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常设机构判定、劳务和特许权使用费的区别、间接转让多个境内公司股权、跨境租金、软件所得、境外税收抵免计算、转让定价等问题所涉及的税务处理，一个小小的问题如跨境服务中增值税或所得税纳税义务的判定都十分复杂，跨境税收是中国税收体系中最为复杂的部分。 如何判断掌握这些复杂的跨境税收业务的性质？如何对跨境业务中所涉及的全部税收进行全面的掌握？如何将国际税收中经常运用的税收协定中的抽象术语，转化为通俗易懂的语言？如何防止滥用货物自由贸易协定以享受进口货物的优惠关税? 税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划是什么？其在中国的实践进度如何？到什么程度了？国税总局2016 年第42 号公告有哪些深刻的含义？实务中如何应用2016 年第42 号公告？如何对企业的关联交易进行分析并进行合适的转让定价调整？…… 那就来我们的《税务局之国际税收管理与实务案例运用解析》课堂吧

两天

税务局国际税收相关人员

【课程大纲】：
引子：国际税收
第一节税收协定特许权使用费和劳务费区分及案例
一、税收协定特许权使用费包括哪些？
二、如何理解其中的有关工业、商业或科学经验的情报？
三、与专有技术有关的特许权使用费一般涉及哪些内容？
四、如何判断在服务合同中的某些专门知识和技术的性质？
五、如何判断在转让或许可专有技术使用权的服务费性质？
六、哪些款项或报酬不应是特许权使用费而应为劳务活动所得?
七、税收协定特许权使用费条款的居民受益所有人是如何规范的？
八、劳务所得定义以及在企业所得税上所得是按何地划分的？
九、劳务费和特许权使用费划分的难点在哪里？
十、实务中从哪三大方面可以有效区分劳务费与特许权使用费？
案例一、案例二、案例三、案例四…分析
第二节税收协定的滥用与在实务中的防范措施
一、国际税收协定的主要内容包括哪些？
二、滥用税收协定的定义是什么？
三、实务中滥用税收协定有哪些主要的特征？
四、在实践中滥用国际税收协定的具体方式有几种？
五、防范国际税收协定滥用的措施有哪些方法？
案例一、案例二、案例三…分析
第三节非居民企业股权转让理论及案例分析
一、什么是非居民企业的股权转让所得以及适用的税率是多少？ 
二、非居民企业的股权转让所得是如何计算确定的呢？
三、如何确定同一非居民企业存在多次或多币种投入或购买股权的股权转让所得？
四、在非居民企业转让中国境内居民企业股权采取分期付款方式的该何时确认收入？
五、非居民企业股权转让是否可以适用特殊性税务处理的规定？
六、非居民企业股权转让选择特殊性税务处理是否需要备案以及应报送哪些资料？
七、非居民企业股权转让未进行特殊性税务处理备案的应该如何处理呢？
八、非居民企业股权转让所得应如何缴纳企业所得税款呢？
九、间接转让股权的非居民企业须向主管税务机关报告股权转让事项与提供相关资料吗？
十、非居民企业间接转让居民企业股权是否具有纳税义务？
案例一、案例二、案例三、案例四…分析
第四节、税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划及其中国实践
一、税基侵蚀和利润转移（BEPS）背景与产生的原因是什么？
三、税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划的三大支柱是什么？
四、税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划的最终建议包括哪些？
五、税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划对中国税制的影响有哪些？
六、中国税制及税务系统如何应对BEPS行动计划？
七、税基侵蚀和利润转移BEPS行动计划在中国实践情况
第五节、关联申报和同期资料管理之公告解读与案例分析
一、企业与其他企业、组织或者个人关联关系的构成类型有哪些？
二、仅因国家持股或由国有资产管理部门委派董事、高级管理人员是否构成本关联关系？
三、关联交易的交易方式主要包括哪些？
四、哪些情形下居民企业在报送年度关联业务往来报告表时应当填报国别报告？
五、哪些情形下按照国家有关规定可以豁免填报部分或者全部国别报告？
六、税务机关是否可以实施国别报告的信息交换？
七、税务机关在什么情况下可以在实施特别纳税调查时要求企业提供国别报告？
八、企业在规定期限内报送年度关联业务往来报告表确有困难是否可以延期?
九、在哪些条件下企业应当准备主体文档?
十、主体文档主要披露最终控股企业集团全球业务整体情况的内容有哪些？
十一、年度关联交易金额符合哪些条件的企业应当准备本地文档？
十二、提供本地文档主要披露的企业关联交易详细信息包括哪些内容？
十三、特殊事项包括哪两项文档以及两项文档主要包括哪些方面的内容？
十四、企业执行预约定价安排的是否可以不准备本地文档和特殊事项文档？
案例一、案例二、案例三、案例四、案例五…分析

课程标签：财务预算 | 非财务经理 | 税务咨询