自2008年1月1日我国开始实行新的个人所得税法和实施条例以来,国务院、财政部、国家税务总局,先后颁布大量法规、规章和规范性文件。涉及个人收入确认、各项费用列支比例调整、应纳税所得额计算、税收优惠具体适用、针对非居民个人的税收管理、关联方交易转让定价和同期资料准备、个人重组、资产损失的税前扣除等等。与此同时,税务机关加大稽查力度,从国家税务总局到各省、市、区、县级税务机关密集开展范围不一的各项税务稽查活动,对个人纳税合规和筹划提出了极高的要求。尽快掌握个人所得税的合规内容和筹划活动的方向,对个人控制税务风险,降低税收成本有着至关重要的作用。 本课程将详细解析最新的个人所得税法规,尤其将详细解读国家税务总局2010年以来的最新文件,通过大量案例分析和解答实务中遇到的难点问题帮助个人尽快掌握并……
“愚昧者偷税,糊涂者漏税,野蛮者抗税,精明者避税”,这是对企业如何看待税收乃至如何行动的经典概括。作为一个企业,如何在税法规定的前提下,以适当的方式尽可能的少纳税款则显得尤为重要。 纳税人在税收法规的许可范围内,采取一定的形式、方法,通过经营和财务安排,逃避纳税义务的行为就是避税。即用合法的手段来实现税收责任的最小化。 根据是否违背税收立法的目的和意图,国际上将避税分为可接受避税和不可接受避税: 可接受避税又称税收筹划或者税收节省,其所产生的后果是与税收法律的意图相一致的,纳税人进行税收筹划时,除了要通晓税法外,必然要旁及到与投资决策相关的其他法律法规; 而不可接受的避税则不同,瞄准的只是税法上的漏洞,纳税人通过钻税法漏洞,以合法形式谋取不正当税收利益,它具有事先性,形式上不违法,但……
受训客户为一家有十一家分公司的集团性公司,主营食品制造、造纸、房地产、民用建筑、现代农业等业务,员工1500人左右。财务管理处在一个重监督轻核算的初级水平。中层管理人员绝大多数看不懂财务报表,日常费用报销矛盾重重。经营粗放,成本控制难度大。
1.企业纳税安全状况自我检测表2.税务筹划综述3.税务筹划有哪些作用4.企业税务筹划策略5.税务筹划可从八个方面入手6.税务筹划的方法7.理性看待税务筹划8.税务筹划的风险及其防范9.税务筹划与避税、偷税的界限分析10.酒店业涉及到的税种及筹划注意事项11.税务筹划的成功案例12.税务筹划的常见问题解答税务筹划有哪些作用引导企业遵守国家相关税收法规,帮助企业合理节税,成功的税务筹划往往既能使企业承担的税收负担最轻,又能使政府赋予税收法规的政策意图得以实现。1.降低纳税成本,减轻税负2.增强竞争力3.有效维护企业权益4.使自身经济利益达到最大化5.实现税企双赢税务筹划的培训对象CEO、CFO、财务经理、税务人员、财务总监、总会计师、财务人员、销售人员、采购人员、酒店中层管理人员
一、自然人税收管理系统给企业用人成本带来的影响分析?1.社保由税务部门统一征收的大环境、给企业带来的影响分析2.社会保险缴纳方式的趋势3.如何解决“应缴未缴”情况?4.如何解决试用期员工“社保欠缴”情况?5.如何解决因人事变动而出现的“社保漏缴”情况?6.如何界定因“社保缴费基数不实”的企业责任?7.会不会补征?会不会有罚款及滞纳金?老板要注意了!社保按最低标准交?飞机都不让你坐了!二、社会保险可以秋后算账吗?1、税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异?2、新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责?3、新征收模式下,合规化缴费,职工成本要承担多少?4、在不涨薪情形下,招聘工作将面临怎么样的压力?5、新征收模式下,如何调整传统用工的匹配方式或结算方式?6、新征收模式下,使……
