模块一：风险管理整体框架和基础工具

一、框架篇——内部控制与风险管理的整体思路

企业运营通常面临哪些风险?

企业风险的来源：“天灾人祸”

舞弊理论与风险防范

并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵

风险应对的四种策略

内部控制与风险管理的整体框架——COSO框架、企业内控规范与国资委全面风险管理指引介绍

如何构建企业内部控制体系

构建有效内部控制的关键成功要素

二、实务篇——内部控制体系建立与执行详解

内部控制建设的组织机构和职能

探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）

内部控制体系建设的五步工作法

内部控制体系建设主要工具及成果手册示例

如何有效划分内控流程

内控流程梳理中的风险识别与评估方法

流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑

如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件

探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享

如何有效进行内控自我评价

案例：某公司内控体系建设全过程

模块二：企业各业务循环的常见风险及内控体系文件建立

一、组织架构及人员的风险管理及内控应对

案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

组织架构及人员管理概述

组织架构及人员管理常见漏洞

组织架构及人员管理的关键控制点

明晰部门及岗位职责

不相容职务分离

授权审批体系建立

岗位强制轮换

岗位代理制度

人力资源控制及背景调查

小结：组织架构管理内控要点

二、销售及收款管理

案例：某公司销售业务员挪用销售款

销售管理流程概述

销售及收款管理常见漏洞

销售及收款管理漏洞的财务应对

销售定价

信用管理

销售合同管理

发货管理

收款管理

小结：销售及收款管理内控要点

三、采购管理

案例：某公司招标采购失效

采购管理流程概述

采购管理常见漏洞

采购管理漏洞的财务应对

请购审批

询价比价

选择供应商

采购合同管理

验收付款

供应商评估

小结：采购管理内控要点

四、实物资产管理

案例：某公司固定资产管理案例

实物资产管理流程概述

实物资产管理常见漏洞

实物资产管理漏洞的财务应对

小结：实物资产管理管理内控要点

五、合同管理的风险及内控应对

案例：某公司合同管理不当案例

合同管理流程概述

合同管理常见漏洞

合同管理的财务关键控制点

合同起草

合同审核

合同谈判

合同订立

合同执行

合同跟踪管理

合同争议与解决

六、银行账户及货币资金管理

案例：某公司银行账户不当使用的案例

货币资金管理概述

货币资金管理常见漏洞

货币资金管理漏洞的财务应对

银行账户的开立与销户

电子网上银行风险防范

银行账户的对账管理

货币资金业务的岗位职责

库存现金资产的安全保护

小结：货币资金管理内控要点

七、投融资管理

案例：某公司贷款被挪用的案例

融资管理常见漏洞及应对

投资管理常见漏洞及应对

小结：投融资内控要点

八、会计核算与财务报告管理

案例：上市公司财务报告频频出错

会计核算与财务报告流程概述

会计核算与财务报告流程常见漏洞

会计核算与财务报告漏洞的财务应对

会计核算基础工作规范

财务结账流程控制

财务信息系统内控

重要会计资料文档维护

小结：会计核算与财务报告管理内控要点

课程标签：通用管理、管理技能