一)社保登记、申报、缴纳
(二)如何合理的“避”社保
(三)社保缴纳的几个误区(别多缴社保)
十、私下签订自愿放弃社保的协议的法律后果
十一、未缴纳社保的工资可以在企业所得税前扣除吗?
十二、异地以个人名义缴纳社保能否在个税前扣除?
十三、社保的涉税及账务处理
第二部分:个人所得税改革趋势与应对
一、最新《个人所得税法》政策及案例解析
(一)明确居民身份的概念和判定标准
(二)个人所得税的税率
(三)工资和薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、以及特许权使用费所得实行综合征税
(四)个人所得税税率表
(五)免纳个人所得税
(六)减征个人所得税
(七)应纳税所得额的计算
(八)纳税申报
(九)增加反避税条款
(十)各部门协作
(十一)个税的征收管理
(十二)个税法实施日期
二、个人所得税难点热点问题解析
(一)四项劳动性所得综合征税
1、收入额确认
2、扣除项目
3、应纳税额计算
(二)工资、薪金所得的个税处理24项热点难点
(三)劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的个税处理
(四)利息、股息、红利所得
(五)财产租赁所得
(六)财产转让所得
(七)偶然所得
(八)个税稽查风险点规避
(九)个税筹划风险与方法
课程标签:财务法律,税法