财务管控专家

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  • 主讲课程:
    【核心课程】 银行课程 《信贷视角财务报表分析与虚假报表识别》 《信贷风险管理:贷前调查、贷中审查和贷后管理》 《商业银行信贷法律风险管理》 《商业银行财务分析与管理会计》 管理人员、MBA班和总裁研修班课程 《非财务经理人的财务管理》 《总经理财务研修——打造五大财务管控系统》 《消灭内控漏洞,提升企业价值》 《……
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信贷视角下财务报表分析与虚假报表识培训课程大纲

2019-11-14 更新 136次浏览

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  • 所属领域
    财务法律 > 财务审计
  • 适合行业
    银行证券行业 电力能源行业 生产制造行业 教育培训行业 其他
  • 课程背景
    本课程是针对银行客户经理与信贷相关人员而设,是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例,让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识,达到能俯瞰财务报表,能快速抓住重点,并聚焦难点。让学员认识三大财务报表背后的真相,感悟“财务是一个真实的谎言”,揭开财务报表的面纱。读懂报表背后的故事,做到放心贷款。采用案例教学,让学员在实战中体会财务分析的真谛,揭示会计操作的手法及识别方法。 会更多地采用系统分析方法,将三大报表的相关项目结合起来进行分析。
  • 课程目标
  • 课程时长
    三天
  • 适合对象
    银行信贷客户经理、风险管理人员
  • 课程大纲

    一、信贷人员财务报表分析基础

    1、财务报表的概念与构成

    2、会计是技术、艺术还是魔术?

    3、企业活动如何反映在财务报表

    小案例:从老王卖鞋亏了多少,看三大财务报表及内在逻辑关系

    二、资产负债表的阅读与分析

    1、资产负债表的概念和作用

    2、资产负债表项目解读

    3、公司的各项经营活动在报表上怎样反映

    4、资产负债表三力模型解读

    5、资产负债表重点项目阅读之机会篇:如何从报表项目中发现各类业务的营销机会;

    货币资金越高越好吗?(案例:台湾博达电子的货币资金永动机)

    应收账款如何分析?(案例:四川长虹应收账款巨额坏账)

    存货的猫腻在哪里?(案例:达尔曼钻石之谜、獐子岛消失的扇贝)

    应付账款周期真的越长越好吗?

    6、资产负债表重点项目阅读之风险篇:如何从报表项目中了解还款来源及监控风险

    7、从银行信贷业务的角度重新审视资产负债表

    三、利润表的阅读与分析

    1、利润表的概念和作用

    2、利润是如何形成的和主要项目解读

    3、如何识别企业盈利质量:现金利润、应计利润、持有利润、虚拟利润……

    4、利润表重点项目阅读之机会篇:如何从报表项目中发现各类业务的营销机会;

    5、利润表重点项目阅读之风险篇:如何从报表项目中了解还款来源及监控风险

    6、从信贷角度解构企业利润表:从利润表剖析企业商业模式

    四、现金流量表的阅读与分析

    1、现金流量表的概念和作用

    2、现金流量表项目的解读

    3、现金流量表的结构分析

    4、现金流量质量分析

    5、现金流量表的比率分析

    6、经营活动净现金流Vs净利润之辨析

    7、自由现金流分析方法

    案例:利润表,资产负债表,现金流量表三者之间的关系

    五、财务报表综合分析

    1、财务报表分析方法概述

    2、偿债能力分析

    案例:资产负债率低于50%的魔术如何变出来的?

    3、经营效率分析

    4、盈利能力分析

    案例:销售毛利率可以大于100%吗?

    5、综合分析:杜邦分析法

    案例:绝味鸭脖Vs周黑鸭

    6、财务报表综合分析与客户信用评级

    案例讨论:某企业的三大报表分析,可以贷款吗?

    舞弊理论及财务报表舞弊动机

    1、了解舞弊理论以更有效地识别客户财务舞弊迹象

    2、财务报表粉饰及舞弊常见动机(结合部分案例)

    七、财务报表舞弊方法及识别

    1、财务报表原理及勾稽关系

    2、财务报表舞弊基本逻辑

    3、财务报表舞弊主要方法

    4、信贷视角财务分析和核查关注重点

    5、主要财务报表项目舞弊及案例讲解(以下案例仅供参考,实际授课时根据情况选用)

    资产类科目解析及舞弊识别

    负债类科目解析及舞弊识别

    损益类科目常见舞弊识别

    现金流量表科目解析及常见舞弊识别

    (典型案例:康美药业、康得新、宝莲生物、四川长虹、首创股份、万福生科、尔康制药、欧菲光、汉能薄膜、东方园林、金亚科技、公准股份、蓝田股份、台湾博达、达尔曼、绿大地、银广夏、世纪星源……)

    6、尽职调查中如何发现报表舞弊、核实财务数据真实性。

    八、识别财务报表舞弊的三大利器

    1、表内结构分析:利用报表结构性比率,识别舞弊项目

    2、表间逻辑校验:利用财务报表之间的逻辑关系识别舞弊

    3、表外信息印证:利用常识、利用业务背景、利用非财务数据与财务数据之间印证来识别舞弊

    课程标签:财务法律、财务审计

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