模块一：内部控制理论总论与法规背景(半天)

1、引言：企业舞弊与风险防范

2、内部控制理论发展与框架

3、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

4、内控法规框架讲解及内部控制主要要素

何为控制环境?

如何识别和评估风险?

如何设计控制活动?

如何进行信息沟通?

如何实施监督?

5、中国企业内控常见漏洞及对策

6、内控实务中常见控理解误区

7、有效内部控制的关键要素

模块二：货币资金及财务报告的内控要点

1、组织结构及人员控制

2、银行账户及印鉴管理

3、票据管理

4、收款环节控制要点

5、费用报销及付款环节控制要点

6、会计核算与财务报告编制控制要点

7、财务分析与检查的控制要点

模块三：投融资及担保的内控要点

1、投资内控

项目筛选

初步评估

尽职调查

投资决策与交易设计

合约履行

投后管理

投资退出

投资评估

2、融资内控

3、担保管理

模块四：销售业务管理的内控要点

1、销售循环的主要业务流程概述

2、销售循环的主要风险

3、销售循环的关键控制要点

销售定价

信用管理

销售合同管理

发货管理

收款管理

4、销售循环内控实施方案

模块五：采购及资产管理的内控要点

1、采购循环的主要业务流程概述

2、采购循环的主要风险

3、采购循环的关键控制要点

请购审批

询价比价

选择供应商

采购合同管理

验收付款

供应商评估

4、采购循环内控实施方案

5、资产管理内控要点

6、存货管理

7、固定资产管理

无形资产管理

模块六：全面预算及信息系统的内控

1、全面预算管理内控要点

全面预算概述及其指引解读

编制全面预算的内控要点

全面预算跟踪及调整的内控要点

全面预算考核的内控要点

全面预算管理需要注意的事项

2、信息系统及内部信息传递的内控要点

信息系统及内部信息传递指引解读

内部信息传递的主要风险及应对

信息系统开发的内控要点

信息系统运行与维护的内控要点

模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

1、上市公司及拟上市公司的内控合规要求

2、内控建设的主要步骤及要点

3、企业内控工作过程的有效工具

4、内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

5、如何应对内控外部审计

课程标签：通用管理、管理技能