第一讲：内控风险管理定义

一、内控风险管理的真正意义与作用

1.企业为什么要做内控管理、谁来控、控什么

2.企业内控目标和内容具体有哪些

3.企业内控风险的影响因子到底有哪些

4.做好内控风险对企业的影响到底有多重要

案例导入：库存漏洞管理带给企业的经济损失案例

二、内控风险管理的四大目标

1.合规目标：经营管理、财务管理合法合规

2.运营目标：确保资产安全，提高经营效率、效果

3.报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

4.战略目标：促进企业实现发展战略

三、内控风险管理遵循的四大原则

1.融合性原则

1）与企业战略设定相结合

2）与经营管理相结合

3）与业务流程相结合

2.全面性原则

1）应覆盖企业所有的风险类型

2）应覆盖企业所有的数据类型

3）应覆盖企业所有的业务流程

4）应覆盖操作环节和管理层级

3.重要性原则

1）确定需要进行重点管理的对象内容

2）有针对性地实施重点监测及应对方法

4.平衡性原则

1）企业如何权衡风险与回报之间的关系

2）企业如何权衡风险与成本之间的关系

3）企业如何权衡风险与收益之间的关系

第二讲：各环节内控管理的关键点及案例分享

一、各经营环节内控管控的关键点

1.采购环节、调拨环节、出库环节的管控关键点

2.合同管理、价格管理、收款管理的管控关键点

3.售后维修、理赔/索赔的管控关键点

4.价值链业务环节的管控关键点

5.网点渠道、分销点的环节的管控关键点

6.费用、内部核算的管控关键点

二、真实案例分享

案例：销售阴阳合同的惨痛经历分享

案例：分销网点的管理黑洞分享

案例：发票管理带给企业的沉重代价案例分享

案例：次品充当新品销售闹出的乌龙最终对簿公堂事件

第三讲：内控风险管理方法

一、五大潜在财务内控风险

1.现金流短缺

2.应收账款过多

3.存货的积压

4.过大的固定资产投资

5.过多的短期贷款

案例：为什么说财务风险是企业最大的风险

二、五五内控的具体方法

1.横向控制法

2.检查控制法

3.限制控制法

4.流程控制法

5.“杠杆支点”控制法

沙盘讨论：通过案例分析找出管理漏洞，针对出现的问题点制定相应的管理办法

第四讲：“五指”内控法的具体执行

1.一指：价值观念的引领与打造

2.二指：业务流程的梳理与监督

3.三指：现场管理的深入与把控

4.四指：绩效管理的合理与评估

5.五指：商业智能的搭建与运用

课程标签：企业战略、集团管控