1、截至2015年底,营改增已累计实现减税6412亿元,2016年5月1日全面实施营改增之后,预计全年将减轻企业税负5000多亿元。减税规模空前巨大! 2、2016年一般公共预算收入157200亿元,增长3%,全国一般公共预算支出180715亿元,剔除地方上年使用结转结余及调入资金后同口径增长6.7%。赤字21800亿元,比2015年增加5600亿元。 3、一边是减税,一边是增大的财政赤字,缺口怎么弥补?您想过吗?后营改增时代税务稽查最新动向您了解了吗? 4、营改增之后的税务稽查怎么开展?广大企业如何应对? 知名税务专家杨继美先生总结10余年税务稽查培训经历和税企争议协调操作经验,结合营改增之后的宏观经济形势和深化国税、地税征管体制改革方案,与您分享2016年的税务稽查的最新规定、稽……
1、中小企业产品知名度低,没有形成市场垄断地位,大多数依靠“低价竞争”策略占领中低端市场,收入提升空间小。 2、中小企业老板对财务人员大多是“唯亲不唯才”,宁要忠诚度,不要有才人,财务人员多是老板亲戚,专业水平差,甚至不懂财务和会计,财务管理混乱,成本居高不下。 3、收入上不去,成本下不来,利润空间被严重压缩,只好依靠偷漏税赚取利润,随着金税三期的全面上线运行,税务精细化管理、数据化管理时代的到来,经营风险和税务风险急剧扩大。 4、加强成本费用的核算和管理,向成本费用管理要效益刻不容缓!为了提升中小企业财务人员成本费用核算水平和管理能力,规避税收负担,降低税务风险,我们研发了“中小型企业成本、费用管控与税务筹划技巧”的课程。
1、国税地税合并已成定局,合并后尽管不用跑完地税再跑国税,但税务稽查时“国税不管地税的税,地税不管国税的税”的局面将彻底改变。 2、现在到处是“互联网+”,“互联网+数据管税”是什么效果?是让假账裸奔!金税三期、史上最严增值税比对、税收分类编码自动打印在发票票面、五证合一,可以分分钟搞定企业真实的收入、库存和利润。 3、办税实名制、税收黑名单和联合惩戒、加强会计人员诚信建设等措施,对违法企业的老板和财务负责人来讲,今后影响的将是生活品质和职业生涯。 4、新的背景下,企业有哪些税务稽查的风险?应该如何对税务稽查?如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担? 5、为了帮助企业应对新形势下的2018税务稽查,我们特推出“国地税合并、大数据管税背景下企业税务稽查风险和税务安排策略”课程,由知名税……
1、国税地税合并已成定局,合并后尽管不用跑完地税再跑国税,但税务稽查时“国税不管地税的税,地税不管国税的税”的局面将彻底改变。 2、现在到处是“互联网+”,“互联网+数据管税”是什么效果?是让假账裸奔!金税三期、史上最严增值税比对、税收分类编码自动打印在发票票面、五证合一,可以分分钟搞定企业真实的收入、库存和利润。 3、办税实名制、税收黑名单和联合惩戒、加强会计人员诚信建设等措施,对违法企业的老板和财务负责人来讲,今后影响的将是生活品质和职业生涯。 4、新的背景下,企业有哪些税务稽查的风险?应该如何对税务稽查?如何进行税务安排合法稳健地降低税收负担? 5、为了帮助企业应对新形势下的2018税务稽查,我们特推出“国地税合并、大数据管税背景下企业税务稽查风险和税务安排策略”课……
