2019-07-26 更新 390次浏览
第一讲:新个人所得税法的政策变化解读
一、个人所得税法的地位及发展趋势
1.目前立法的税种有哪些?
1)2013-2017年个税缴纳情况介绍
2)目前是否合理,未来的发展确实
3)国外税收情况介绍
4)国外的税收案例分享及反思
2.新个税相关政策的变化
1)新个税政策的变化
3.居民纳税人变化
1)居民纳税人征税的范围
2)非居民纳税人的纳税范围
4.所得项目的变化——11项变为9项
5.反避税条款
6.综合所得的变化
7.应纳税所得额
8.专项附加扣除(国务院个税专项附加扣除暂行办法解读)
9.起征点
10.反避税规则解读
11.企业扣税与员工自主申报(税务总局个税扣缴申报管理规则解读)
12.年终奖等如何纳税?(财税总有关优惠政策衔接问题的通知解读)
案例:举案例解释各项政策对个税的影响
互动:未来个税发展趋势讨论
互动:政策变化对个税的影响
第二讲:新个税法扣除项目分析
一、新个人所得税扣除项目介绍
1.综合扣除项目
1)经营成本
2)新增6项专项扣除
3)税率调整
4)其他类型项目扣除
2.扣除项目申报操作办法介绍
1)获取办法
2)填写方法
3)提交方式
4)计算方法
案例:专项扣除特殊情况类型案例分享
案例:申报方法案例分享,申报后出现异常的情况分享
互动:大家申报中遇到的情形分享
第三讲:社保统征及个税改革下的人资管理要点提示
1.劳务派遣用工的分析解读
1)发生工伤、社保争议谁来承担
2)派遣单位和用工单位不在一个地区,在哪缴纳个税及社保
2.劳务外包用工的分析解读
1)外包单位与发包单位谁来承担社保
3.内部承包用工的分析解读
1)哪个单位承担社保
4.非全日制用工的分析解读
1)用工单位需要缴纳社保吗?
5.临时用工的分析解读
1)是否需要签订劳动合同
6.休返聘及实习生用工的分析解读
1)此类人员社保需要缴纳吗?
7.集团派遣用工的分析解读
1)派遣员工的社保归属地
8.挂靠用工的分析解读
1)存在哪些税务风险
案例:每种用工类型案例分享
互动:企业在实际工作中遇到的用工问题分享
第四讲:新税法下特殊业务分析涉税分析及应对
1.企业合并、分立个人股东涉税分析及应对
2.平价转让股权,个人股东涉税分析及应对
3.代持股转让股权实际股东涉税分析及应对
4.股权转让中的不同形式下“对赌协议”,涉税分析及应对
5.个人股东“非货币资产投资”办企业,涉税分析及应对
1)非货币性投资的定义
2)非货币性投资涉及个税的计算
3)相应的税收筹划
4)相关的纳税要点介绍
6.个人股东注册公司涉税分析及应对
7.不同形式的企业股权激励涉税分析及应对
1)存在哪些方式的股权激励
2)各类方式的涉税分析
8.资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本涉税分析及应对
1)那种方式需要缴纳个税
9.技术投资入股涉税分析及应对
1)目前的税收优惠要点
2)相应的税收筹划
10.股东借款涉税分析及应对
案例:举案例解释各类特殊业务分析涉税分析及应对
互动:企业目前存在的特殊业务及应对方式
第五讲:新个人所得税法下税收筹划
一、2019年年终奖筹划
1.年终奖存在的“黑洞”
2.对应的税收筹划
二、个人取得股权激励分析
1.股权激励的分类
1)上市公司
2)非上市公司
3)满足的条件分析
2.相应的变化
3.个税计算方法
4.员工的税前专项附加扣除的筹划
5.新个税法下的税收筹划
1)改变员工工资结构
2)降低高管人员的税收成本
3)公司业务模式转变
案例:各类情况的案例分享及解读
互动:目前遇到的情形及处理方法
课程标签:税务政策解读及运用、税务筹划