2019-11-11 更新 736次浏览
第一讲:认识纳税筹划
一、纳税筹划的目的
1.降低税收成本
2.实现涉税零风险
3.获取资金时间价值
二、纳税筹划的基础
1.相关税收法律知识
2.相关会计基础知识
3.税务风险评估与防范
第二讲:企业所得税的纳税筹划
一、企业所得税政策要点
1.纳税义务人、征税对象与税率
2.应纳税所得额
3.最新税收优惠
4.应纳税额的计算
二、新企业所得税制度下的纳税筹划
导入:以下均采用对给定案例进行分析,掌握纳税筹划方法
1.利用亏损结转进行纳税筹划
2.利用利润转移进行纳税筹划
3.固定资产折旧的纳税筹划
注意点:通过数据对比,形成税负差异
4.固定资产修理中的纳税筹划
5.利息支出的纳税筹划
6.企业捐赠中的纳税筹划
7.个人接受捐赠免税政策的纳税筹划
8.企业股权投资中的纳税筹划
9.预缴企业所得税中的纳税筹划
10. 利用汇率变动趋势进行纳税筹划
11. 利用惠政策的起始年度进行纳税筹划
12. 国债利息免税的优惠政策的纳税筹划
13. 小型微利企业低税率优惠政策的纳税筹划
实战练习:根据给定案例数据,做出纳税筹划方案
第三讲:企业个人所得税的纳税筹划
一、个人所得税政策要点
1.纳税义务人与征税范围
2.税率与纳税所得额的确定
注意点:最新个税扣除项目解读
3.境外所得的税额扣除
4.应纳税额计算中的特殊问题处理
5.最新税收优惠
二、新个人所得税制度下的纳税筹划
导入:以下均采用对给定案例进行分析,掌握纳税筹划方法
1.利用夫妻费用扣除项目的规划进行纳税筹划
注意点:实务操作方法
2.采用各种收入形式的转化进行纳税筹划
3.平均多次所得的纳税筹划
4.选择捐赠方式的纳税筹划
5.年终奖的纳税筹划
6.利用个人所得税减免政策进行纳税筹划
7.股票期权发放的纳税筹划
8.外籍个人的纳税筹划
9.个人房屋赠予个人所得税的纳税筹划
第四讲:增值税的纳税筹划
一、增值税政策要点
1.征税范围与纳税义务人
2.一般纳税人和小规模纳税人的确认
3.税率与征收率
4.增值税的计税方法
5.一般计税方法应纳税额的计算
6.简易征税方法应纳税额的计算
7.最新税收优惠
三、新增值税制度下的纳税筹划
导入:以下均采用对给定案例进行分析,掌握纳税筹划方法
1.选择纳税人身份的纳税筹划
2.选择供货商类型的纳税筹划
思考:不同税率的供货商的报价如何计算?
3.利用小微企业优惠政策的纳税筹划
4.利用特殊销售方式的纳税筹划
注意点:签订合同要按筹划后的方案签订
1)兼营销售的纳税筹划
2)折扣销售(商业折扣)的纳税筹划
3)现金折扣的纳税筹划
4)销售折让的纳税筹划
5)将实物折扣转换为价格折扣的纳税筹划
6)加量不加价的纳税筹划
7)利用不同结算方式的纳税筹划
互动:实务中你使用过的结算方式有哪些?
5.分立公司、抵扣进项税额的纳税筹划
6.利用起征点进行纳税筹划
7.利用资产重组政策进行纳税筹划
8.利用农产品优惠政策的纳税筹划
第五讲:消费税的纳税筹划
一、消费税政策要点
1.纳税义务人与税目、税率
2.一般纳税人和小规模纳税人的确认
3.计税依据
4.应纳税额的计算
二、消费税制度下的纳税筹划
导入:以下均采用对给定案例进行分析,掌握纳税筹划方法
1.征收范围的纳税筹划
2.计税依据的纳税筹划
3.生产制作环节的纳税筹划
4.利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划
5.利用委托加工由受托方代收代缴的规定进行纳税筹划
思考:税法对委托加工应税消费品的规定?
6.利用外购已税消费品的规定进行纳税筹划
7.自产自用消费品的纳税筹划
8.兼营不同税率应税消费品的纳税筹划
9.出口应税消费品的纳税筹划
10.外汇结算应税消费品的纳税筹划
11.利用啤酒消费税税率临界点进行纳税筹划
12.白酒消费税最低计税价格的纳税筹划
13.包装物的纳税筹划
14.包装方式的纳税筹划
实战练习:根据给定案例数据,做出纳税筹划方案
第六讲其他税种的纳税筹划
1.房产税的纳税筹划
2.车辆购置税的纳税筹划
思考:车辆购置税的纳税环节?
3.契税的纳税筹划
4.印花税的纳税筹划
思考:印花税的征税范围?
5.其他税种
课程结束,现场答疑
课程标签:财务预算、非财管理