课程大纲第一部分企业所得税的核算1.企业所得税的核算程序2.综合案例解析第二部分企业所得税年终纳税申报1.跨地区经营汇总纳税企业所得税政策案例(一)2.新所得税年度纳税申报表的主要变化第三部分企业所得税纳税申报表的填报1.《企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明案例(二)主表的填报案例(三)收入明细表的填报2.企业所得税年度纳税申报表附表二:成本费用明细表填报说明案例(四)成本费用明细表的填报3.企业所得税年度纳税申报表附表三:纳税调整明细表填报说明案例(五)纳税调整明细表的填报4.企业所得税年度纳税申报表附表四:企业所得税弥补亏损明细表填报说明案例(六)弥补亏损明细表的填报。5.企业所得税年度纳税申报表附表五:税收优惠明细表6.企业所得税年度纳税申报表附表六:境外所得税抵免计算明细表
课程大纲第一部分企业所得税的核算1.企业所得税的核算程序2.综合案例解析第二部分企业所得税年终纳税申报1.跨地区经营汇总纳税企业所得税政策案例(一)2.新所得税年度纳税申报表的主要变化第三部分企业所得税纳税申报表的填报1.《企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明案例(二)主表的填报案例(三)收入明细表的填报2.企业所得税年度纳税申报表附表二:成本费用明细表填报说明案例(四)成本费用明细表的填报3.企业所得税年度纳税申报表附表三:纳税调整明细表填报说明案例(五)纳税调整明细表的填报4.企业所得税年度纳税申报表附表四:企业所得税弥补亏损明细表填报说明案例(六)弥补亏损明细表的填报。5.企业所得税年度纳税申报表附表五:税收优惠明细表6.企业所得税年度纳税申报表附表六:境外所得税抵免计算明细表
1、企业的对外和对内报表的分类1)对外报表的基础---三大报表的基础内容从财务管理的角度看三大财务报表财务管理决策一:经营决策财务管理决策二:融资决策财务管理决策三:投资决策2)企业诊断治疗的基础----内部管理报表内部报表的目的是什么内部报表有哪些类型;2、企业在盈利么?1)整体企业盈利状况分析2)产品盈利状况分析3)客户盈利状况分析4)企业盈利了,现金流也充裕么?5)杜邦财务分析体系主要从资产负债表、利润表中对净资产总资产回报率、毛利率、净利润率、回报率等讲述相关数据;此外,将专门从EVA讲述公司经济价值创造能力,从而诊断公司在上述相关业务中所代表的盈利水平的状况,并分析原因;2)企业现金控制1)现代企业资金控制的重要性
一:会计是什么?1.为什么我们需要关注财务和会计工作2.会计和财务概念导入(认识财务从基础开始,会计财务工作不简单!)3.会计和财务工作的区别:会计做什么工作,财务做什么工作4.会计工作中的六大元素我们应该关注什么方面?为什么5.从会计工作中延伸出来的原则、假设二.会计和财务报表的解读1.财务报表体系介绍:三大财务报表1)资产负债表你的公司值多少钱?利用财务杠杆为企业发展壮大牟利什么样的资产负债结构才是合理的?固定资产的作用企业信用制度和应收账款政策的关系为什么说关注企业就是关注企业的资产?2)利润表利润从何而来?成本如何控制?费用如何节省?企业利润生长的土壤,如何培养营养丰富的土壤?判断利润为企业带来的效益---利润质量的考量3)现金流量表现金为王,没有现金,再多的利润也会破产—现金对企业……
模块一:财务核算中心能帮公司干点啥?情景案例:作为公司高管,你理想中的财务是啥样的?模块学习:1.财务核算中心是干嘛滴?2.为啥2016年沃尔玛公司的裁员会刷爆我们的朋友圈?3.世界500强公司财务核算中心长啥样?4.为啥财务核算中心的建立能让财务部门逐步成长为高管理想中的样子?5.财务核算中心建立了,原有的财务人员将走向何方?6.实践中,财务核算中心能帮公司实现哪些方面的增值?总结反思:知识点简要回顾模块二:业务部门从哪些方面配合财务部门,能让财务工作更好地支撑业务发展?情景案例:你的公司里,业务和财务的合作模式是啥样的?模块学习:1.财务管理的铁三角是什么?2.什么是业务和财务合作的最佳模式?3.国有企业财务核算中心的建立面临哪些困难?4.高管人员该如何推进财务核算中心的建立?5.业务人……
风险导向型内部审计流程与审计方法如何用七何法编制年度审计计划?风险识别和风险评估工作怎么做?风险导向型审计的内部流程是什么?准备阶段审计工作如何开展?内审目标如何确定?审计方案如何制定?审前调查案例分析获取审计证据的方法及案例分析审计抽样方法审计底稿要点审计报告编制要点基于风险的业务流程审计的案例解析业务流程如何划分如何识别业务流程风险点销售业务流程内审案例分析采购业务流程内审案例分析投资业务流程内审案例分析舞弊审计的识别和内审案例分析往来审计关注点及案例分析发现审计线索的技巧总结内部审计转型及发展方向内部审计如何向风险导向型内部审计转型?内部审计在风险管理中的实操方法有哪些?区块链技术对未来的内部审计会产生哪些影响?电子发票时代,风险管理及内部审计的要点是什么?内部审计的组织保障与及内审人……
课程概要:从各大税种入手,助力企业降低税务成本,同时站在企业战略的角度进行企业整体税务筹划,规避税务管理中的风险。1、企业日常经营的税收筹划2、投资重组的税收筹划3、金税三期对于税收的影响
课程概要:带领大家全方位视角解读财务报表,从业务的角度读懂报表背后的故事。1、会计要素的基本概念2、资产负债表的解读3、利润表的解读4、现金流量表的解读
企业决策者如何找到企业财务报告所需的信息,发现企业价值? 1、企业决策和财务报告是何关系? 2、企业决策者应如何关注报表背后实体经济内容? 3、如何利用报表来进行价值判断以帮助企业决策?