马骏胜
课程
商业银行风险导向内部审计:实务与案例
2019-06-25 更新 964次浏览
专题一：商业银行风险导向内部审计框架
一、商业银行风险导向审计理念概述
二、商业银行内部控制与风险管理框架
内部控制及风险管理的发展历程
商业银行内部控制及风险管理监管要求
构建商业银行内部控制之关键因素
三、商业银行内部审计职能定位与团队建设
四、商业银行内部审计流程与主要方法
内部审计组织与计划
审计立项与授权
审计准备
初步调查
指导和开展内部审计
分析性程序及符合性测试
实质性测试及详细审查
审计发现与建议
向董事会和高层管理者报告
审计意见整改与跟踪
专题二：商业银行内部审计实施
一、商业银行整体层面内部审计实施
二、商业银行支持性流程内部审计实施
预算管理要点与审计
成本费用要点与审计
采购管理要点与审计
基项目要点与审计
资产管理要点与审计
货币资金及单证管理的要点与审计
会计处理与财务报表编制的要点与审计
三、商业银行核心经营业务内部审计实施
存款业务审计
贷款等授信业务(包括小贷业务审计)审计
柜面业务及支付结算业务审计
银行卡业务审计
资金融通(交易)业务
四、商业银行内部控制评价
五、审计报告的编制、提交与管理改进
课程标签：财务法律、财务审计
