1、光阴似箭,2017年即将过去,年终会计决算又提到每个财务人员的议事日程。 2、年终决算出来的本年利润,构成企业所得税汇算清缴的计税依据,即年终会计决算连着企业所得税汇算清缴,必须慎之又慎。 3、收入、成本、毛利、费用、损失、往来、票据、库存……,每一个事项既影响财务预算,又影响利润,还影响企业税收,在有限的日子里,企业年终关账之前需要关注哪些税务问题?需要关注哪些会计问题?需要做好哪些工作?一想就头大! 4、为了让企业财务人员做好2017年的会计决算,也为2017年企业所得税汇算清缴打下良好的基础,我们针对企业财务工作实际和税收规定,结合企业历年年底关账前出现的问题,我们研发了“企业年终关账前需要关注的税务问题及需要做好的几项工作”的课程,对年终关账前需要注意的税务问题进行了梳理,……
一、税制、税务机关改革对企业税务利润的影响1、税制改革(1)我国税制改革的方向(2)地区税务环境变化给企业所带来的影响(3)地区税收竞争将导致那些产业的转移2、税务机关改革(1)税务机关改革的方向分析(2)建立纳税人自愿遵从的税收体系(3)为纳税人提供更多的服务选择二、十大热点税务危机案件独家、深度解读1、黄光裕、国美涉税事件2、波司登税务举报门事件3、销售商举报诺基亚偷税事件4、中石油高管低价购房门事件5、万科预提巨额土地增值税事件6、秀水街税务举报门事件7、一起罕见的税务机关败诉事件8、长虹原高管举报长虹虚开增值税发票事件9、五粮液由于税务原因被证监会立案调查事件10、原东星航空控制人兰世立逃避交税被判刑事件三、工作经验分享1、导致税务稽查五大原因及案例解读2、公司应对税务稽查全攻略3、……
2012年1月1日上海市在交通运输业和部分现代服务业实行营改增试点,之后营改增不断向纵深扩围,随着2016年5月1日全面实施的营改增实方案“揭开面纱”,最后4个行业——建筑业、房地产业、金融业、生活服务业告别营业税,标志着已实施4年多的营改增改革迎来 “收官”之战。虽然涉及近千万户纳税人、全年减税超5000亿元的重大改革对企业而言是一个利好消息,但机遇与挑战并存,正视营改增给企业财务会计核算和纳税管理带来影响的同时,也对企业的组织结构、业务模式、关联交易、资质管理、供应商选择、合同谈签、账款回收等管理流程带来一系列重大影响。未雨绸缪,加强政策学习,趋利避害,正确应对营改增对企业的不利影响,制订增值税内部控制体系和工作流程,建立增值税全流程跟踪管理制度,提前应对和防范营改增后可能带来的经济风险……
课程大纲税收宏观环境:依法治国:下一个立法税种小荷已漏尖尖角让利于民:税收收入还能长时期超GDP高速增长吗优化税制:营改增稳步推进、举步维艰欲征还羞:房产税(物业税)开征的阻力在哪里机构改革:国地税维持现状还是重构调整税收微观政策:双轨制:企业年金新旧办法角力机遇OR挑战:资源税改革的利与弊鼓励兼照顾:促进就业政策频出惠民政策:继续扶持小微企业发展视同销售:回迁安置房的营业税处理涨涨跌跌:房价该如何调控加强征管:企业所得税仍是重点承认现实:地方债、公司债均可优惠简并征收率:税负是增还是降文化先锋:电影产业优惠先行固定资产折旧:一次摊销、加速折旧的利于弊
第一部分走进企业税收筹划的阳光大道一、企业战略决策者存在的税收思维问题(一)企业战略决策者以“做生意”思维代替税收思维(二)企业纳税管理存在重大隐患1.税收能拖就拖2.关系摆平一切3.金钱摆平一切4.会计人员会摆平一切5.带来的后果(1)税务风险就像企业发展道路上的“地雷”(2)收拾残局要缴税,承担违法责任风险大二、走出企业经营决策纳税管理的误区(一)税收是“1”,其他财富是“0”(二)税收决定企业最终效益(三)税不是账做出来的,而是业务做出来的(四)业务过程是产生税收风险的根源(五)防范税务风险老板是源头(六)缴多少税取决于老板的决策(七)怎样才叫为自己赚钱?(八)老板怎样透过财务报表看税收第二部分企业经营决策税收筹划带来“真金白银”一、老板税收筹划思维训练(一)税收筹划与偷税有什么不一样……
