透视财务报表资产比负债更可怕资本结构与财务杠杆从商业的角度审视资产损益表的业务逻辑现金流量所反映的企业经营状态财务管理的任督二脉财务分析方法常用的财务分析方法因素分解法:链接财务数字与业务动因最佳应用案例:GE(通用电器)的经营分析方法3.现金流管理自由现金流量:企业价值评估的核心指标资产周转率背后的业务动因营运资金的构成错误的评价指标:流动比率和速动比率经营流动性的核心指标:现金周期如何有效地管理现金周期案例分析:Dell的现金周期管理案例分析:联想崛起的奥秘及其国际化之路的生命线成本控制薄利多销是个陷阱对成本的理解各种类型的性质及其业务动因:市场推广费用、售后服务费用、财务费用、资产摊销与折旧、研究开发费用SG&A费用率:反映企业内在的管理运营水平SG&A费用率背后的五大……
整个沙盘以房地产开发企业为模拟对象,模拟了房地产开发企业关键的运营环节,兼顾战略与执行两方面,让大家了解到如何从静态角度,房地产沙盘模拟了竞买土地、项目启动、规划设计、施工建造、市场营销、清盘结算等关键运营环节,每组由5—6名学员分角色管理各个环节,分别任总经理、发展部、项目部、营销部、财务部和信息部主管,并与其他组形成同一市场内竞争的六个公司; 从动态角度,整个房地产沙盘推演过程呈现了现实房地产开发经营中关键的三种流:土地价值流、资金流和信息流。土地价值流包括竞买土地、土地储备、土地规划设计、房屋施工建造、商品房,房屋销售等;资金流包括银行贷款、现金、综合费用、资金使用、销售回款等;信息流包括开发环境信息、土地信息、规划信息、融资信息、品牌信息、建造信息、竞争信息、市场信息等。整个运营过……
一位学员曾向我们抱怨:他的公司和竞争对手打价格战,竞争对手竟然将价格降到了产品的成本线以下!学员很困惑:“他们的原材料、人工、费用等成本都和我们差不多,为什么要做赔本买卖呢?”经过吴老师分析后发现,该企业采用的是传统的成本分摊法,带有很大的局限性,其核算出来的结果扭曲了实际消耗的真实成本,比竞争对手高出了很多,所以不敢降价,因而失去了部分客户和市场;而竞争对手采用了更符合实际的作业成本法,按产品实际消耗了多少资源来核算成本,发现了许多降低成本的空间,利润不仅没有因降价而减少,反而因赢得了更多的客户和市场而大幅度增加。 对大多数企业来说,尽管每年都在想方设法削减成本费用,但收效甚微;当成本被削减到一定程度,再往下降似乎就很困难了;特别是近年来,由于通胀的压力,生产资料价格猛涨,人工成本倍增,……
资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产,是企业生存与发展的基础。为加强企业对资金的内部控制,保证资金安全,提高资金使用效益,企业必须加强资金管理与控制。 资金管理包括筹资管理、投资管理、货币资金日常管理。筹资决策不当,会引发资本结构不合理或无效融资,可能导致企业筹资成本过高或债务危机;投资决策失误,会引发盲目扩张或丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或资金使用效益低下;货币资金日常管理不当,可能导致企业陷入财务困境或资金冗余,更有可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。 正因为资金管理存在上述风险隐患,所以我们必须学会资金管理内部控制的主要方法,将企业资金管理风险降到最低。
一、中小企业授信风险控制的基本要求1.满足信贷政策要求2.进行授信的六项业务3.落实收益覆盖风险的要求4.还原真实信息5.符合审慎性原则5.坚持合规性原则二、贷前尽职调查的规范要求1.设立独立的授信工作尽职调查岗位,明确岗位职责和工作要求;2.授信工作尽职评价人员应具备的授信专业知识和其他能力;3.对小企业授信的操作流程;4.授信工作人员违规操作须承担的责任。三、对中小企业财务报告的分析1.介绍《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》及相关科目的钩稽关系,甄别报表的真伪性;2.企业经营绩效评价指标的判读;3.根据行业类别,分析授信申请人的财务报表,着重分析资产、负债状况,现金流状况,未来一年内到期的偿债额、或有负债等;4.分析报表中存在修饰的原因,包括虚增利润和隐藏利润、会计政策的调整;5……
资金流的主要问题经营性资金不足引发的现金流断裂流动性不足引发的现金流断裂投资失误引发的现金流断裂信用风险引发的现金流断裂关联方损失产生连带风险引发的现金流断裂企业应付账款过大引发的现金流断裂现金流量表的分析解读现金流量表的构成现金流量表三大部分的排列组合如何解读现金流量表的指标和数据现金流量表和资产负债表、损益表的关系现金流的风险分析企业自创资金能力的分析偿付债务的能力的分析满足权益方资金流的分析资本支出和实际现金流的关系优化营运资金的方法和手段收服两条线的发展:核算服务中心由分散走向统一—资金的收集使用优化资金的配置结构,加大资金升值效率不同阶段企业营运资金健康状况诊断成立期企业资金运营状况和财务风险发展成长期企业资金的问题以及财务手段成熟期资金面临的效率问题和财务解决方案衰退期企业如何维……
在中国经济增长放缓的大背景下,处于发展成熟、竞争充分的红海中的制造型企业面临着前所未有的挑战:产能过剩、消费萎缩、人工成本上涨……面对日益激烈的市场竞争,“薄如刀片”的利润空间,企业如何突破传统思维模式,实现高效率成本管理,降低生产成本,成为现代企业急需解决的重要问题。 本课程运用丰富的案例分析,帮助学员跳出传统的成本控制框架,以价值链和工厂成本控制的节点,层层剖析知名企业案例,引入崭新的管理思维,帮助学员探求成本的本质,从源头上控制或避免无效成本发生,学会和掌握实际工作中的成本管理思路和方法,自主建立系统性的工厂成本控制体系,达到为企业降本增效的管理目的。
第一部分: 伟大的国学思想 国学思想的真实内涵和发展情况 国学思想引领中国未来的和谐发展 国学是挽救人类未来的唯一出路 第二部分: 用国学“易”的智慧来解读金融世界 不易(不变):自然是人类生活永恒不变的“道” 变易(变异):因地制宜、因材施教、辩证施治 简易(简单):“八个字”的全面核心 第三部分:资本运营的准备 资本运营常识 转变思维模式 关注异常信号 国学思想打底 其他准备工作 第四部分:资本市场的认知 债权市场 衍生市场 周边市场 股权市场 综合市场 政府市场 第五部分:案例分析和沙盘演练 客户、商店原则下的:商“道”案例分析 全产业链整合原则下的:商“道”案例分析 曲线借势原则下的: 案例分析
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