模块一：内部控制与风险管理体系概述

·案例：资金为什么不翼而飞？

·企业舞弊与风险防范

·内部控制与风险管理经典框架

·商业银行财务内控常见漏洞

·构建有效内部控制的关键要素

模块二：组织架构管理

·案例：某单位职责分配不当引发的舞弊

·组织架构控制概述

·组织架构管理常见漏洞

·组织架构管理的财务应对

明晰部门及岗位职责

不相容职务分离

授权体系建立

岗位强制轮换

岗位代理制度

人力资源控制及背景调查

·小结：组织架构管理内控要点

模块三：账户及货币资金管理

·案例：某单位银行账户不当使用的案例

·货币资金管理概述

·货币资金管理常见漏洞

·货币资金管理漏洞的财务应对

银行账户的开立与销户

电子网上银行风险防范

银行账户的对账管理

货币资金业务的岗位职责

库存现金资产的安全保护

·小结：货币资金管理内控要点

模块四：票据管理

·案例：某单位应收票据不翼而飞

·票据管理流程概述

·票据管理常见漏洞

·票据管理漏洞的财务应对

票据购买的适当授权

票据签发的适当授权

票据使用和流转的记录

票据的定期核对盘点

严格的印鉴保管程序

·小结：票据管理内控要点

模块五：银行信贷及柜台业务

·案例：某银行特大票据欺诈案

·信贷及柜台业务流程概述

·信贷及柜台业务常见漏洞

·信贷及柜台业务漏洞的财务应对

·小结：业务管理内控要点

模块六：采购业务管理

·案例：某公司招标采购失效

·采购管理流程概述

·采购管理常见漏洞

·采购管理漏洞的财务应对

请购审批

询价比价

选择供应商

采购合同管理

验收付款

供应商评估

·小结：采购管理内控要点

模块七：费用报销及付款管理

·案例：某500强外企的费用报销舞弊

·费用报销及付款流程概述

·费用报销及付款管理常见漏洞

·费用报销及付款漏洞的财务应对

·小结：费用报销及付款管理内控要点

模块八：实物资产管理

·案例：某公司固定资产管理案例

·实物资产管理流程概述

·实物资产管理常见漏洞

·实物资产管理漏洞的财务应对

·小结：实物资产管理管理内控要点

模块九：会计核算与财务报告管理

·案例：上市公司财务报告频频出错

·会计核算与财务报告流程概述

·会计核算与财务报告流程常见漏洞

·会计核算与财务报告漏洞的财务应对

会计核算基础工作规范

财务结账流程控制

财务信息系统内控

重要会计资料文档维护

·小结：会计核算与财务报告管理内控要点

课程标签：财务法律、财务审计