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2018年8月31日全国人大常委会审议通过新个人所得税法，10月20日《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》、《个人所得税法实施条例（修订草案征求意见稿）》正式公布，面向社会公开征求意见，从而使得一些具体的计算和征管规定逐步浮出水面。使个人应税收入在减除基本费用标准的基础上，再享有教育、医疗、养老等6项专项附加扣除，进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入、增强消费能力。另外，国务院决定抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增加企业负担，以激发市场活力，引导社会预期向好。   2018年 3月 21日，中央印发《深化党和国家机构改革方案》，明确提出：将各项社会保险费交由税务部门统一征收。2018年7月20号，国务院和中央办公厅印发《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。这意味着，与实际收入相挂钩的个人所得税与社保缴费将走向统一，困扰多年的企业欠缴社保的问题也有望迎刃而解。通过税务部门征收之后征缴的强制性会更强，能够有效避免欠缴、逃缴等行为，从长期来看，也能增加员工个人的领取待遇。这一重大变革，那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业要小心了！ 纳税人原有的一些筹划及避税思路将面临更大的风险！哪些筹划方法还可以用？哪些已列入税务机关重点监管范围？税局如何监管？企业实际使用这些方法的时候要如何做才能最大程度的降低风险？这些是我们本次课程想要为大家解决的实际问题。

本课程回顾过去、立足当下、展望未来，创新风险防范措施，在依法合规的前提下，采取两大核心手段和四大关键策略，不但解决个税和社保自身问题，而且对个税和社保进行联动管理，针对企业组织形式、经营模式和用工方式等方面进行规划设计，打造降风险、促合规、保效益的企业经营模式和薪酬体系。

一天

财务负责人、财务经理、人力资源负责人、人力资源经理、以及有意提升规划的财务人员与人力专员等

【课程大纲】
一、新个税法最大变化——“综合所得”
1、“综合所得”的内容
2、“综合所得”税率
3、“综合所得”的征管
4、“综合所得”应纳税所得额的计算
5、“综合所得”下的税负分析及其运用对企业高管进行节税筹划
5、新增的六项专项扣除（具体范围及标准）
（1）子女教育（2）继续教育（3）大病医疗（4）住房贷款利息
（5）住房租金（6）赡养老人支出
6、专项附加扣除信息义务如何“核实”？
二、新个税法重大变化——“经营所得”
1、“经营所得”的定义
2、“经营所得”的税率
3、“经营所得”的征管
4、“经营所得”应纳税所得额的计算
5、企业如何用活“经营所得”税负平衡点进行“个税”、“增值税”、“企业所得税”和“社保”等综合税负节税筹划
三、取得综合所得需要办理汇算清缴的情形
四、职工薪酬个税问题实操解决方案
1.企业用工方式选择
（1）“劳动合同”的税负分析与运用
（2）“劳务合同”的税务管理与案例分析
（3）“经济合同”的税负控制与案例分析
2.职工的范畴与职工薪酬的组成
（1）“职工”包括的三类人员
（2）会计准则对“职工薪酬”范围的界定
3.福利性补贴的财税处理
（1）企业的“通讯补贴”涉税风险管控与节税运用
（2）企业“交通补贴”（含私车公用）税务风险管理与筹划
（3）“住房补贴”的税务分析与案例
（4）“取暖补贴”的税务规定与企业合规运用
4.解除劳动合同与竞业限制经济补偿金
5.企业集团和国有企业特殊问题
（1）异地工资和社保（含两处工资）的风险管理与应对
（2）提前退休和内部退养
（3）向离退休人员发放补贴
6.企业雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员的涉税管控与风险应对案例分析
7.企业雇佣残疾人员的财税管理与节税案例
8.单位为员工购置财产的财税处理与应节税筹划
9.“研发费用”里的“职工薪酬”
10.企业改组改制中的个税处理
11.科技成果股权奖励和职务成果转化的个税处理
12.建筑安装业的个人所得税征管及运用方法
13.代扣代缴个税手续费的财税处理与企业实际应对指南
14.个人公益性捐赠的税收优惠及运用
15.个税大改后的免税项目在企业中的实际运用与税务筹划攻略
16.个税大改后年终奖和股权激励等个税优惠将何去何从
五、纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，如何缴纳个税
六、新增加视同转让财产的规定
七、对个体工商户、个人独资企业、合伙企业，税务机关不得采取定期定额、事先核定应税所得率下的税务筹划
八、个税反避税条款要点解读及风险控制，企业股份转让环节中针对“反避条款”的税收筹划解决之道
九、企业作为扣缴义务人有哪些事项？
十、为执行新个税法及其配套政策，企业与个人需要做哪些准备？
十一、社保费征管关键问题解析
1、社保费规定要点解读
2、本省社保费征管规定
3、员工的哪些收入将作为社保费基数？
4、税务局会如何开展社保费征管工作？
5、社保缴费的比例是否会做重大调整？
6、社保缴费的基数是否会做重大调整？
7、其他需要纳税人提前规划的社保风险
8、企业高管的社保风险与成本控制之道
9、企业一般员工的社保成本控制与风险应对攻略
十二、《自然人税收管理办法》要点解读
十三、“金三”个人所得税扣缴系统重大升级

课程标签：个税／税务筹划／全面预算／财物报表