经济合同是税务风险的主要载体,负责洽谈业务、签署合同的人不了解合同的涉及税务风险, 会无意识埋下税务地雷;签合同过程中缺乏税务规划,企业容易陷入“多交税、交糊涂税”的经营 误区,甚至会作出错误的决策。 本课程通过对具体税收政策的梳理,结合老师经历的大量的真实的案例,其中大部分案例都是 税务机关在检查中发现的企业税务的案例,通过培训,谈合同、签合同和审合同的人能有效识别和 防范经济合同中的税务风险,能合法运用合同工具支持和达成筹划目标。
针对 2016 年度企业所得税新政策及税收疑难问题进行详细解析,对后“营改增”时代的企业 所得税汇算清缴进行重点解读。帮助企业把握年终企业所得税核心政策的精髓,明确工作方向;提 前自查,通过相应的帐务处理解决企业财税难题,有效降低税务风险;掌握企业所得税新政策的运 用,为汇算清缴申报表的编制打好基础;通过案例分析与分享,帮助您处理实务操作中的疑难点。
财政部 国家税务总局(2016)36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定, 自2016年5月1日起,我国“营改增”试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。这意味着,5月1日起,全链条覆盖的增值税将全面替代营业税,已在我国施行了二十余年的营业税将退出历史舞台,持续了四年多的营改增也将正式收官。 然而,全面“营改增”实施近2年以来,建筑企业实际减税效果大打折扣,“营改增”红利获得感没有明显增强,多数建筑企业增值税税负不减反增。对此,如何在透析其原因的基础上,通过税务筹划和税务处理来降低税负,是建筑企业当下面临的重大课题。
第一讲建筑、房地产企业新老项目交替过程中的税务处理一、营改增前签总承包合同并动工,营改增后签分包合同,分包人增值税计税方法的选择二、选择简易计税的老项目获得增值税专用发票的处理三、营改增后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理四、建筑企业挂靠业务新老项目交替的税务处理五、老项目适用简易计税方法36个月不变,但36个月期满尚未完成的项目如何纳税第二讲建筑企业工程进度结算和最后结算的税务处理一、营改增后的业主拖欠建筑企业工程进度款的税务处理二、营改增前业主拖欠建筑建建筑企业工程款,建筑企业确认收未计提营业税及附加,营改增后发生增值税纳税的税务处理第三讲甲供材和甲控材的的税务处理一、营改增后的甲供材与营改增后的甲供材的区别二、营改增后的甲供材的税务处理三、甲供材规避税收风险的实操要点第四……
通过学习本课程,让学员知道厘清新个税法的主要改革内容,把握新税法下的员工个税扣缴申报操作要点及基本税务风险应对方法。同时领会社保入税的政策精神及其影响,掌握基本的社保入税背景下企业用工安排、薪酬结构调整、经营模式转变等降低企业人力成本和社保负担的操作技巧。通过学习课程,学员还可熟练地掌握个税+社保联查新型税务稽查模式下的社保和个税的税务风险自查技巧和税务筹划方法,在控制好企业税务风险前提下,降低企业人力成本和税收成本,提高经济效益和市场竞争能力。
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