第一部分走进企业税收筹划的阳光大道一、税收决定企业最终效益税不是账做出来的,而是业务做出来的业务过程是产生税收风险的根源防范税务风险老板是源头缴多少税取决于老板的决策怎样才叫为自己赚钱?老板怎样看财务报表?第二部分企业管理者税收筹划带来“真金白银”一、税收筹划思维训练税收筹划与偷税有什么不一样?(二)税收筹划三个境界(三)税收筹划三个基本功(四)税收筹划两个理念(五)如何搭建税收筹划体系?二、企业360度税收筹划(一)企业各部门都应参与税收管理(二)企业设立时税收筹划大有可为1.公司设在哪里好呢?2.企业注册资本不当带来巨额损失3.成立子公司是给厂房给现金?4.成立公司出资不到位有涉税问题么?5.是出租好还是合资好?(三)股权投资提前布局节税多1.企业架构布局中如何念好税收这本经?2.老板股……
第一部分营改增企业最关心的问题营改增企业最关心的问题1.营改增时间预测2.营改增税负分析(二)营改增税务稽查概率加大.1.地税要分最后一杯羹2.国税要摸一下底(三)营改增带来的挑战1.财务核算的挑战2.纳税管理的挑战3.稽查应对的挑战4.纳税筹划的挑战第二部分建安企业如何做好营改增全面准备(一)增值税知识准备1、增值税纳税人2.企业增值税适用税率及计算3.哪些进项税额可以抵扣4.哪些进项税额不能抵扣5.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务6..纳税人兼营免税、减税项目7.营改增后纳税地点有何变化8.营改增后纳税义务发生时间有何变化9.营改增对财务核算的影响(二)增值税发票知识准备1.正确的发票理念2.增值税发票的风险及有关法律规范3.虚开增值税发票的形式和界定标准4.虚开发票的典型情形5.发……
第一部分营改增企业最关心的问题营改增企业最关心的问题1.营改增时间预测2.营改增税负分析(二)营改增税务稽查概率加大.1.地税要分最后一杯羹2.国税要摸一下底(三)营改增带来的挑战1.财务核算的挑战2.纳税管理的挑战3.稽查应对的挑战4.纳税筹划的挑战第二部分房地产企业如何做好营改增全面准备(一)增值税知识准备1、增值税纳税人2.房地产业增值税适用税率及计算3.哪些进项税额可以抵扣4.哪些进项税额不能抵扣5.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务6..纳税人兼营免税、减税项目7.营改增后纳税地点和纳税义务发生时间有何变化8.营改增对财务核算的影响(二)增值税发票知识准备1.正确的发票理念2.增值税发票的风险及刑法规范3.虚开增值税发票的形式和界定标准4.虚开发票的典型情形5.发票涉税风险防范6……
【课程大纲】:引子(含案例)(穿插:三家不同企业3年财务运营指标,进行六次小组讨论,三轮小组分别上台分享企业财务管理与利润模式)第一章企业高管要具备的利润管理思维-建立利润思维一、企业集团管理层的责任是什么?二、企业在运营层面如何挖掘价值的驱动因素?三、企业价值战略与财务管理的关系是什么?四、企业如何才能做到投资回报率最大化?五、企业财务运营管理的实质是什么?六、企业非财务高管应该掌握哪些财务工具?第二章透析企业财务报告发掘企业利润增长点-发掘企业利润第一节、新常态下如何把握企业的运作方向一、各部门工作经营报表中如何反映板块经营的结果?二、财务的语言如何架起区域各部门畅通无阻的通道?三、财务数据如何为各部门进行方向性指导性的贴心服务?第二节、认识大数据下集团公司财务管理信息的缩影一、资产负债……
【课程大纲】:v课程前沿一、创新与体验案例:1.“发光棒棒糖专利”2.世界上最好的幼儿园3.音乐剧版《蜘蛛侠》二、合作与资本(一)长板理论(二)公司改变世界(三)重新定义公司(四)搭上资本快车第一部分企业法律风险综述一、概念二、法律风险与法律相关三、定性管理与定量管理四、法律风险表现(一)法律事务重要性未达成共识(二)法人治理结构不完善(三)内控制度不完善或者执行不力(四)法律事务部工作效果不理想(五)经营活动中各类法律纠纷层出不穷(六)缺乏有效的法律风险防范措施五、法律风险的危害(一)企业出现大量不良资产(二)分支、附属、控股机构法律事务管理失控(三)企业违规事件增多(四)员工舞弊、欺诈事件时有发生(五)企业遭受重大损失(六)事后救济效果差六、案例分享:1:投资——钱某买矿、购房者基金跑路……
