2019-11-11 更新 430次浏览
第一讲:财务运营分析的价值与意义
一、财务运营分析的“4W”,其真正价值与意义
1.Why-财务分析的价值与意义
2.Who-财务分析为谁而做
经验分享:做好财务分析对企业的真正价值所在
3.What-财务分析的内容
4.Which-财务分析的关键点和思路
二、财务运营分析的PDCA四步曲:
1.通过数据发现实际管理问题;
2.深挖问题背后的真正原因;
3.深挖出原因后对症下药,提出解决办法及管理措施;
4.对采取的管理措施及改进办法进行效查检验,优化与完善管理过程;
案例分享:如何从数据中发现实际管理问题
第二讲:六大能力指标解读企业经营状况
一、第一力:偿债能力的分析
1.速动比率
2.流动比率
3.负债比率
案例互动:具体数据分析
二、第二力:营运能力的分析
1.存货周转率
2.应收账款周转率
3.货币资金周转率
4.流动资产周转率
5.固定资产周转率
6.总资产周转率
案例互动:具体数据分析
三、第三力:盈利能力的分析
1.营业利润率
2.成本费用利润率
3.利息保障倍数
4.净资产收益率
案例互动:具体数据分析
四、第四力:销售能力的分析
1.销售成本率
2.销售费用率
3.销售利润率
案例互动:具体数据分析
五、第五力:发展能力的分析
1.营业收入增长率
2.资本积累率
3.总资产增长率
4.营业利润增长率
案例互动:具体数据分析
六、第六力:控制能力的分析
1.营业收入偏差率
2.销售达成偏差率
3.销售费用偏差率
4.利润总额偏差率
案例互动:具体数据分析
第三讲:内控风险管理
一、内控风险管理的真正意义与作用
1.Why-企业做内控管理的重要性与作用
2.Who-企业内控谁来控
3.What-企业内控目标和内容
4.Which-企业内控风险的影响因子
二、内控风险管理的四大目标
1.合规目标:经营管理、财务管理合法合规;
2.运营目标:确保资产安全,提高经营效率、效果
3.报告目标:确保财务报告真实准确,信息完整
4.战略目标:促进企业实现发展战略
三、内控风险管理遵循的四大原则
1.融合性原则
1)与企业的战略设定结合
2)与经营管理结合
3)与业务流程结合
2.全面性原则
1)覆盖企业所有的风险类型
2)覆盖企业所有的数据类型
3)覆盖企业所有的业务流程
4)覆盖企业所有的操作环节
5)覆盖企业所有的管理层级;
3.重要性原则
1)确定需要进行重点管理的对象内容
2)有针对性地实施重点监测及应对方法;
4.平衡性原则
1)权衡风险与回报之间的关系
2)权衡成本与收益之间的关系
第四讲:各环节内控管理的关键点及案例分享
一、各经营环节如何管控
1.采购环节、调拨环节、出库环节的管控要点
2.合同管理、价格管理、收款管理的管控要点
3.售后维修、理赔/索赔、价值链业务环节的管控要点
4.网点渠道、分销点的环节的管控要点
5.费用、内部核算的管控要点
二、真实案例分享
1.销售阴阳合同的惨痛经历分享
2.分销网点的管理黑洞分享
3.库存漏洞管理带给企业的经济损失案例
4.发票管理带给企业的沉重代价案例分享
5.次品充当新品销售闹出的乌龙最终对簿公堂事件
三、五大潜在财务内控风险
1.现金流短缺
2.应收账款过多
3.存货的积压
4.过大的固定资产投资
5.过多的短期贷款
案例:为什么说财务风险是企业最大的风险
四、五五内控的具体方法与执行
1.横向控制法
2.检查控制法
3.限制控制法
4.流程控制法
5.“杠杆支点”控制法
沙盘讨论:通过案例分析找出管理漏洞,针对出现的问题点制定相应的管理办法
课程标签:通用管理、管理技能