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“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”。当今企业的资金管理已成为企业管理的重中之重，可资金的隐形价值如何显性并使其价格化？如何在企业的资产管理当中不仅管好有形资产，同时还能管好无形资产？如何洞悉资金的液态（流动资产），固态（固定资产）以及气态（无形资产）？如何使企业这架飞机的仪表盘数据准确，同时运用好导航系统以避免危险的发生？本课程基于以上问题的解决，为企业“私人定制”，课程将从经济利润的角度为企业提供财务管理系统解决方案，充分运用好货币的时间价值，包括运用金融思维进行资金运作；阐述“营运资本为零的企业最具有竞争力”；揭示财务报表的真相并使企业运用财务思维进行决策。从而透过现象看本质，使经理人不仅能当好外科医生，同时还能当好内科医生。

▲熟练运用三张财务报表，并掌握其相互间的关系 ▲使晦涩难懂的财务知识变的通俗易懂并能落地实施 ▲充分运用货币的时间价值 ▲运用财务思维解读企业运作，从财务角度对经营决策进行有效评估 ▲有效运用产品杠杆，财务杠杆和资金杠杆进行企业运营 ▲运用PDCA循环持续改进思想，进行有效的资金管理 ▲能够有效进行税务风险的防范 ▲使企业从传统的财务管理走向管理会计

三天

企业中高层管理人员，采购及生产人员，市场，销售与服务人员

课程大纲

导引：“管理障碍”与“财务障碍”

第一讲：企业经营与报表解读

实际案例：运用家庭财务报表诠释企业财务报表

一、运用财务思维解读企业运作

1.企业经营的终极目的

1）眼前利益最大化

2）未来价值最大化

2.揭示企业经营循环的五大奥秘

1）安全

2）增值

3）顺畅

4）速度

5）变现

3.资金循环与业务循环的关系

4.财务管理与企业价值链的关系

5.PDCA循环与持续改进

二、财务报表解读与分析

1.财务报表解读

1）利润表

2）资产负债表

3）现金流量表

2.财务指标分析

实际案例：揭示企业财务报表的真相

三、财务的核心项目与管理困惑

1.货币资金：循环增值

2.应收账款：盈利亏损

3.存货：积压难题

4.固定资产：短融长投

5.资产规模：做大诱惑

6.负债率：财务风险

7.成本管理：流程控制

实际案例1：隐含利润：从经济利润的角度分析问题？

实际案例2：转变观念:从金融思维的角度经营企业？

第二讲：成本控制与决策分析

案例讲解：成本降低10%，利润增加100%

一、成本分类与成本控制

1.成本分类：历史成本——过去；标准成本——现在；预算成本——未来

2.控制成本（料，工，费）：事前；事中；事后

3.成本战略（机会成本）：成本领先战略-“薄利多销”；差异化战略-“厚利经营”

实际案例1：三种成本控制方法：横向控制法；检查控制法；无形成本控制法

实际案例2：目标成本管理-工日费用核算

实际案例3：基于流程的采购成本管理

二、盈亏平衡点与产品定价分析

1.盈亏平衡点计算与分析

1）保本点销量

2）保利点销量

2.产品成本与产品定价分析

1）成本定价法

2）价值定价法

三、从成本分析看企业竞争力

1.供产销（进销存）分析

2.销售费用分析

3.管理费用分析

4.财务费用分析

案例分析：差异化经营思想

第三讲：全面预算与先进方法

案例分析：小朋友踢足球与职业球员踢足球的区别

一、如何实施预算管理

1.预算与实际差异的原因

2.“两抢”预算

3.如何进行预算管理

1）制定全面预算计划

2）全面实施预算管理

3）监督，检查预算执行

4）调整，改进预算工作

案例讲解：预算编制的九个阶段

二、业务预算与现金预算

实际案例：全面预算的构成：三位一体

1.企业业务预算

1）销售收入预算

2）采购预算

3）存货预算

4）人工预算

5）销售费用预算

6）管理费用预算

7）财务费用预算

2.企业现金预算

实际案例：A企业现金预算管理

三、两种先进的预算方法

1.弹性预算

2.滚动预算

案例分析：某企业实施弹性预算管理

案例分析：某企业实施滚动预算管理

第四讲：内部控制与风险管理

一、运用流程管理控制风险

1.树立运用流程控制风险的思想

2.运用流程控制风险的好处

3.运用流程控制风险的方法

案例讲解：最重要的是流动资金循环速度

二、企业五大财务危机与风险控制

1.企业五大财务危机

1）现金流短缺

2）应收款过多

3）存货的积压

4）过大的固定资产投资

5）过多的短期贷款

2.内部风险控制

1）企业内部控制的薄弱环节

2）内部控制失败的典型案例

3）内部控制的真义

案例讲解：建立风险控制体系

三、透视财务报表，识别潜在风险

1.财务报表是个“真实的谎言”

2.企业为什么会出现盈利性亏损

3.如何防范企业盈利性亏损

第五讲：企业营改增与税务风险

一、营改增后企业税赋的变化

1.减少成本增加利润

2.价税分离与价外税

3.税收筹划

案例分析：某行业增值税全过程演练

二、营改增后企业税务风险防范

1.应收账款的风险

2.进项税与销项税的筹划

3.货币的时间价值

案例讲解：营改增纳税全过程的税务风险控制点

课程总结及答疑互动：运用好三大杠杆

1.产品杠杆

2.财务杠杆

3.资本杠杆

构建本次课程学习思维导图——结语

课程标签：财务预算、非财管理