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小小出纳卷走千万资金，存在银行资金不翼而飞，采购成本居高不下，对外投资巨额亏损，下属分 支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在 吗？如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何保证企业遵守相关法律法 规？……为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制 体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。随着社会法 制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续 稳定的发展，做到基业长青。 1) 内控建设花费巨大，花大力气建的内控会有什么收益？ 2) 内控会不会成为束缚企业发展的绳索，怎么才能平衡好企业发展过程中安全与效率的难题？ 3) 为什么看起来健全的内控制度仍然出问题，内控的责任应该归属与谁？ 4) 企业面临的风险复杂多变，如何能够通过内控体系加强风险管理？ 《内部控制与企业风险管理》课程基于多年为各类企业提供实施项目总结，从实际操作角度出发， 详细介绍 COSO 内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，以及如 何结合内控活动防范企业风险，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法。

从“整体框架”到“业务层次”对内部控制的设计和评价进行了系统的阐述和讲解，引入国际最新 的内部控制理论 引导学员识别、分析企业的组织中的潜在风险，了解、判断企业经营管理状况和内部控制要求的相 关子系统 梳理、评估组织运行过程中的主要风险、关键环节和关键控制点，并辨析与每一个关键环节和关键 明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统 3. 课程特色：

两天

公司总经理等管理层、中高层管理人员、内部控制总监、内审总监、内控部、内审部相关人员、各 部门主管以及部门内控、内审人员、会计事务所相关工作人员

一、内控概述与风险管理实务框架

1) 内控的前世今生及风险管理思维

2) 内部控制逐步走向全面风险管理

3) COSO 五要素的全面解读

4) 2013 年 COSO 新框架重大变化与启发

5) 萨班斯法案的重大影响及适当借鉴

6) 案例分析：内控失效给企业带来巨大灾难的案例

二、以风险为导向的内控实施的支撑平台

1) 我国内控存在的常见问题解析

- 公司治理结构不完善导致内控先天缺陷

- 缺乏事前风险评估、管理程序

- 流程、工作标准、权限设置模糊

2) 把握内部控制的实质——风险管理

3) 内部控制执行的实战技能

4) 构建企业风险管理的三道防线

5) 内部控制规范应用指引在实务工作中的具体应用

6) 案例分析：在重点业务中，关键风险点和具体控制措施案例

三、内部环境

1) 内控的基础——控制环境

2) 权责分配与内部环境

3) 内部审计与内部环境

4) 人力资源政策与内部环境

5) 企业文化与内部环境

四、风险评估

1) 什么是风险，是内控的依据

2) 风险的识别：可能性及影响程度

3) 正确的风险目标

4) 风险应对的四种方式

五、控制活动

1) 控制活动的类型

2) 具体控制活动

- 组织规划控制

- 管理控制机构

- 授权批准控制

- 全面预算控制

- 管理信息系统控制

- 内部审计控制

3) 具体业务内控要义：销售采购及货币资金及财务报告等

六、信息沟通

1) 信息沟通是内控的保证

2) 信息沟通贯穿于整个控制

3) 主要包括如下方面：

4) 信息的识别和获取

5) 信息加工和报告

6) 内部沟通和外部沟通

七、内部监督与内部审计

1) 是对风险管理体系构成要素的存在和运行进行评估的过程，因素包括：

- 持续监督

- 独立评估

- 缺陷报告

2) 监督的实例

- 外部审计审查财务报告

- 内部审计/董事会审查

- 经营分析与预算比较

- 客户满意度调查

- 项目审查

总结及答疑互动（Q&A）

课程标签：财务法律,财务审计