增值税自1954年在法国开征以来,因其有效地解决了传统销售税的重复征税问题,迅速被世界其他国家采用。目前,已有170多个国家和地区开征了增值税,征税范围大多覆盖所有货物和劳务,已成为西方发达国家的主要税种,是被公认为最科学的税种,而中国现状是还有些行业缴纳营业税,而营业税虽税率普通较增值税低,但往往涉及重复增税,解决的唯一方法就是打通增值税全链条从而取消营业税。从增值税改革试点至今,已大部完成,还余下的最后三个关口就是房地产业、建筑业及金融业,特别是房地产业,如能征增值税则可使工业企业购置的房产全部列入可抵扣的进项税范围,从而减低工业的税负成本,提升工业企业的国际竞争力,有力地支持这个解决全国大部分城镇就业人口的产业的复兴,但由于与房地产业涉及税收分配及国计民生,影响面极广,且联动的上游建筑……
随着现代信息技术的快速发展以及全球经济一体化进程,市场经济体制的完善和发展,企业集团的组织形式越来越多样化,企业的财务管理模式发生了激烈的变革。如何构建适合企业集团的财务管控模式,实现企业的财务管理目标,是企业集团实现有效运作的重点。在实践中往往会出现诸如以下的疑问: 1、不知道集团组织架构如何搭建? 2、集团财务管控到底该管些什么?如何管? 3、集团财务管控都有哪些方式?不同类型的公司如何选择? 4、是不是管的越紧越好?事事都管,还是只管资金?
在我国经济发展进入新常态背景下,国家财税新政不断推出:金税三期、国地税合并、税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保移交、CRS、个人账户监控……税收征管的软硬件基础已经夯实! 特别是2019年3月1日金税三期全面上线并库的形势下,对企业来说,财税信息将更加全面、精准、透明的暴露在国家监管下,所有的两套账、三套账、买卖发票、偷税漏税等违规违法行为将无所遁形,否则会埋下严重的隐患,面临追责和清算的风险,这种隐患甚至会导致企业主“一夜回到解放前”,已经出现大量老板被处罚和判刑的案例。 那么,如何避免财务历史的问题暴雷?如何既规范企业主的财务行为,既能达到企业期望的财务目标,又不需要企业主承担财税风险?这是本课程要解决的问题。
在我国经济发展进入新常态背景下,国家财税新政不断推出:金税三期、国地税合并、税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保移交、CRS、个人账户监控......国家布下天罗地网!特别是2019年3月1日金税三期全面上线并库的形势下,对企业来说,财税信息将更加全面、精准、透明的暴露在国家监管下,所有的违规违法行为将无所遁形。 在我国改革开放40年来,企业为了少交税费减轻负担,存在大量买卖发票和偷税漏税行为。然而,在金税三期全面上线的情况下,这种违规违法行为已经行不通了,否则会埋下严重的隐患,面临追责和清算的风险,这种隐患甚至会导致企业主“一夜回到解放前”的重大风险,也有因社保追缴而停产或破产案例,甚至已经有大量老板被处罚和判刑。那么, 是否能通过合……
【课程大纲】建筑业增值税税务风险管理:以发票税务风险管理为重点,以工程项目管理为主线,以合同管理为源头,以“四流合规”为标准,以控制税务风险、合法节税为目标,做好建筑业税务管理工作。第一部分2017年截止授课前最新发布的与建筑业相关政策案例解读《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2017年第19号)《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)……第二部分建筑业营改增重点涉税事项及税务风险解析一、30个真实税案教你规避建筑业发票税务风险(一)发票新系统带……
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