2019-04-23 更新 447次浏览
课程大纲
第一部分:社保统征对企业影响及应对
1、社保由税务局统征的改革的影响
2、减税大背景下社保统征政策及协调
3、社保由税务部门统一征收操作办法及缴纳口径
4、企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标
5、社保个税,财务部和人力资源部分工与协作
第二部分:个人所得税改革最新动态
1、个人所得税改革进程
2、个税修正案解析
(1)居民纳税人与非居民纳税人标准注意事项
(2)个人所得税税目调整
(3)综合所得按月扣缴与年度汇算清缴方法
(4)提高费用扣除标准,扩大扣除范围
(5)扩大3%、10%、20%三档低税率的级距
(6)经营所得税负下降,个人独资与个体工商户的个税筹划
(7)财产转让及其它所得的筹划
(8)个人所得税法增加反避税条款
(9)过渡期政策执行
3、新个税法下各类主体的应对策略
(1)新个税法下纳税人的应对策略
(2)新个税法下扣缴单位的应对策略
(3)新个税法下税务机关的应对策略
(4)新个税法下中介机构的应对策略
第三部分:个人所得税主要所得项目税收风险应对
1、工资薪金所得税收风险应对
(1)全年一次性奖金
(2)企业年金
(3)股权激励
(4)解除合同、内部退养与提前退休
(5)免税所得之福利费、补贴与津贴
2、财产转让所得税收风险应对
(1)非货币资产投资
(2)转让解禁后限售股
(3)普通股权转让
3、利息股息红利所得税收风险应对
(1)转增股本税收风险应对
(2)分红派息税收风险应对
第四部分:工资、社保、所得税政策比对分析
企业职工基本养老保险基金中央调剂制度对企业和个人影响
哪些工资薪酬为社保缴费基数?
雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等个税社保问题,员工为农村户口,企业是否可不购买社保只购农合?怎么操作才合规?
企业出现社保和个税申报不一致的处理
员工自愿放弃缴纳社保的处理
异地上社保个所得税和企业所得税处理
母公司签合同缴社保在各子公司工作的处理
离职人员社保处理
员工跨地区缴费及转移的办理
多地交过社保,退休地点的确定
退休时间确定依据
社保账户的钱可否退还?员工缴交养老保险费满15年的政策
工作多年,公司没有买社保如何处理?下一步是否必须购买?如员工不愿意购买,企业是否可把购社保的钱折合成现金发给员工?如何操作才合规?
离职期间如何交社保?
社保缴费基数的工资总额组成
第五部分:新税制下工资薪酬个税与社保筹划
工薪薪酬所得与经营所得,财产转让所得,财产租赁所得的转换
职工薪酬的税收优惠政策
员工应税收入费用化筹划
福利费开支的筹划
实物奖励筹划
辞退员工一次性补偿的筹划
绩效考核与补发工资个人所得税处理
8、兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工的税务处理与筹划
养老保险的筹划方案,企业怎么发工资和缴社保、个税对企业最有利?
10、依法降低企业社保的方案设计;合同设计:企业必须与劳务公司合作,签订劳务分包合同或劳务派遣协议;制度设计:重构少缴纳社保的职工薪金、劳动保护和业务提升培训制度。
第六部分:个人所得税与社保的申报及风险防控
纳税人从两处或两处以上取得工资薪金的处理
代扣个税手续费处理
个税缴纳查询
年所得12万以上的申报
全员全额申报个人所得税的管理与申报
个税的行代扣代缴及完税凭证、纳税证明的取得
工资个税风险提醒
课程标签:财务预算丨非财管理