第一部分企业所得税的核算新所得税法与所得税会计准则的比较分析(一)新所得税法与所得税会计准则的关系(二)资产负债表法原理案例解析(一)(四)合并财务报表中递延所得税的核算案例解析(二)第二部分增值税的核算(一)增值税实施条例的修订(二)增值税的核算案例(一)—案例(十)(三)增值税转型对企业的纳税影响案例解析(三)第三部分营业税、消费税以及其他税费的核算(一)营业税的核算(二)消费税的核算案例(十一)、案例(十二)(三)资源税、城市维护建设税和教育费附加的核算(四)土地增值税的核算(五)房产税、土地使用税和车船使用税的核算(六)个人所得税的核算
本课程通过大量的案例,主要讲解以下内容:(一)新所得税法及其实施条例的运用及纳税筹划重点讲解最新出台的、与新所得税法及实施条例配套的税收政策的运用。在新所得税法下,企业如何进行纳税筹划。(二)三种流转税的修订、纳税筹划及相关税务处理增值税实施条例的修订及纳税筹划;增值税转型的会计处理;消费税和营业税实施条例的修订及纳税筹划。二、教学大纲及授课内容本课程主要讲解的内容:(一)新所得税法的运用及纳税筹划纳税人范围的运用及纳税筹划《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)案例(一)设立分支机构的筹划案例(二)税率的调整及纳税筹划(2)降低税率的筹划案例(三)税前扣除规定的运用及纳税筹划(3)销售成本的筹划国税函〔2008〕159号文(……
第一部分税收与利润的关系税收贯穿企业全业务链税收规划须通篇布局影响利润三要素在一定条件下税收利润相互转化税收是1.利润是0让税收转化为利润的两大法则第二部分企业经营者存在的税收思维问题及对策抱侥幸心理、铤而走险以“做生意”思维代替税收思维关系(金钱)摆平一切税收是会计的事,老板没时间管这等小事没收入或没利润可以不报税解决税收思维问题4大对策第三部分企业经营者税收筹划思维训练税不是账做出来的,而是业务做出来的缴多少税取决于老板的决策业务过程是产生税收风险的根源防范税务风险老总是源头开展税收筹划老总是大头六、税收筹划与偷税有什么不一样?七、税收筹划三个境界八、税收筹划三个基本功九、税收筹划两个理念十、如何搭建税收筹划体系?第四部分所得税政策解读与筹划企业所得税优惠政策解读与筹划加计扣除、加速折旧……
一、决策者财税管理的两大重点1.资金:融资策略的选择2.税收:税收筹划思维的建立二、决策者财务管理的切入点(一)决策者如何通过财务管理把握企业的运作1.财务管理与业务运作的关系2.财务思维对于决策者角色的价值(二)如何通过报表分析加强企业运作1.快速理解企业的三大财务报表2.三大报表与企业的关系解析3.摸清企业的底子:资产负债表4.画好企业的面子:利润表5.过好企业的日子:现金流量表6.财务报表的重要项目与经营难题7.应收帐款:经营性现金的来源8.存货:无数企业的顽疾9.固定资产:巨大投入该不该10.财务报表能够为管理决策做什么?三.决策者如何税收筹划创造利润税收与利润的关系1.税收贯穿企业全业务链2.税收规划须通篇布局3.影响利润三要素4.在一定条件下税收利润相互转化5.税收是1.利润是0……
【课程大纲】:引子(含案例)第一章“新常态”下税收核心非常态一、税收关系企业的切身利益二、企业纳税“义务”与“贻误”三、大陆房地产企业税负“痛苦”指数四、企业被“逼”无奈与“逼”上梁山第二章“模式与行为”决定筹划结果一、企业无法合理合法节税的根源二、企业老板对财务人员的认识误区三、开发业务部门与财务部门的协同作战第三章企业税务筹划方法一“点”通一、纳税人具有的税收合理筹划权二、企业税收合理筹划的特点和目标三、企业税收合理筹划的基本思路四、企业税收合理筹划的技术及空间(含案例)第四章企业整体税收筹划方案技巧一、企业投资决策纳税筹划方案(含案例)二、企业经营决策纳税筹划方案(含案例)三、企业融资决策纳税筹划方案(含案例)第五章企业主要税种筹划方案技巧一、企业土地增值税纳税筹划方案(含案例)二、企……
