2019-04-17 更新 565次浏览
课程大纲
导引:商业银行信贷:“积沙成塔”
第一讲:企业利润真相
一、揭示财务真实的谎言
1.利润表的真相
2.企业为什么会出现盈利性破产
案例分析1:被误导的财务指标:销售收入利润率及“资产负债率不高于50%”背后的真相
案例解读2:利润是一个真实的谎言,从经济利润的角度剖析企业真实的经营状况
商业银行要制定自己的游戏规则
案例解读3:亏损的企业为什么还活着,盈利的企业为什么会倒闭
二、会计准则的真相
1.主体假设——不能分离
2.持续经营假设——企业永远活着
3.会计分期假设——按月结算
4.货币计量——会计只记录货币化的资产
5.历史性原则——不能反映当下
案例分享:盈利风险是引爆企业的“导火索”
三、一个真实的谎言——你付钱,我快乐
案例分享:行为后面的动机:国外人重视行为,中国人注重动机
第二讲:财务报表分析
一、资产负债表及其分析
1.资产负债表的概念和作用
2.资产负债表项目的解读
二、利润表及其分析
1.利润表的概念
2.解读利润表
三、从现金流量表看货币的时间价值
1.现金流量表的概念和作用
2.现金流量表项目的解读
3.现金流量表的结构分析
案例解读1:利润表,资产负债表,现金流量表三者之间的勾稽关系
案例讲解2:现金为王——“营运资本为零的企业最具有竞争力”
案例演示3:运用流程管理控制风险
第三讲:财务舞弊识别
一、收入的操控与反操控
1.收款操控与反操控
2.发货操控与反操控
3.发票操控与反操控
4.在途商品操控与反操控
5.提货操控与反操控
案例解读:“零和游戏”——操控收入的重要手段
二、支出的操控与反操控
1.利润陷阱——支出的操控
2.操控支出项的方法:隐瞒和虚报
3.别弄混了成本和费用
案例解读:从财务角度分析企业贷款的四项难题
1)银行财务数据风险
2)银企信息不对称
3)企业抵押物真实性
4)企业经营不透明
案例解读:从财务角度进行贷前调查及工作方法
三、银行贷款的14个财务指标及识别
1.财务结构
1)净资产与年末贷款余额比率
2)资产负债率
2.偿债能力
1)流动比率
2)速动比率
3)担保比例
4)现金比率
3.现金流量
1)企业经营活动产生的净现金流
2)企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率
4.经营能力
1)主营业务收入增长率
2)应收账款周转速度
3)存货周转速度
5.经营效益
1)营业利润率
2)净资产收益率
3)利息保障倍数
案例解读1:从财务角度进行信贷控制综合管理解决方案
案例分析2:从财务角度分析商业银行不良信贷预防措施及组合手段
案例解读3:企业三大杠杆:产品杠杆;财务杠杆;资本杠杆
课程总结及答疑互动:
1.信贷管理——防患于未然。
2.谁是让企业倒闭的真正黑手
3.构建本次课程学习思维导图——结语
课程标签:财务法律、财务审计