第一部分资管新规解读
中国人民银行中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员会国家外汇管理局关于规范金融机构资产管理业务的指导意见（银发2018）106号
一、资管业务政策要点
资产管理业务：是指银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构，接受投资者委托，对受托的投资者财产，进行投资和管理的金融服务。
1．建立资产管理产品统一报告制度
2.资管业务禁止性规定
3．信息披露
4.资管产品分类
５．资管产品投资者分类
６．资管产品投资规定
７．投资资产集中度
８．风险隔离原则
９．风险准备计提
10．消除多层嵌套
二、资管新规对商业银行影响及审计防范重点
总体影响：资金委托交易业务、理财业务受到严格限制，逼迫银行资金不得不，通过发放贷款投向实体经济，为资金找出路。
1.资管产品属委托业务、代客理财业务，受托人不承担任何风险。老百姓理财投资积极性减弱，将更多选择存款
2.资管产品实行净值化管理，投资者投资、银行开办理财业务都更加谨慎。
3.各家金融机构资管业务标准统一，金融机构之间不能利用通道，相互腾挪规模，转移资金．
4.资管产品销售对象受限。
5.加强集中度管理。收益高的行业也不能多投。
6.资管业务与其他业务风险分离，不得开展资金池业务
第二部分理财业务监管办法解读
（银保监会令2018年第6号）
第一章理财业务概述
第二章理财业务管理体系与管理制度
第三章理财产品销售管理
第四章理财资金投资管理
第五章理财资金托管
第六章理财业务信息披露
第七章过渡期安排
第一章理财业务概述
主要依据：《商业银行理财业务监督管理办法》（银保监会令2018年第6号）
一、理财业务的概念
二、开办理财业务基本原则
三、理财产品分类管理
四、理财产品集中登记
第二章理财业务管理体系与管理制度
一、管理体系
二、理财业务管理制度
第三章理财产品销售管理
一、理财产品销售基本要求与流程
二、理财产品销售准备
二、理财产品销售过程管理
第四章理财资金投资管理
一、理财资金投资与返还流程
二、投资前应做的工作
三、投资过程管理
四、投资专项产品规定
第五章理财资金托管
一、选择托管机构
二、托管机构职责
三、强制托管要求
第六章理财业务信息披露
一、向社会披露理财业务有关信息
二、向投资者披露总体要求
三、公募理财产品向投资者披露
四、私募理财产品向投资者披露
第七章过渡期安排
一、过渡期已经发行的保证收益型产品处理
二、过渡期投资未到期资产处理
三、过渡期结束安排
四、同时废止文件

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