一、合同订立过程中的法律风险防范签订合同前的准备工作合同签订主体问题合同签字人、印章的有效性表见代理的定义及法律后果合同传真件、复印件的法律效力合同主要条款的制订技巧二、合同履行过程中的法律风险防范合同变更的方式合同解除的条件违约责任发票的法律属性及开具发票的方式建立对账制度的重要性三、合同纠纷争端解决(1)合同纠纷的的几种解决方式(2)如何出具来往函件(3)诉讼与仲裁的区别(4)财产保全的重要性(5)诉讼时效的法律规定(6)法院管辖地的法律规定(7)强制执行程序中的难点问题
根据《国税地税征管体制改革方案》,从2019年1月1日起,各项社保费将由税务部门统一征收,同时,根据中国人大网公布的个人所得税法修正案(草案),我国将在2019年1月1日起实施综合与分类相结合的个人所得税制。 社保税务统征及新的个税法实施,无疑将对企业和个人带来重大影响,个税与社保的联查将使得当前很多企业不足额缴纳社保的问题全面暴露,企业负担会因此加重;新的个人所得税法实施后,配合税务部门金三系统的强大功能和大数据治税水平的日新月异,个人所得税的管理会全面加强,企业和个人的税务风险也会不断上升。 本课程将详细介绍上述重大改革的具体内容,并全面分析改革给企业带来的影响。同时,课程还将对当前税务部门个人所得税风险管理的主要手段、当前个人所得税稽查的重点方向,计算个人所得税时常见的疑难问题,个……
《中华人民共和国环境保护税法》由中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议于2016年12月25日通过,自2018年1月1日起施行。《环境保护税法》全文5章. 28条,分别为总则. 计税依据和应纳税额. 税收减免. 征收管理. 附则。 为了确保环保税的有效. 准确征收,必须要对环保税的基本法规与征纳规定进行一次全面的梳理。
随着国地税合并. 会计人员监管戒严. 个人所得税政策改革. 金三系统上线. 企业实名办税. 全球CRS准则实施. 社保“改嫁”税务等一系列财税体制改革与监管的提升,个人的财富将越来越透明,企业营商环境将越来越规范。 如何在改革的大浪中求生存、树规范、避风险,是企业经营管理人员必须要面对的管理问题: 1.改革后的个人所得税如何缴? 2.支付给个人的费用有何风险? 3.企业促销,是否该考虑税收? 4.股权运营,税收有多大影响? 5.个人所得税有多大筹划空间?
随着国地税合并、会计人员监管戒严、个人所得税政策改革、金三系统上线、企业实名办税、全球CRS准则实施等一系列财税体制改革与监管的提升,个人的财富将越来越透明。 国家2018年底建立自然人征管体系,自然人实行分类分级管理,不动产数据全国联网,金融资产全国及全球联网,CRS今年9月最终落地,新个税法案后家庭成为个税新税基,2019年开始自主申报新个税。 对于高净值人群来说,个人财富灰色地带将不复存在,越来越多的是需要思考,如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划,确保资产的安全。
劳务派遣是指由劳务派遣单位与派遣员工订立劳动合同,并支付报酬,把劳动者派向其他用工单位,再由其用工单位向派遣单位支付一笔服务费用的一种用工形式。 劳务派遣的最大难点是被派遣的劳动者与劳务派遣单位存在劳动雇佣法律关系,劳务派遣涉及到相关的法务、财务和税务处理。
法律与日常生活密切相关,规范着每个人的行为。不懂法或不守法,都将会给自己或他人造成损失,并承担相应的法律责任。因此,增强社会公众的法制意识,学法守法用法,有利于保护个人的合法权益,更有利于提高社会法治文明程度,推进法治建设。