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出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账、采购成本居高不下、员工私拿回扣、存货管理混乱、报表经常出错、偷税漏税被查，形形色色内控漏洞每年给企业带来了沉重损失。 对绝大多数中国企业来说，高管往往都是业务或技术出身，关注业务发展，却忽视内控漏洞，或不知道如何防范各种漏洞。2006年初，马军生博士在《企业管理》杂志发表“内部控制十大漏洞”一文，引发广泛转载和管理人员的共鸣。在多年的财务顾问和咨询过程中，马军生老师积累了大量内控漏洞案例，编著出版《内控漏洞识别和财务应对》一书，对转型期中国企业内控漏洞识别和防范，有着独到理解和经验。 《黄帝内经》有云:“上医治未病,中医治欲病,下医治已病”,本课程结合内部控制框架，讲授企业内控典型漏洞与防范要点，包括销售及收款漏洞、采购及付款漏洞、合同印章漏洞、资产资金漏洞、投资漏洞、融资漏洞、会计核算漏洞、税收漏洞、人员管理漏洞，并通过丰富案例，指导管理人员如何识别内控漏洞、发现漏洞后如何处理、如何防患于未然，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实风险防范，提升企业效益。

一天

模块一：企业内控漏洞概述

案例：资金为什么不翼而飞?

企业内控漏洞产生根源

中国企业内控漏洞常见表现形式

企业内控漏洞识别之道

模块二：消灭销售及收款漏洞

案例：某公司销售业务员挪用销售款

消灭销售人员管理漏洞(客户资源流失)

消灭销售飞单漏洞

消灭销售定价漏洞

消灭销售发货和实物流转漏洞

消灭促销返利漏洞

消灭收款和坏账漏洞

小结：消灭销售及收款漏洞要点

模块三：消灭采购及付款漏洞

案例：某500强高管私拿采购回扣案

消灭采购计划漏洞

消灭采购价格管理漏洞

消灭采购舞弊漏洞

消灭供应商管理漏洞

消灭采购招标漏洞

消灭付款漏洞

消灭费用报销漏洞

模块四：消灭合同印章漏洞

消灭合同管理漏洞

消灭印章管理漏洞

模块五：消灭资金资产漏洞

消灭现金管理漏洞

消灭银行存款漏洞

消灭票据管理漏洞

消灭实物资产管理漏洞

模块六：消灭融资漏洞

消灭融资方式不合理漏洞

消灭融资成本过高漏洞

消灭融资被骗漏洞

模块七：消灭投资黑洞

消灭投资前漏洞

漏洞：投资缺乏规划或过于激进

漏洞：没有看清合作方，陷入投资陷阱

漏洞：投资可行性论证不完善

漏洞：投资尽职调查不够有效

消灭投资中漏洞

漏洞：投资协议存在瑕疵;

漏洞：投资支付过程存在瑕疵;

漏洞：未对投资项目进度和风险的持续监控

消灭投资后漏洞

漏洞：缺乏对被投资企业有效管理和监控

漏洞：投资处置存在瑕疵;

模块八：消灭税收漏洞

案例：某民营企业“两套账”被税务稽查和处罚

“两套账”带来的税收风险及方法

消灭多缴“冤枉税”漏洞

消灭业务模式和流程不合理带来的税收漏洞

消灭会计核算不合理带来的税收漏洞

模块九：消灭会计核算黑洞

消灭建账环节漏洞

消灭日常核算漏洞

消灭期末结账漏洞

消灭编制财务报表漏洞

模块十：消灭组织架构及授权审批漏洞

消灭组织架构设置漏洞

消灭职责分配漏洞

消灭授权审批漏洞

总结：企业内控体系构建

企业内控漏洞的应对方法小结

如何建设有效的内控体系

课程标签：通用管理、管理技能