【课程大纲】：
引子
第一章房地产企业并购路径实务操作与案例解析
第一节投资加转股权的并购实务操作与案例解析
一、投资加转股权的资产并购操作
二、买方公司购买股权而承担股权溢价部分税负应对
案例：某C房地产公司将A非房产公司合并如何降低土地增值税
第二节企业分立加转让股权实务操作与案例解析
一、企业分立加转让股权交易操作
二、增值税体制下交易优越性评估
三、分立操作过程中关注风险点解析
案例：某公司通过分立将一块净地剥离进入新设公司A
第三节股权转让方式实务操作与案例解析
一、股权转让方式实务操作解析
二、股权转让方式对买卖双方的利弊风险分析
案例：消化股价溢价的方法
第四节总分公司的交易方式实务操作与案例解析
一、总分公司的资产剥离交易操作实务
二、总分公司如何转为特殊交易模式而节税。
案例：实现总公司取得土地分公司开发的交易税务处理
第五节房地产分离收储再转让方式实务操作与案例解析
一、国有企业通过土地收储而建筑物转让方式操作
二、实现不动产转让如何规避土地甚至建筑物的转让税收
案例：某房地产土地被政府收回获得土地补偿费5亿的土增税
第六节出让合同变更方式实务操作与案例解析
一、出让合同变更方式实务操作
二、出让合同变更方式税务风险
案例：出让合同变更实质转让土地的合同瑕疵税款案
第七节通过购买资产方式的实务操作与案例解析
一、购买资产方式的实务操作
二、购买资产方式的买卖双方的利弊分析
三、法院拍卖的直接买资产带来税务风险解析
案例：某房地产公司通过法拍购得一块土地
第八节二手土地的在建工程并购实务操作与案例解析
一、增值税体系下二手土地并购方法解析
二、房开企业如何实现二手土地并购税负最优
三、二手土地并购交易过程中风险点与应对
1、综合考虑的开发节点确认
2、预售证与产证办理前置条件确认
3、总包方延续施工
4、增值税差额扣除土地
5、土地增值税加计扣除
6、已预售的在建工程转让土地增值税清算思路
案例解析：某房地产集团A公司合并B公司在建工程
第九节国有企业土地划拨实务操作与案例解析
一、划拨交易方式在土增税与增值税的规定
二、国企资产重组如何优先选择
三、划拨土地如何可以实现0税收交易
四、各地税务认定的特殊性与普遍适用性
五、民营企业是否适用划拨重组方式
案例：央企与国企资产无偿划转不征税解析
第二章房地产企业土地扩展模式与涉税案例解析
第一节房地产企业净地出让模式与涉税案例解析
一、母公司&项目公司&国土局三方签订的补充协议的印花税解析
二、印花税的纳税主体是母公司&是项目公司
三、没有约定交地日期的土地使用税缴纳解析
四、国土局没有按期交付土地时项目公司如何缴纳土地使用税
五、房地产公式开发用的土地使用税停止缴纳的时点解析
六、由谁缴纳未办理流转手续的集体用地交的税收
七、土地出让合同中市政建设配套费与契税的计税基础解析
第二节房产企业的房与地分离纳税与案例解析
一、房与地分离时契约的计税依据解析
二、购入在建工程开发后销售开发产品的流转税处理
三、土地改变性性质的合同的契税与印花税处理
第三节房开企业拆迁补偿用房的涉税处理与案例解析
一、拆迁补偿用房的流转税与计税依据及纳税时点
二、拆迁补偿用房的企业所得税与计税依据与案例解析
三、拆迁补偿用房的土地增值税处理与风险应对案例解析
第四节集体用土地房地产开发的特殊处理与案例解析
一、以集体用地进行投资的定额收益的缴税与案例解析
二、企业搬迁取得的建筑物及固定资产补偿款的缴税与解案例析
三、联合建房取得收入的流转税&土地增值税&企业所得税与解案例析

课程标签：财务预算 | 非财务经理 | 税务咨询