模块一：企业融资之道

一、企业融资难的原因分析

1、企业自身的经营状况是其融资难的根本原因

2、商业银行自身经营弊端是企业融资难的主要原因

3、政府扶持力度不够是企业融资难的重要原因

二、企业融资渠道之债权融资

（一）国内银行贷款

1.国内银行贷款特点

2.企业贷款条件

3.国内银行贷款期限

4.小企业在向银行申请贷款时，切记5件事：

5.小企业贷款的基本原则

（二）发行债券融资

1.企业债券融资的种类与特点

2.企业发行债券的必备条件

3.企业发行债券的运作程序

4.企业发行债券策划与运作中应注意的问题

（三）企业集合信托债权基金

1、企业集合信托债权基金概念

2、企业集合信托债权基金的特点

3、企业集合债券发行要素

（四）金融租赁融资

1.金融租赁融资的特点

2.金融租赁融资的优点

3.金融租赁融资的程序

（五）民间借贷融资

1、民间借贷的概念

2、民间借贷的方法

3、民间借贷和民间资金要加强引导

4、民间贷款的“九大”技巧

5、民间贷款的“十个不借”

（六）商业模式融资

1、应付账款融资

2、商业票据融资

3、预收货款融资

4、商业信用筹资的优缺点

三、企业融资渠道之股权融资

（一）股权出让融资

1.股权出让的对象

2.股权出让的价格：

3.股权出让的比例：

（二）引进风险投资

1.风险投资的特点

2.引进风险投资企业的基本条件

3.引进风险投资企业领导人的基本条件

4.引进风险投资的阶段

5.引进风险投资的运作程序

6.风险投资退出模式

（三）挂牌上市融资

1.中小板创业板上市融资的特点

2.新三板上市融资的特点

3.中小板、创业板、新三板上市融资的条件

4.中小板、创业板、新三板融资的运作程序

5、如何有效利用新三板实现快速发展

模块二：企业IPO上市与财务准备

一、企业IPO上市概述和流程

1.什么是IPO？

2.目前国内多资本市场建设的层次

3.A股主板与创业板的上市要求

4.企业IPO步骤和工作流程

5、IPO过程涉及的相关中介机构及主要职责分工

6.证监会IPO财务和非财务事项审核要点

二、企业IPO上市财务规划和准备

1.IPO过程中财务相关的申报文件

2.IPO财务规划

-企业持续盈利规划

-选用会计政策的规划

-资本负债结构规划

-投资与募集资金规划

-税收与政府补贴规划

-长期激励模式规划

-关联交易处理规划

-避免同业竞争规划

-企业内部控制规划

3.IPO主要财务事项规范及审计应对

-企业会计准则体系及总体精神

-会计核算体系规范及理账并账

-收入确认

-成本费用核算

-资本化和费用化问题

-研发支出的会计处理

-股份支付

-税务梳理和筹划

-非经常性损益

-业务重组和企业合并

-关联交易

-同业竞争

-其他规范运作问题

4.IPO公司内部控制规范与体系建立

-IPO公司内部控制法规要求

-销售与收款循环内控规范要点：订单、销售合同、出库单、运输单、发票、销售台账

-购货与付款循环内控规范要点：订单、采购合同、入库单、运输单、发票、采购台账

-生产经营循环内控规范要点：生产计划、派工单、领料单、物料流转单、验收入库单、生产统计、项目或工程合同台账、成本核算

-筹资与投资循环内控规范要点：权力机关决议、借款合同、投资协议、工程（采购）合同、工程验收、工程决算

-财务管理循环内控规范要点：资金预算、授权审批、付款凭单、成本分摊方法

-小结：IPO内控体系建立方法与步骤

5.IPO财务核查要点与应对

课程标签：企业战略、战略规划