一、管理者为什么要懂财务

1.不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明

1)现实中企业管理者的“财务障碍”

2)现实中企业财务人员的“管理障碍”

2.树大招风，企业越大，管理者越需要懂“管人”和“理财”

1)企业总体管理体系

2)人力体系和财务体系在企业中的地位

3.财务的独特性：成也财务，败也财务。

1)企业业的成功首先是财务的成功

2)企业的失败最终是财务的失败

4.现代财务管理的“五大核心命题”均是管理者关注的核心问题

1)信息：企业神经系统

2)资金：企业血液系统

3)利润：企业生长系统

4)风险：企业免疫系统

5)资本：企业繁育系统

二、读懂语言——从经营视角看懂财务报表

1.从企业的经济循环看财务

1)两大资金来源和两大资金运用

2)两大增值环节

3)四大经济活动

2.如何从经营角度阅读资产负债表——企业的“底子”

1)如何理解企业的资产项目

2)如何理解企业的负债项目

3)如何理解企业的权益项目

3.如何从经营角度阅读利润表表——企业的“面子”

1)如何理解企业的收入项目

2)如何理解企业的成本项目

3)如何理解企业的利润项目

4.如何从经营角度阅读现金流量表——企业的“日子”

1)如何理解三大现金活动

2)如何理解现金流入项目

3)如何理解现金流出项目

5.案例分析：如何从业务看三大报表形成

6.各税种在报表中如何体现：税收基本知识介绍

案例分析

三、透视企业——从财务指标分析企业经营

1、如何评价一个企业经营的好坏

1)盈利能力分析——企业赚钱的四个角度

2)资产管理能力分析——企业赚钱的效率

3)现金流量分析——企业赚钱的质量

4)偿债能力分析——企业赚钱的风险

2、管理者如何透视和管理为企业赚钱的四大杠杆（四率管理）

1)财务杠杆——负债率——用资本撬动资产

①　管好企业资本结构

2)资产杠杆——周转率——用资产创造收入

①　管好存货和应收账款，提高流动资产周转率

②　管好固定资产和工程项目，提高固定资产周转率

3)市场杠杆——利润率——用收入创造利润

①　如何经营收入结构

②　如何控制成本费用

③　经营者量本利分析

4)现金杠杆——现金率——用利润创造现金流

①　多渠道输血

②　防止淤血/断血/失血

③　多造血

④　合理献血

3、理清五大经营关系

1)资本与资源

2)效率与效益

3)投入与产出

4)利润与现金流

5)价值与风险

课堂讨论与案例分析

四、降本增效——撑开企业利润空间

1.成本的三大视角：会计成本和经济成本

2.成本的十组特性：摸清成本的脾气

3.如何进行量本利分析

4.全面成本控制的八大方法论

5.全面成本控制的十一大领域

1)设计环节成本控制

2)工艺环节成本控制

3)采购环节成本控制

4)生产环节成本控制

5)销售环节成本控制

6)质量成本控制

7)投资环节成本控制

8)人力资源成本控制

9)资金和税收成本控制

10)日常管理环节成本控制

11)战略成本研究控制

案例分析

6.企业如何组织成本控制活动

五、现金为王——畅通企业血液循环

1.现金流——企业的血液循环过程

2.企业资金的循环过程——血液循环

3.如何进行融资决策——“输血”

4.如何进行经营控制——“造血”

5.如何进行投资决策——“造血”

6.如何提高资金周转效率——防止“淤血”

7.如何保持现金流平衡——防止“断血”

案例分析

六、强身健体——重视企业风险控制

（一）内部控制

1.内部控制基本介绍

2.内部控制的基本方法

1)不相容职责分离

2)授权批准

3)记录报告

4)预算管理

5)资产保全

6)IT控制

7)内部审计

8)分析和业绩评价

3.企业主要环节风险和内控关键点

4.企业如何建立内控体系

5.集团管控与风险控制

案例分析

（二）全面预算管理

1.什么是全面预算管理

2.企业为何开展全面预算管理

3.全面预算管理总体框架

4.企业如何开展全面预算管理

1)战略研讨和年度目标确定

2)计划和预算编制

3)对接绩效和薪酬

4)预算执行与过程控制

5.如何提高全面预算管理的有效性

案例分析

七、总结

1.三大报表搞懂企业

2.四大杠杆逐步赚钱

3.五大系统走向未来

课程标签：财务法律,非财管理